Диагностика финансово-экономического состояния предприятия (на материалах) ПАО «Мотор Сич»

Керівник Богуслаєв В.О.

Головний бухгалтер Тиханський А.О.

 

Звіт про фінансові  результати за 2009 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

 

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	3837706	2131572
Податок на додану вартість	015	96917	73509
Акцизний збір	020	( 0 )	( 0 )
	025	( 0 )	( 0 )
Інші вирахування з доходу	030	( 436 )	( 1639 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	035	3740353	2056424
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	040	( 2137504 )	( 1326556 )
Валовий прибуток:
- прибуток	050	1602849	729868
- збиток	055	( 0 )	( 0 )
Інші операційні доходи	060	2478380	1381562
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності	061	0	0
Адміністративні витрати	070	( 308658 )	( 275792 )
Витрати на збут	080	( 224449 )	( 150874 )
Інші операційні витрати	090	( 2443130 )	( 1426649 )
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської  продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності	091	( 0 )	( 8 )
Фінансові результати від операційної  діяльності:
- прибуток	100	1104992	258115
- збиток	105	( 0 )	( 0 )
Доход від участі в капіталі	110	9513	18700
Інші фінансові доходи	120	787	217
Інші доходи	130	64764	151169
Фінансові витрати	140	( 84279 )	53379 )
Втрати від участі в капіталі	150	( 11887 )	( 6816 )
Інші витрати	160	( 88277 )	( 355310 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	165	0	0
Фінансові результати від звичайної  діяльності до оподаткування:
- прибуток	170	995613	12696
- збиток	175	( 0 )	( 0 )
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності	176	0	0
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних  активів та групи вибуття у  наслідок припинення діяльності	177	( 0 )	( 0 )
Податок на прибуток від звичайної  діяльності	180	( 254384 )	( 10142 )
Дохід з податку на прибуток від  звичайної діяльності	185	0	0
Фінансові результати від звичайної  діяльності:
- прибуток	190	741229	2554
- збиток	195	( 0 )	( 0 )
Надзвичайні:
- доходи	200	0	0
- витрати	205	( 0 )	( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку	210	( 0 )	( 0 )
Частка меншості	215	0	0
Чистий:
- прибуток	220	741229	2554
- збиток	225	( 0 )	( 0 )
Забезпечення матеріального  заохочення	226	0	0

 

 

 

II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ  ВИТРАТ

 

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	1446108	1139981
Витрати на оплату праці	240	548360	488334
Відрахування на соціальні заходи	250	201865	179598
Амортизація	260	118414	107167
Інші операційни витрати	270	436129	327316
Разом	280	2750876	2242396

 

III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ  ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

 

Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих  акцій	300	1980394	1980394
Скоригована середньорічна кількість  простих акцій	310	1980394	1980394
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	320	374.28	1.28
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	330	374.28	1.28
Дивіденди на одну просту акцію	340	0	0

 

 

 

Примітки: Протягом 2007-2009 року на ВАТ "Мотор Сiч" мала мiсце тенденцiя неухильного зростання обсягiв виробництва та доходiв вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг. Порiвняно з 2006 роком дохiд вiд реалiзацiї продукцiї у 2009 роцi зрiс у 3 рази. Витрати на реалiзовану продукцiю за останнi три роки збiльшились у 2,5 рази. За вказаний перiод значно зросли цiни на матерiали, комплектуючи вироби (iндекс цiн виробникiв промислової продукцiї в Українi за 2007-2009 роки склав 1,73), енергоносiї (цiни на електроенергiю порiвняно з 2006 роком зросли у 2,0 рази, на промисловий газ - у 4 рази), а також законодавчо встановлена мiнiмальна заробiтна плата. Розширення ринкiв збуту продукцiї, реалiзацiя проектiв виробництва нових двигунiв Д-436-148 й АИ-450-МС для лiтака АН-148 та ТВ3-117ВМА-СБМ1В для вертольотiв "Мi", "Ка" призвели до збiльшення чистого прибутку пiдприємства у 2009 роцi. Iнформацiя про основну продукцiю, що виробляє (послуги, що надає) емiтент у 2009 роцi Найменування продукцiї Обсяг виробництва Чистий доход (виручка) (виду продукцiї) у грошовому виразi вiд реалiзацiї за звiтний (у дiючих цiнах), тис.грн. перiод, тис.грн. Авiадвигуни серiйнi 2457275 2460056 Авiадвигуни Ремонтнi 597479 555774 Послуги 371930 371930 Продукцiя загально- технiчного призначення та ТНС 227290 237876 Iнша продукцiя та послуги непромислового характеру 114717 114717 Всього 3768691 3740353 Свiтова фiнансова криза, що почалася в 2008 роцi, надала негативний вплив i на виробничо-господарську дiяльнiсть ВАТ <Мотор Сiч>. Для мiнiмiзацiї втрат i зниження впливу економiчної та фiнансової кризи розроблена Антикризова програма, спрямована на забезпечення нормальної виробничо-господарської дiяльностi в умовах, що склалися. Головним завданням при цьому була концентрацiя ресурсiв i зусиль на прiоритетних напрямках роботи. Виконання Антикризової програми дало можливiсть знизити витрати на 140,2 млн.грн., А реалiзацiя проектiв з виробництва нових видiв авiадвигунiв (АI-222-25, Д-436-148), якi були розробленi у попереднi роки - можливiсть пiдприємству завершити звiтний рiк успiшно. За 2009 рiк зрiс обсяг реалiзацiї продукцiї i рентабельнiсть фiнансово-господарської дiяльностi пiдприємства в цiлому. Це пiдтверджується конкретними показниками в даному напрямку: рентабельнiсть продажiв за 2009 рiк склав 19,8%, а рентабельнiсть власного капiталу досягла рiвня 34,1%, що свiдчить про ефективнiсть управлiння фiнансовими ресурсами пiдприємства. Виконано плановi показники з виробництва та реалiзацiї продукцiї. Досягнуто зростання обсягу реалiзацiї продукцiї - 190,4%, при запланованому - 158,5%. Темп зростання обсягу товарної продукцiї до звiту 2008 року склав 119,2%, при планi 115,0%. Експортна спрямованiсть i гнучка полiтика цiн на продукцiю пiдприємства дозволили забезпечити виконання плану поставок та вiдвантаження продукцiї замовникам згiдно з укладеними контрактами та договорами. У рамках виконаних 164 контрактiв замовникам вiдвантажено промислової продукцiї на суму 3 млрд. 625,6 млн.грн., У загальному обсязi якої 93,5% - питома вага авiатехнiки; 4,2% - продукцiї загальнотехнiчного призначення; 2,3% - товарiв народного споживання. Питома вага продукцiї, вiдвантаженої на експорт - 88,7%. Вiд усiх видiв дiяльностi пiдприємства за 2009 рiк отримано 4 млрд. 74,8 млн.грн. грошових коштiв. Середньомiсячний заробiток одного працiвника ППП за 2009 рiк склав 2 135 грн. (114,2% до звiту за 2008 рiк), у тому числi за грудень - 2 439 грн. (126,3% до грудня 2008 року при офiцiйному рiвнi iнфляцiї за рiк - 112,3%). Середньомiсячна заробiтна плата виробничих робiтникiв основних цехiв у груднi склала 2 606 грн . До бюджету та позабюджетних фондiв перераховано 425,6 млн.грн., В тому числi до мiсцевого бюджету - 268,0 млн..

Керівник Богуслаєв В.О.

Головний бухгалтер Тиханський А.О.

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

Дата 01.01.2011

Підприємство Вiдкрите акцiонерне товариство "МОТОР СIЧ" за ЄДРПОУ 14307794

Територія  Запорізька Шевченкiвський 69068

м.Запорiжжя пр. Моторобудiвникiв, 15 за КОАТУУ 2310137500

Організаційно-правова форма господарювання ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО за КОПФГ 231

Орган державного управління за СПОДУ 06024

Вид економічної діяльності: Виробництво літальних апаратів, включаючи космічні за КВЕД 35.30.0

Одиниця виміру: тис. грн. Контрольна сума   

Адреса: Запорізька Шевченкiвський 69068 м.Запорiжжя пр. Моторобудiвникiв, 15

 

Баланс станом на 2010 рік

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість	010	839	1394
- первісна вартість	011	15241	16767
- накопичена амортизація	012	( 14402 )	( 15373 )
Незавершене будівництво	020	213187	287023
Основні засоби:
- залишкова вартість	030	921056	1197879
- первісна вартість	031	2118701	2524853
- знос	032	( 1197645 )	( 1326974 )
Довгострокові біологічні активи
- справедлива (залишкова) вартість	035	0	0
- первісна вартість	036	0	0
- накопичена амортизація	037	( 0 )	( 0 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом  участі в капіталі інших підприємств	040	256921	371365
- інші фінансові інвестиції	045	6263	31795
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	6595	6595
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної  нерухомості	055	0	0
Первісна вартість інвестиційної  нерухомості	056	0	0
Знос інвестиційної нерухомості	057	( 0 )	( 0 )
Відстрочені податкові активи	060	0	0
Гудвіл	065	0	0
Інші необоротні активи	070	2837	642
Гудвіл при консолідації	075	0	0
Усього за розділом I	080	1407698	1896693
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	365529	552669
Поточні біологічні активи	110	115	122
Незавершене виробництво	120	1118765	1549420
Готова продукція	130	96552	135758
Товари	140	4298	5542
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість	160	145626	325178
- первісна вартість	161	171810	352711
- резерв сумнівних боргів	162	( 26184 )	( 27533 )
Дебіторська заборгованість за рахунками:
- за бюджетом	170	69697	200687
за виданими авансами	180	526435	766749
- з нарахованих доходів	190	0	0
- із внутрішніх розрахунків	200	4305	3717
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	102782	84512
Поточні фінансові інвестиції	220	104970	69031
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті	230	70630	115931
- у т.ч. в касі	231	186	139
- в іноземній валюті	240	116787	327268
Інші оборотні активи	250	87514	116883
Усього за розділом II	260	2813948	4253467
III. Витрати майбутніх  періодів	270	1445	3604
IV. Необоротні активи  та групи вибуття	275	0	0
Баланс	280	4223091	6153764

 

 

 

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	280529	280529
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	171757	171757
Інший додатковий капітал	330	658522	656493
Резервний капітал	340	70145	70145
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	1383599	2625686
Неоплачений капітал	360	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	370	( 4878 )	( 4878 )
Накопичена курсова різниця	375	0	0
Усього за розділом I	380	2559674	3799732
Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	6191	6389
Інші забезпечення	410	0	0
Сума страхових резервів	415	0	0
Сума часток перестраховиків у  страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування	420	578	681
Усього за розділом II	430	6769	7070
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків	440	73546	103771
Інші довгострокові фінансові  зобов’язання	450	12619	6035
Відстрочені податкові зобов’язання	460	119980	156090
Інші довгострокові зобов’язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	206145	265896
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків	500	538687	401533
Поточна заборгованість за довгостроковими  зобов’язаннями	510	29260	36518
Векселі видані	520	9312	473
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	86701	65998
Поточні зобов’язання за розрахунками:
- з одержаних авансів	540	657153	1368072
з бюджетом	550	49122	85615
- з позабюджетних платежів	560	0	0
- зі страхування	570	19142	18272
- з оплати праці	580	38827	38179
- з учасниками	590	9953	3438
- із внутрішніх розрахунків	600	0	0
обов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	12112	62908
Усього за розділом IV	620	1450269	2081006
V. Доходи майбутніх  періодів	630	234	60
Баланс	640	4223091	6153764

 

Примітки: Основнi аспекти облiкової полiтики Принципи облiкової полiтики, по яких складався зведений фiнансовий звiт, визначаються чинним законодавством України, Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку (П(З)БУ), облiковою полiтикою акцiонерного товариства "МОТОР СIЧ" затвердженої Головою Ради директорiв, та iншими нормативними документами суспiльства. Бухгалтерський облiк i фiнансова звiтнiсть на пiдприємствi заснованi на принципах безперервностi, повного висвiтлення, обачностi i переваги змiсту над формою. Облiкова полiтика є єдиною для головного заводу та всiх його вiдособлених структурних пiдроздiлiв. Активи та зобов'язання вiдображаються у балансi по iсторичнiй (первiсної) вартостi з облiком того, що вартiсть основних коштiв, нематерiальних активiв i запасiв можуть переоцiнюватися вiдповiдно до вимог Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку. Валютою фiнансового звiту пiдприємства є нацiональна грошова одиниця України - гривня. Нематерiальнi активи Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв ведеться по наступних групах: програмнi продукти для ПЕВМ, права на знаки для товарiв та послуг, права на об'єкти промислової власностi, незавершенi капiтальнi iнвестицiї в нематерiальнi активи, лiцензiї на здiйснення окремих видiв дiяльностi строком бiльше року. При зарахуваннi на баланс нематерiальний актив оцiнюється за собiвартiстю. Витрати на створення власного товарного знаку зiзнаються витратами перiоду, у якому вони були понесенi. Придбанi на сторонi товарнi знаки, вважаються нематерiальними активами. Нематерiальнi активи пiдприємства складаються в основному з програмних продуктiв i комп'ютерних мереж. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується прямолiнiйним методом. По кожному нематерiальному активу визначається строк корисного використання. СТРУКТУРА I РУХ НЕМАТЕРIАЛЬНИХ АКТИВIВ (тис.грн.) Програмне Iншi НМА РАЗОМ забезпечення ВАРТIСТЬ Залишок на 31.12.09 15078 163 15241 Надiйшло за рiк 1526 - 1526 Вибуло за рiк - - - Залишок на 31.12.10 16604 163 16767 АМОРТИЗАЦIЯ Залишок на 31.12.09 14338 64 14402 Нараховано за рiк 941 30 971 Вибуло за рiк - - - Залишок на 31.12.10 15279 94 15373 Чиста балансова вартiсть НМА на 31.12.09 740 99 839 Чиста балансова вартiсть НМА на 31.12.10 1325 69 1394 Пiдприємство не має нематерiальних активiв, по яких iснує обмеження прав власностi i якi оформленi в заставу. 2. Основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи До основних засобiв (ОЗ) вiдносяться матерiальнi активи, якi пiдприємство утримує з метою використання їх у процесi виробництва або поставки товарiв i надання послуг, здача в оренду iншим особам або здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання яких бiльше одного року. Основними засобами вважаються активи з термiном корисного використання понад один рiк i вартiстю бiльше 1 000 грн. Основнi засобiв та малоцiннi необоротнi матерiальнi активи (МНМА) вiдображеннi в балансi по первiснiй i залишковiй вартостi. Первiсна оцiнка об'єктiв ОЗ i МНМА здiйснюється за собiвартiстю. Собiвартiсть об'єкта основних засобiв i МНМА складається з цiни придбання, а також витрат, безпосередньо пов'язаних з доведенням ОЗ до стану, у якому вони придатнi для використання iз запланованою метою. Лiквiдацiйна вартiсть основних коштiв у звiтному роцi не застосовувалася, переоцiнка не робилася. Нарахування амортизацiї ОЗ здiйснюється протягом строку корисного використання об'єкта прямолiнiйним методом. Нижче наведена структура й рух основних засобiв пiдприємства за 2010 рiк. ТИС.ГРН. Будiвлi, Машини та Iнструменти МНМА Iншi ОЗ РАЗОМ споруди обладнання засоби ВАРТIСТЬ Залишок на 31.12.09 783318 753145 120088 202957 259193 2118701 Надiйшло за рiк 93288 221338 19651 64642 68469 467388 Вибуло за рiк 28176 5770 596 12789 13905 61236 Залишок на 31.12.10 848430 968713 139143 254810 313757 2524853 АМОРТИЗАЦIЯ Залишок на 31.12.09 299681 511879 70933 91648 223504 1197645 Нараховано за рiк 18148 48539 6066 23735 59030 155518 Вибуло за рiк 3253 5715 566 6648 10007 26189 Залишок на 31.12.10 314576 554703 76433 108735 272527 1326974 Чиста балансова вартiсть на 31.12.09 483637 241266 49155 111309 35689 921056 Чиста балансова вартiсть на 31.12.10 533854 414010 62710 146075 41230 1197879 Пiдприємство має на балансi основнi засоби, щодо яких iснують передбаченi чинним законодавством обмеження прав власностi в сумi 40 425 тис. грн. Вартiсть основних засобiв, оформлених у заставу - 733 530 тис. грн. Вартiсть основних засобiв, отриманих в оперативну оренду, становить 42 474 тис. грн. У 2010 роцi основнi засоби були придбанi за грошовi кошти, а також створенi на пiдприємствi. Вибуття основних засобiв вiдбулися внаслiдок лiквiдацiї у зв'язку з тим, що вони перестали вiдповiдати критерiям визнання активом, а також внаслiдок продажу, безоплатної передачi. КОЕФIЦIЄНТИ ПО ВИКОРИСТАННЮ ОСНОВНИХ ЗАСОБIВ Коефiцiєнт зносу Коефiцiєнт оновлення Коефiцiєнт використання 0,37 0,11 0,991 будiвлi, споруди 0,57 0,23 0,986 машини та обладнання 0,55 0,14 0,995 транспортнi засоби 0,43 0,33 0,984 iншi ОЗ 0,87 0,22 1,00 малоцiннi необорот. матер. активи 3. КАПIТАЛЬНI IНВЕСТИЦIЇ Незавершенi капiтальнi iнвестицiї (НКI) утворюють окрему групу, одиниця їхнього облiку - окремий об'єкт НКI. НКI в необоротнi матерiальнi активи вважаються капiтальнi iнвестицiї в будiвництво, виготовлення, реконструкцiю, модернiзацiю, придбання об'єктiв необоротних матерiальних активiв, введення яких в експлуатацiю на дату балансу не вiдбулося, а також авансовi платежi для фiнансування будiвництва. Капiтальнi iнвестицiї враховуються за первiсною вартiстю, амортизацiя за ними не нараховується. На капiтальнi iнвестицiї в основнi засоби у звiтному роцi витрачено 545 481 тис. грн. СТРУКТУРА КАПIТАЛЬНИХ IНВЕСТИЦIЙ На 31.12.09 Надходження Вибуття На 31.12.10 Капiтальне будiвництво 176696 91578 27642 240632 Придбання (виготовлення) 23125 377051 369281 30895 основних засобiв Придбання (виготовлення) 13366 72817 70687 15496 iнших НМА Iншi 0 4035 4035 0 РАЗОМ 213187 545481 471645 287023 4.ФIНАНСОВI IНВЕСТИЦIЇ Одним з напрямкiв дiяльностi пiдприємства є iнвестицiйна дiяльнiсть. Пiдприємство володiє 100% акцiй дочiрнiх пiдприємств, а також має частки в статутних капiталах компанiї "Motor Sich Middle East" САИФ зона Шарджа (Арабськi Емiрати) (100%), ЗАТ "Енерго-Сервiс" м. Стрижевой (Росiйська Федерацiя) (49%), ЗАТ "Дубненськi мотори" м. Дубна (Росiйська Федерацiя) (24,9%), ТОВ "Спiвдружнiсть строй" м. Запорiжжя (99,74%), ЗАТ "Iвеко-Мотор Сiч" м. Запорiжжя (10,37%), ВАТ "Мотор-Банк" м. Запорiжжя (4,99%), ЗАТ "Запорiзький рибокомбiнат" м. Запорiжжя (72,73%), ТДВ <Страхова компанiя "Мотор Гарант" м. Запорiжжя (30%) i ряду iнших пiдприємств України й Росiї. За станом на 31.12.2010 р. довгостроковi фiнансовi iнвестицiї товариства становлять 371365 тис. грн. Усього акцiонерним товариством вкладенi iнвестицiї в 38 пiдприємств. Фiнансовi iнвестицiї iз часток участi бiльше 20% враховуються за методом участi в капiталi й на дату балансу вiдображенi за вартiстю, визначеною з урахуванням змiни загальної величини власного капiталу об'єкта iнвестування. Балансова вартiсть iнвестицiй збiльшена/зменшена на суму, що є часткою iнвестора в чистому прибутку/збитку об'єкта iнвестування й включена до складу доходу/витрат вiд участi в капiталi. Одночасно балансова вартiсть iнвестицiй зменшена на суму оголошених дивiдендiв. Всi iншi фiнансовi iнвестицiї на дату балансу вiдображенi за їхньою собiвартiстю. У звiтному перiодi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї збiльшилися на суму 114444 тис. грн. У поточному перiодi отримано доходiв на суму 25446 тис. грн. i втрат на суму 11 656 тис. грн. Фiнансовi iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства в 2010 роцi склали 112899 тис. грн. У складi поточних iнвестицiй вiдображенi акцiї емiтентiв, придбанi з метою з подальшого їх перепродажу. РУХ ФIНАНСОВИХ IНВЕСТИЦIЙ Найменування показника За рiк На кiнець року довгостроковi поточнi Фiнансовi iнвестицiї за методом участi в капiталi в: асоцiйованi пiдприємства 112 899 369 234 0 дочiрнi пiдприємства 2 131 Iншi фiнансовi iнвестицiї в: частини й паї в статутному капiталi iнших пiдприємств 2 023 акцiї 7 174 69 031 облiгацiї 29 771 29 771 iншi 1 Разом 149 844 403 160 69 031 5. ВИРОБНИЧI ЗАПАСИ Запаси визнаються активом, якщо iснує ймовiрнiсть того, що пiдприємство одержить у майбутньому економiчнi вигоди, пов'язанi з їхнiм використанням, i їхня вартiсть може бути вiрогiдно визначена. Одиницею запасiв є кожне найменування цiнностей. При вiдпустцi запасiв у виробництво, продаж або iншому вибуттю їхня оцiнка здiйснюється за методом ФIФО. Для контролю над витратою товарно-матерiальних цiнностей у мiсцях їхнього споживання ведеться кiлькiсний облiк i щорiчно проводиться iнвентаризацiя. На дату балансу запаси вiдображенi в облiку й звiтностi за первiсною вартiстю. Якщо на дату балансу цiна запасiв знизилася або вони були зiпсованi, застарiли або втратили спочатку очiкувану економiчну вигоду, то вони вiдображаються за чистою вартiстю реалiзацiї. БАЛАНСОВА ВАРТIСТЬ ЗАПАСIВ тис. грн. Найменування статей Балансова вартiсть на 31.12.09р. Балансова вартiсть на 31.12.10р. Сировина i матерiали 204 195 290 952 Покупнi напiвфабрикати i комплектуючi вироби 80 826 155 826 Паливо 10 755 10 749 Будiвельнi матерiали 1 780 1 969 Запаснi частини 44 898 61534 Малоцiннi та предмети, що швидко зношуються 16 939 23988 Незавершене виробництво 1 118 765 1 549 420 Готова продукцiя 96 522 135 758 Товари 4 298 5 542 Iншi запаси 6 251 7 773 Разом 1585 229 2 243 511 6. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть одержання пiдприємством майбутнiх економiчних вигiд i може бути вiрогiдно визначена її сума. Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари й послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї й оцiнюється за первiсною вартiстю. Поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари й послуги включена в пiдсумок балансу за чистою вартiстю реалiзацiї Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi на дату балансу нараховується резерв сумнiвних боргiв, що вiдображений у звiтi про фiнансовi результати в складi iнших операцiйних видаткiв. Розмiр резерву сумнiвних боргiв визначається виходячи iз платоспроможностi окремих дебiторiв. Критерiями вiднесення дебiторської заборгованостi до сумнiвної є: заборгованiсть, за якою строк позовної давностi минає ранiше, нiж через 12 мiсяцiв зi звiтної дати, якщо пiдприємство-боржник оголошене банкрутом або вiдсутнє за адресою, зазначеною в документах. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю й товари вiдображена в балансi за чистою реалiзацiйною вартiстю, рiвною сумi дебiторської заборгованостi за винятком резерву сумнiвних боргiв. Списання безнадiйної дебiторської заборгованостi з активiв провадиться з одноразовим зменшенням величини резерву сумнiвних боргiв. У випадку недостатностi суми нарахованого резерву дебiторська заборгованiсть списується з активiв пiдприємства на iншi операцiйнi видатки. Сума вiдшкодування ранiше списаної дебiторської заборгованостi включається до складу iнших операцiйних доходiв. СКЛАД ДЕБIТОРСЬКОЇ ЗАБОРГОВАНОСТI ПIДПРИЄМСТВА ТИС. ГРН. Найменування статей На 31.12.09 р. На 31.12.09р. Векселi отриманi - - Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - чиста реалiзацiйна вартiсть 145626 325178 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: - з бюджетом 69697 200687 - за виданими авансами 526435 766749 - за внутрiшнiми розрахунками 4305 3717 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 102782 84512 Усього: 848845 1380843 До iншої поточної дебiторської заборгованостi в облiку вiднесена дебiторська заборгованiсть за сумами, виданим пiд звiт, розрахунки за претензiями, дебiторська заборгованiсть за некомерцiйними операцiями. За статтею "Довгострокова дебiторська заборгованiсть" вiдображений внесок у спiльну дiяльнiсть iз ТОВ "Запорiзький завод споживчих товарiв". 7. ГРОШОВI КОШТИ Кошти пiдприємства розмiщенi на поточних рахунках i в касi пiдприємства й вираженi як у нацiональнiй, так i iноземнiй валютi. Операцiї в iноземнiй валютi при первинному визнаннi вiдображаються шляхом перерахування суми в iноземнiй валютi у валюту балансу за курсом НБУ на дату здiйснення операцiї. Суми сплачених i отриманих авансiв в iноземнiй валютi перераховують я у валюту звiтностi iз застосуванням валютного курсу на дату уплати або одержання авансу. Балансова вартiсть зазначених статей балансу надалi визначається (оцiнюється) вiдповiдно до вiдповiдних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Визначення курсових рiзниць за монетарними статтями в iноземнiй валютi провадиться на дату здiйснення розрахункiв i на дату балансу. Курсовi рiзницi вiд перерахування статей балансу, деномiнованих в iноземнiй валютi, вiдображаються в складi iнших операцiйних i iнших доходiв (видаткiв). Грошовi кошти (тис. грн..) Найменування статтi 2009 рiк 2010 рiк Каса 186 179 Поточнi рахунки у банках 146 834 403350 Iншi рахунки у банках (акредитиви, чековi книжки) 25 369 30683 Грошовi кошти в путi 1 - Еквiваленти грошових коштiв 15 000 8987 Разом 187 390 443199 8.ВЛАСНИЙ КАПIТАЛ Зареєстрований Статутний капiтал ВАТ "МОТОР СIЧ" у 2010 роцi складав 280 528 650 грн. що становить 2 077 990 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 135 грн. Протягом року акцiї не викупались. На кiнець року в обiгу знаходяться 1 980 392 акцiї. Всi акцiї дають рiвнi права на участь у голосуваннi, а також на одержання дивiдендiв i повернення частини в капiталi. Чистий дохiд, що припадає на одну акцiю - 630 грн. 19 коп. За пiдсумками роботи за 2010 рiк на загальних зборах акцiонерiв вiд 24.03.2011 року було ухвалене рiшення про спрямування 19,8 млн. грн. на виплату дивiдендiв, що складає 10 грн. на 1 акцiю. Iнший додатковий капiтал включає вартiсть iндексацiї основних фондiв i незавершеного будiвництва, дооцiнку запасiв, майно, отримане безоплатно в результатi приватизацiї. Виправлення помилок, допущених у попереднiх перiодах, здiйснювалося шляхом коректування сальдо нерозподiленого прибутку з одночасним визнанням доходiв i видаткiв. 9. ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ЗА РОЗРАХУНКАМИ Зобов'язання визнаються пiдприємством, якщо їхня оцiнка може бути вiрогiдно визначена й iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок їхнього погашення. Якщо на дату балансу ранiше визнанi зобов'язання не пiдлягають погашенню, то їхнi суми включаються до складу доходiв звiтного перiоду. На пiдприємствi нараховується резерв майбутнiх видаткiв на виплату вiдпусток працiвникам. Резерви на гарантiйне обслуговування, на виплату щорiчної винагороди за вислугу рокiв i iн. не створювалися. У звiтному роцi нараховано забезпечень на оплату вiдпусток на суму 70 749 тис. грн., використано 70 551 тис. грн. За статтею iншi довгостроковi зобов'язання вiдображено кредит, наданий Державною iнновацiйною фiнансово-кредитною установою для впровадження й реалiзацiї iнновацiйного проекту "Впровадження когенерацiйної енергозберiгаючої установки "Теплоенергетичний комплекс Мотор Сiч". Вiдстроченi податковi зобов'язання нарахованi на суми отриманих i виданих авансiв, залишкiв незавершеного виробництва й готової продукцiї, у частинi прямих накладних витрат, на суму перевищення залишкової вартостi промислових основних фондiв у податковому облiку над їхньою залишковою вартiстю в бухгалтерському облiку, доходiв i витрат наступних перiодiв. У звiтному роцi вiдстроченi податковi зобов'язання (сума податку на прибуток, що буде оплачуватися в наступних перiодах з тимчасових податкових рiзниць, що пiдлягають оподатковуванню) збiльшенi на суму 36110 тис.грн. Сума вiдстрочених податкових активiв i зобов'язань вiдображена згорнуто за статтею "Вiдстроченi податковi зобов'язання" балансу. За статтями поточних зобов'язань вiдображена заборгованiсть, строк погашення якої на дату балансу не наступив. За статтею "Iншi поточнi зобов'язання" вiдображена сума зобов'язань за операцiями некомерцiйного характеру й iнших кредиторiв. СКЛАД ПОТОЧНИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПIДПРИЄМСТВА тис. грн. Найменування статей На 31.12.09 р. На 31.12.10 р. Векселi виданi 9 312 473 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 86 701 65 998 ПОТОЧНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ЗА РОЗРАХУНКАМИ: - з авансiв отриманих 657 153 1 368 072 - з бюджетом 49 122 85 615 - зi страхування 19 142 18 272 - з оплати працi 38 827 38 179 - з учасниками 9 953 3 438 Iншi поточнi зобов'язання 12 112 62 908 РАЗОМ 882 322 1 642 955 За статтями поточних зобов'язань вiдображена заборгованiсть, строк погашення якої на дату балансу не наступив. По статтi "Iншi поточнi зобов'язання" вiдображена сума зобов'язань по операцiях некомерцiйного характеру та iнших кредиторiв. Фактичний фiнансовий стан ВАТ "МОТОР СIЧ" станом на 31.12.2009 р. Залишається стабiльним, та характеризується такими показниками: Показники На 31. 12.2010 1. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi - 2,04 (норматив 1,0-2,0) 2. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi - 0,24 (норматив 0,25 - 0,5) 3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi - 0,62 (норматив 0,5 - 1,0) 4. Коефiцiєнт структури капiталу - 0,62 (норматив 0,5 - 1,0) Суттєве покращення фiнансового стану акцiонерного товариства спричинено збiльшенням обсягiв продажу на 32,9 %. При подальшому зростаннi чи збереженнi досягнутих обсягiв продажу змiни фiнансового стану товариства i надалi будуть мати позитивний характер.