Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Октября 2013 в 09:43, курсовая работа
Актуальность исследования. На современном этапе развития экономических отношений одной из важнейших задач является максимально возможное снижение производственных и трансакционных издержек промышленных предприятий. Поиск решений этой задачи находится в центре внимания практически любого промышленного предприятия независимо от отраслевой принадлежности, юридического статуса, размера, финансового состояния и в будущем не потеряет своей актуальности. Химическая промышленность создавалась в рамках централизованного управления и строилась как единый хозяйственный комплекс.
Введение
3
1 Характеристика объекта анализа – ОАО «Каустик»
5
2 Анализ производства и реализации продукции ОАО «Каустик»
7
3 Анализ использования основных производственных фондов ОАО «Каустик»
12
4 Анализ использования трудовых ресурсов
16
5 Анализ затрат на производство продукции
21
6 Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
25
7 Анализ финансового состояния предприятия
32
8 Предложения и рекомендации по себестоимости продукции
61
Заключение
64
Список использованных источников
68
По итогам 2009 года объем производства товарной продукции на ОАО «Каустик» составил 3365644 тыс.руб., что на 7% превышает значение данного показателя в 2008 году.
Таблица 1 - Динамика производства продукции ОАО «Каустик» в 2007 – 2011 годах
Наименование продукции |
Величина показателей |
Горизонтальный и трендовый анализ, изменения, в % | ||||||||||
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2008/ 2007 |
2009/ 2007 |
2010/ 2007 |
2011/ 2007 |
2009/ 2008 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 | |
1. Натуральные показатели, тн |
||||||||||||
Сода жидкая (товар) |
128237 |
132600 |
141375 |
139286 |
143267 |
3,4 |
10,2 |
8,6 |
11,7 |
6,6 |
-1,5 |
2,9 |
Сода гранулированная |
63528 |
67451 |
63546 |
82339 |
69177 |
6,2 |
0,0 |
29,6 |
8,9 |
-5,8 |
29,6 |
-16,0 |
Синтетическая соляная кислота |
0 |
86896 |
224337 |
241839 |
251901 |
- |
- |
- |
- |
158,2 |
7,8 |
4,2 |
Хлор в контейнерах |
25083 |
22292 |
19355 |
20626 |
18614 |
-11,1 |
-22,8 |
-17,8 |
-25,8 |
-13,2 |
6,6 |
-9,8 |
Хлор в баллонах |
2869 |
2814 |
2483 |
2544 |
2456 |
-1,9 |
-13,5 |
-11,3 |
-14,4 |
-11,8 |
2,5 |
-3,5 |
Хлорметил |
6579 |
9951 |
8235 |
7041 |
4189 |
51,3 |
25,2 |
7,0 |
-36,3 |
-17,2 |
-14,5 |
-40,5 |
Кальций хлористый кальциниро-ванный |
62412 |
49167 |
0 |
0 |
0 |
-21,2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Сополимер |
432 |
628 |
559 |
195 |
431 |
45,4 |
29,4 |
-54,9 |
-0,2 |
-11,0 |
-65,1 |
121,0 |
Хлор жидкий в цистернах |
37016 |
34910 |
26785 |
29613 |
23760 |
-5,7 |
-27,6 |
-20,0 |
-35,8 |
-23,3 |
10,6 |
-19,8 |
Хлорпарафины |
9963 |
12352 |
11899 |
13433 |
11496 |
24,0 |
19,4 |
34,8 |
15,4 |
-3,7 |
12,9 |
-14,4 |
АГС |
0 |
14585 |
41631 |
0 |
0 |
- |
- |
- |
- |
185,4 |
- |
- |
Гипохлорит натрия |
0 |
0 |
0 |
10089 |
9425 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
-6,6 |
Продолжение таблицы 1 | ||||||||||||
Наименование продукции |
Величина показателей |
Горизонтальный и трендовый анализ, изменения, в % | ||||||||||
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2008/ 2007 |
2009/ 2007 |
2010/ 2007 |
2011/ 2007 |
2009/ 2008 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 | |
2. Товарная продукция, тыс.руб. |
||||||||||||
Сода жидкая (товар) |
598831 |
767804 |
921774 |
833561 |
1364291 |
28,2 |
53,9 |
39,2 |
127,8 |
20,1 |
-9,6 |
63,7 |
Сода гранулированная |
476128 |
669385 |
699342 |
895188 |
1044990 |
40,6 |
46,9 |
88,0 |
119,5 |
4,5 |
28,0 |
16,7 |
Синтетическая соляная кислота |
0 |
140192 |
218507 |
249219 |
261358 |
- |
- |
- |
- |
55,9 |
14,1 |
4,9 |
Хлор в контейнерах |
234677 |
309069 |
262088 |
207418 |
232177 |
31,7 |
11,7 |
-11,6 |
-1,1 |
-15,2 |
-20,9 |
11,9 |
Хлор в баллонах |
32561 |
46441 |
40332 |
40583 |
47186 |
42,6 |
23,9 |
24,6 |
44,9 |
-13,2 |
0,6 |
16,3 |
Хлорметил |
65955 |
122727 |
106582 |
111024 |
70657 |
86,1 |
61,6 |
68,3 |
7,1 |
-13,2 |
4,2 |
-36,4 |
Кальций хлористый кальцинированный |
225884 |
177585 |
0 |
0 |
0 |
-21,4 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Сополимер |
22455 |
34024 |
35668 |
14157 |
36085 |
51,5 |
58,8 |
-37,0 |
60,7 |
4,8 |
-60,3 |
154,9 |
Хлор жидкий в цистернах |
103624 |
114204 |
69638 |
92290 |
64332 |
10,2 |
-32,8 |
-10,9 |
-37,9 |
-39,0 |
32,5 |
-30,3 |
Хлорпарафины |
165662 |
243488 |
252141 |
339256 |
294340 |
47,0 |
52,2 |
104,8 |
77,7 |
3,6 |
34,6 |
-13,2 |
АГС |
0 |
9276 |
92817 |
0 |
0 |
- |
- |
- |
- |
900,6 |
- |
- |
Гипохлорит натрия |
0 |
0 |
0 |
53975 |
54165 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
0,4 |
Прочие |
594538 |
511207 |
666755 |
1143480 |
1686041 |
-14,0 |
12,1 |
92,3 |
183,6 |
30,4 |
71,5 |
47,4 |
Итого товарная продукция |
2520315 |
3145402 |
3365644 |
3980151 |
5155622 |
24,8 |
33,5 |
57,9 |
104,6 |
7,0 |
18,3 |
29,5 |
Таблица 2 – Динамика структуры выпуска продукции в стоимостном выражении ОАО «Каустик» за 2007 – 2011 года
Наименование продукции |
Вертикальный анализ | |||||||||
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 | ||||||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % | |
Сода жидкая (товар) |
598831 |
23,8 |
767804 |
24,4 |
921774 |
27,4 |
833561 |
20,9 |
1364291 |
26,5 |
Сода гранулированная |
476128 |
18,9 |
669385 |
21,3 |
699342 |
20,8 |
895188 |
22,5 |
1044990 |
20,3 |
Синтетическая соляная кислота |
0 |
0,0 |
140192 |
4,5 |
218507 |
6,5 |
249219 |
6,3 |
261358 |
5,1 |
Хлор в контейнерах |
234677 |
9,3 |
309069 |
9,8 |
262088 |
7,8 |
207418 |
5,2 |
232177 |
4,5 |
Хлор в баллонах |
32561 |
1,3 |
46441 |
1,5 |
40332 |
1,2 |
40583 |
1,0 |
47186 |
0,9 |
Хлорметил |
65955 |
2,6 |
122727 |
3,9 |
106582 |
3,2 |
111024 |
2,8 |
70657 |
1,4 |
Кальций хлористый кальцинированный |
225884 |
9,0 |
177585 |
5,6 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
Сополимер |
22455 |
0,9 |
34024 |
1,1 |
35668 |
1,1 |
14157 |
0,4 |
36085 |
0,7 |
Хлор жидкий в цистернах |
103624 |
4,1 |
114204 |
3,6 |
69638 |
2,1 |
92290 |
2,3 |
64332 |
1,2 |
Хлорпарафины |
165662 |
6,6 |
243488 |
7,7 |
252141 |
7,5 |
339256 |
8,5 |
294340 |
5,7 |
АГС |
0 |
0,0 |
9276 |
0,3 |
92817 |
2,8 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
Гипохлорит натрия |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
53975 |
1,4 |
54165 |
1,1 |
Прочие |
594538 |
23,6 |
511207 |
16,3 |
666755 |
19,8 |
1143480 |
28,7 |
1686041 |
32,7 |
Итого товарная продукция |
2520315 |
100,0 |
3145402 |
100,0 |
3365644 |
100,0 |
3980151 |
100,0 |
5155622 |
100,0 |
Наибольший удельный вес в структуре произведенной товарной химической продукции (в стоимостном выражении) занимают сода жидкая – 27,4%, сода гранулированная – 20,8%, хлор жидкий (различной фасовки) – 11,1%, хлорпарафины – 7,5%. Как видно на ОАО «Каустик» в 2009 году произошел структурный сдвиг в объемах производства основной продукции – соды каустической и хлора. Данная ситуация была продиктована конъюнктурой рынка. Так уменьшение объема производства соды гранулированной сопровождалось ростом объема производства товарного выпуска соды жидкой. При этом произошел рост объемов производства товарной соды каустической (жидкой и гранулированной). Сокращение объема выпуска товарного хлора и продукта хлорпереработки – хлорметила – сопровождалось увеличением объема производства синтетической соляной кислоты.
По итогам 2010 года объем производства товарной продукции на ОАО «Каустик» составил 3980151 тыс.руб., что на 14,7% превышает значение данного показателя в 2009 году. Наибольший удельный вес в структуре произведенной товарной химической продукции (в стоимостном выражении) занимают сода жидкая – 20,9%, сода гранулированная – 22,5%, хлор жидкий (различной фасовки) – 8,5%, хлорпарафины – 8,5%. При этом произошел рост валового выпуска соды каустической жидкой. В 2009 произошел так же рост объемов товарного выпуска хлора жидкого в цистернах – на 10,6%, хлора в баллонах – на 2,5% и хлора в контейнерах – на 6,6%.
По итогам 2011 года объем производства товарной продукции на ОАО «Каустик» составил 5155622 тыс.руб., что на 29,5% превышает значение данного показателя в 2010 году. Наибольший удельный вес в структуре произведенной товарной химической продукции (в стоимостном выражении) занимают сода жидкая – 26,5%, сода гранулированная – 20,3%, хлор жидкий (различной фасовки) – 6,7%, хлорпарафины – 5,7%.
За весь исследуемый период наблюдается постоянный рост товарной продукции, что положительно характеризует деятельность ОАО «Каустик». Это обеспечивалось балансом выпуска продуктов, востребованных рынком. Предприятие смогло воспользоваться возможностями предоставленными кризисом. Положительно также сказывается на деятельность предприятия эффективная политика построения технопарка.
3 Анализ использования основных производственных фондов ОАО «Каустик»
Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и более полное и эффективное их использование.
Анализ динамики состава и структуры основных производственных фондов представлен в таблицах 3, 4.
В период с 2007 по 2011 года стоимость основных производственных фондов изменялась незначительно (2007 год – 5039243тыс. руб., 2008 год – 5063368 тыс. руб.). Прирост составил 0,5%. При этом наблюдалось уменьшение стоимость в 2008 году на 2,2%, а в 2010 рост на 2,7%. Эти изменения были обоснованы:
- снижением стоимость зданий на 15,5%, а также сооружений и передаточных устройств на 0,2%;
- ростом количества машин и оборудования на 13,4%, транспортных средств на 39% и т.д.
Структура основных производственных фондов практически не изменялась. Основная доля приходиться на здания (ок. 25%), сооружения и передаточные устройства (ок.40%), машины и оборудование (ок.26%).Рост стоимости всех групп основных производственных фондов является положительной тенденцией и говорит о том, что руководство предприятия вкладывает денежные средства в развитие данного производства.
Большое значение имеет анализ изучения движения и технического состояния основных производственных фондов, для этого рассчитываются показатели, представленные в таблице 5.
Таблица 3 – Динамика состава ОПФ ОАО «Каустик» за 2007 – 2011 года
Группа ОПФ |
Величина показателей |
Горизонтальный и трендовый анализ, изменения, в % | ||||||||||
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2008/ 2007 |
2009/ 2007 |
2010/ 2007 |
2011/ 2007 |
2009/ 2008 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 | |
Здания |
1437352 |
1446144 |
1365874 |
1243098 |
1214953 |
0,6 |
-5,0 |
-13,5 |
-15,5 |
-5,6 |
-9,0 |
-2,3 |
Сооружения и передаточные устройства |
2051729 |
2067519 |
1995961 |
2009733 |
2010182 |
0,8 |
-2,7 |
-2,0 |
-2,0 |
-3,5 |
0,7 |
0,0 |
Машины и оборудование |
1338902 |
1297510 |
1300642 |
1359274 |
1518110 |
-3,1 |
-2,9 |
1,5 |
13,4 |
0,2 |
4,5 |
11,7 |
Транспортные средства |
206011 |
228369 |
235230 |
283984 |
286358 |
10,9 |
14,2 |
37,8 |
39,0 |
3,0 |
20,7 |
0,8 |
Производственный и |
4734 |
5132 |
7768 |
12311 |
12983 |
8,4 |
64,1 |
160,1 |
174,3 |
51,4 |
58,5 |
5,5 |
Другие виды основных средств |
326 |
326 |
326 |
726 |
726 |
0,0 |
0,0 |
122,7 |
122,7 |
0,0 |
122,7 |
0,0 |
Земельные участки и объекты природопользования |
189 |
10122 |
20275 |
20056 |
20056 |
5255,6 |
10627,5 |
10511,6 |
10511,6 |
100,3 |
-1,1 |
0,0 |
Итого |
5039243 |
5055122 |
4926076 |
4929182 |
5063368 |
0,3 |
-2,2 |
-2,2 |
0,5 |
-2,6 |
0,1 |
2,7 |
Таблица 4 – Динамика структуры ОПФ ОАО «Каустик» за 2006 – 2010 года
Группа ОПФ |
Вертикальный анализ | |||||||||
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 | ||||||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % | |
Здания |
1437352 |
28,5 |
1446144 |
28,6 |
1365874 |
27,7 |
1243098 |
25,2 |
1214953 |
24,0 |
Сооружения и перед. устройства |
2051729 |
40,7 |
2067519 |
40,9 |
1995961 |
40,5 |
2009733 |
40,8 |
2010182 |
39,7 |
Машины и оборудование |
1338902 |
26,6 |
1297510 |
25,7 |
1300642 |
26,4 |
1359274 |
27,6 |
1518110 |
30,0 |
Транспортные средства |
206011 |
4,1 |
228369 |
4,5 |
235230 |
4,8 |
283984 |
5,8 |
286358 |
5,7 |
Производственный и хоз. инвентарь |
4734 |
0,1 |
5132 |
0,1 |
7768 |
0,2 |
12311 |
0,2 |
12983 |
0,3 |
Другие виды основных средств |
326 |
0,01 |
326 |
0,01 |
326 |
0,01 |
726 |
0,01 |
726 |
0,01 |
Земельные участки и объекты природопользования |
189 |
0,004 |
10122 |
0,200 |
20275 |
0,412 |
20056 |
0,407 |
20056 |
0,396 |
Итого |
5039243 |
100,0 |
5055122 |
100,0 |
4926076 |
100,0 |
4929182 |
100,0 |
5063368 |
100,0 |