Оборотные средства

Показатель	Сумма
Сумма факторинговой операции	12 200
Получено 90% суммы оплаты от факторинговой компании	10 980
Оплата услуг факторинговой компании (3% от суммы сделки)	366
Экономический эффект при условии использования факторинга	10 614

Резервная (оставшаяся) сумма уплачивается после погашения дебиторами всего долга.

Использование факторинговых услуг ОАО «Белагропромбанк» позволит СПК «Лядецкий»:

• повысить ликвидность дебиторской задолженности;
• ликвидировать кассовые разрывы;
• своевременно оплачивать контракты и уплачивать налоги;
• организовать продажи в кредит;
• развить отношения с существующими покупателями;
• привлечь новых покупателей;
• экономить собственный капитал;
• застраховать риски, связанные с предоставлением отсрочки платежа покупателям и др.

Следовательно, экономический эффект от предложенного мероприятия по факторингу составит:

 

1. сумма факторинговой операции 12 200 млн.руб.;
2. аванс - 90 %, резерв - 10 %;
3. комиссия 3 %;

Таким образом, факторинг экономически выгоден для СПК «Лядецкий», так как он высвободит денежные средства в размере 10 614 млн.руб. После внедрения мероприятия величина дебиторской задолженности снизится до 2 050 млн.руб. и предприятие сможет за счет этого погасить 4% краткосрочных обязательств.

Одновременно, для увеличения оборачиваемости дебиторской задолженности предлагаю систему скидок на продукцию СПК «Лядецкий».

С помощью механизма скидок и предоплаты СПК «Лядецкий» сможет повысить оборачиваемость дебиторской задолженности, сократить сроки отвлечения денежных средств в расчетах с покупателями и улучшить показатели ликвидности. При этом определение размера скидки - всегда поиск компромисса между дополнительными выгодами и потерями от снижения цены.

Рассмотрим несколько вариантов размера скидок при осуществлении предоплаты в таблице 3.10.

 

 

Таблица 3.10 Расчет скидки за внесенную предоплату

Предоплата по сделке, %	Величина скидки, %
15	2
30	3
50	5

1. Если покупатель внесет 15% предоплаты, ему предоставляется скидка 2%. Рассмотрим предлагаемую систему по данным дебиторской задолженности за 2013 год в таблице 3.11.

 

  Таблица 3.11 Предложение покупателю о предоплате в 15% и соответствующей скидке в 2%

Показатели	До усовершенствования	После усовершенствования	Изменения
Краткосрочная дебиторская задолженность покупателям и заказчикам, млн.руб.	13 030	11 075,5	-1 954,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов	8,99	12,48	+3,49
Срок погашения дебиторской задолженности, дней	40,6	29,25	-11,35

 

При осуществлении предоплаты в размере 15% величина дебиторской задолженности снизится на 1 954,5 млн.руб. Предприятие получит с каждого рубля вложенного в дебиторскую задолженность на 3,49 рубля больше выручки. Сократиться срок погашения дебиторской задолженности на 11,35 дней. За предоплату товара скидка составит 260,6 млн.руб.

Таким образом, дополнительная прибыль СПК «Лядецкий» при введении предоплаты в 15% и скидке 2% составит:

 

Применение предоплаты в размере 15% и соответствующей скидки в 2% позволит предприятию высвободить денежные средства в размере 1 693,9 млн.руб.

2. Если покупатель внесет 30% предоплаты, ему предоставляется скидка 3%. Рассмотрим предлагаемую систему в таблице 3.12.

  Таблица 3.12 Предложение покупателю о предоплате в 30% и соответствующей скидке в 3%

Показатели	До усовершенствования	После усовершенствования	Изменения
Краткосрочная дебиторская задолженность покупателям и заказчикам, млн.руб.	13 030	9 121	-3 909
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов	8,99	15,16	+6,17
Срок погашения дебиторской задолженности, дней	40,6	24,08	16,52

 

В случае оформления договора на предоплату в размере 50% величина дебиторской задолженности уменьшится на 3 909 млн.руб. Срок погашения дебиторской задолженности снизится до 24,08 дней. Скидка при предоплате составит 3 909 млн.руб.

Исходя из этого, дополнительная прибыль СПК «Лядецкий» при использовании схемы предоплаты в размере 30% и скидке 3% составит:

 

Таким образом, эффект предприятия при предоставлении предоплаты в размере 30% и скидки 3 %, составит 3 518,1 млн.руб.

3. Если покупатель внесет 50% предоплаты, ему предоставляется скидка в размере 5%. Рассмотрим предлагаемую систему в таблице 3.13.

 

  Таблица 3.13 Предложение покупателю о предоплате в 50% и соответствующей скидке в 5%

Показатели	До усовершенствования	После усовершенствования	Изменения
Краткосрочная дебиторская задолженность покупателям и заказчикам, млн.руб.	13 030	6 515	-6 515
Продолжение таблицы 3.13
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов	8,99	21,22	+12,23
Срок погашения дебиторской задолженности, дней	40,6	17,2	-23,4

 

При осуществлении предоплаты в размере 50% величина дебиторской задолженности снизится на 6 515 млн.руб. После усовершенствования предприятие получит с каждого рубля вложенного в дебиторскую задолженность 21,22 рублей выручки. Срок погашения дебиторской задолженности сократится на 23,4 дня и составит 17,2 дней. За счет высвобожденной дебиторской задолженности предприятие сможет погасить 14% своих краткосрочных обязательств.

Таким образом, дополнительная прибыль СПК «Лядецкий» при введении предоплаты в 50% и скидке 5% составит:

 

Применение предоплаты в размере 50% и соответствующей скидки в 5% позволит СПК «Лядецкий» высвободить денежные средства в размере 5 863,5 млн.руб.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что предложенные схемы предоплат и скидок являются достаточно эффективными для СПК «Лядецкий».

При выборе любого из трех предложенных вариантов размера скидок при осуществлении предоплаты, СПК «Лядецкий» снижает величину дебиторской задолженности, сокращает срок ее погашения и предприятие получит больше выручки с 1 рубля вложенного в дебиторскую задолженность. Но наиболее эффективной является схема предложения покупателю о предоплате в 50% и соответствующей скидке в 5%. При осуществлении такой предоплаты СПК «Лядецкий» получит дополнительную прибыль в размере 5 863,5 млн.руб.

Разработка и внедрение любого проекта практически всегда связаны со значительными затратами ресурсов (финансовых, материальных, трудовых). Поэтому до начала разработки проекта следует провести соответствующее технико-экономическое обоснование, которое связано с оценкой как технических, так и экономических параметров будущего проекта.

Проект разрабатывается с целью установления прямого контакта между производителем и продавцом или покупателем без привлечения распространителей и состоит в разработке и внедрении системы онлайн продаж.

В результате внедрения предложенного проекта исходный процесс распространения продукции постепенно можно будет представить в виде схемы на рисунке 3.3

Так как проект предусматривает прямой контакт между производителем и покупателем, и полную автоматизацию обработки заказов, то имеет мест сокращение участия распространителей (супервайзеров), что способствует увеличению охвата новых зон распространения без привлечения новых сотрудников

Рисунок 3.3 – Процесс распространения продукции СПК «Лядецкий»

Примечание – Источник: собственная разработка

 

 

 

 

Рисунок 3.4 - Проектируемый канал распределения

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Следовательно, будут иметь место следующие неэкономические выгоды:

• снижение нагрузки на сотрудников отдела продаж;
• уменьшение количества сотрудников, занятых в трудовом процессе;
• сокращение количества операций ;
• повышение качества обслуживания клиентов.

Следует отметить, что данный проект ставит главной целью именно получение социальных выгод.

Экономическая целесообразность инвестиций в разработку и использование программного продукта осуществляется на основе расчета и оценки следующих показателей:

- чистая дисконтированная стоимость;

- срок окупаемости инвестиций;

- рентабельность инвестиций.

Для оценки экономической эффективности инвестиционного проекта по разработке и внедрению программного продукта:

1. рассчитать результат от использования программного продукта;
2. рассчитать затраты (инвестиции), необходимые для приобретения программного продукта;
3. рассчитать показатели эффективности инвестиционного проекта по производству нового изделия.

Общие инвестиции (Ко) заказчика (потребителя), связанные с приобретением, внедрением и использованием ПС, рассчитываются по формуле

 

                    Ко = Кпр + Кос+ Кр ,                                                   (3.1)

 

где

Кпр – затраты пользователя на приобретение;

Кос – затраты пользователя на внедрение и освоение;

Кр – затраты на проведение рекламной компании;

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.14 - Затраты рабочего времени на проект сотрудников СПК «Лядецкий»

Подразделение	Кол-во участников	Доля раб вр. в мес., затрачиваемого на проект	Затраты на сотрудника в мес., р.	Кол-во мес.	Ст-ть участия в проекте, р.
1	2	3	4	5	6
Отдел маркетинга	2	0,3	920 000	2	1 104 000
Итого затрат рабочего времени:					1 104 000

Примечание – Источник: собственная разработка

 

Таким образом, общая стоимость всего проекта по внедрению онлайн формы заказов составит:

1. Затраты на приобретение составят 1 499 000 р.
2. Затраты на внедрение, разработку и обучение сотрудника составят 1 646 000 р.
3. Затраты на проведение рекламной компании составят 5 100 000 р.
4. Таким образом, общая стоимость всего проекта составит р.

 

Ко = 1 499 000 + 1 646 000+5 100 000= 8 245 000 р.

 

Для расчета эффективности проекта будут рассчитаны следующие показатели:

1. Коэффициенты дисконтирования (бt);
2. Чистая дисконтированная стоимость (NPV);
3. Срок окупаемости (PP);
4. Индекс доходности (PI);

Чтобы учесть равноценность сегодняшних денежных средств и будущих, будущие чистые доходы и расходы (инвестиции) приводятся к базовой дате путем умножения на коэффициент дисконтирования, рассчитываемый как: