Анализ зоны безопасности ООО «Сибирь Продукт»

 

Таблица 2.17 - Динамика объем  продаж за 2011 гг. и планируемый объем  продаж  на 2012 г.по ООО «Сибирь Продукт»

Показатели	ед. изм	2010 факт	2011 план	абс. откл. (+-)	отн.откл. (%)
Объем продаж	тыс.руб.	12280	13000	+720	105,8

 

Внедрение предложенных мероприятий  увеличит объем продаж в 2012 г. на 720 тыс.руб., и будет достигнут 13000 тыс. руб., рост по сравнению с 2011 г. составит 5,8 %.

Продвижение алкогольных  брендов в условиях ограничения  рекламных возможностей имеет свою специфику. Реклама алкогольной  продукции запрещена, но никем не запрещена реклама предприятия-производителя  и продвижение его имиджа. На это  делают упор многие заводы, в основном ведущие свою историю еще с  советских времен, но и некоторые  новые предприятия. Имя и имидж  завода продвигается через СМИ, участие  в массовых мероприятиях, спонсоринг, наружную рекламу. Эта реклама тянет за собой всю выпускаемую продукцию. Разумеется, для успешной реализации этой стратегии необходимо выстроить зонтичный брэнд, завязанный на имени предприятия, или добиться, чтобы потребитель идентифицировал продукцию по названию завода.

Таким образом, проведя анализ объема продаж ООО «Сибирь Продукт», руководству общества можно предложить следующие стратегические аспекты для повышения уровня объема продаж: принять меры по контролю за выполнением договорных обязательств поставщиков, неритмичной поставке товаров; проводить анализ выполнения заявок торговых организаций; установить контроль за обеспеченностью потребности в завозе товаров договорами, обеспеченности товарными ресурсами; проводить активную коммерческую деятельность (сбыт товара полученных от других фирм, и др.).

Данные меры и действия стратегического характера могут  увеличить объем продаж в течение  года.

С целью снижения себестоимости  продаж, и соответственно росту полученной прибыли, можно предложить руководству ООО «Сибирь Продукт» произвести сокращения численности персонала компании, в связи проведением автоматизации складских помещений.

На складах ООО «Сибирь Продукт» осуществляется целый комплекс разнообразных последовательно выполняемых операций по поступлению, хранению и отпуску товаров. Эти операции в совокупности составляют складской технологический процесс. Товары на слад поступают грузовым автотранспортом в 20 футовых контейнерах.

Схема склада ООО «Сибирь Продукт» наглядно представлена рисунком 2.7.

                                                                   Участок разгрузки, приемка товаров

                                                                                              от поставщиков

  Складское помещение

 

                                                                           Комплектование товаров для

                                                                                                 покупателей

 

 

 

Выставочный стенд

 

Рис. 15. Схема склада ООО «Лидия – А»

 

Рисунок 2.7. Схема склада ООО «Сибирь Продукт»

 

Выполнение операций, связанных  с поступлением товаров, предусматривает  разгрузку транспортных средств, доставку товаров в зону приемки, распаковку и приемку их по количеству и качеству.

В связи с изменением схемы  размещения товаров на хранении и  приобретения автопогрузчика, можно  предложить руководству  ООО «Сибирь Продукт» сократить двух рабочих склада, что приведет к снижению затрат и соответственно росту прибыли. Схема размещения товаров на хранение ООО «Сибирь Продукт» наглядно представлена рисунком 2.8.

 

 

 

 

 

Рисунок 2.8. Схема размещения товаров на хранение ООО «Сибирь Продукт»

В основу рациональной организации  складского технологического процесса положены следующие важнейшие принципы:

- планомерность и ритмичность;

- рациональная организация  товарного потока;

- эффективное использование  средств труда;

механизация и автоматизация  складских операций;

- полная сохранность свойств  товаров.

На  ООО «Сибирь Продукт»  созданы условий для контроля за состоянием и движением запасов товаров, для их отборки, перемещения, укладки и эффективного использования механизмов.

Расчет фонда заработной платы в связи с сокращением  численности персонала  ООО «Сибирь Продукт»  на 2012 г. представлен в таблице 2.18.

 

 

Таблица 2.18 - Расчет фонда  заработной платы в связи с  сокращением численности персонала  ООО «Сибирь Продукт» на 2012 г.

Сокращаемые должности	Кол-во персонала (чел)	Утвержденный  месячный оклад (тыс.руб)	Сумма оплаты труда (тыс.руб)
1	2	3	4
Рабочий склада	2	15,0	30,0

 

Расчет фонда заработной платы в связи с сокращением  численности персонала ООО «Сибирь Продукт»  на 2012 г. представлен в таблице 2.19.

 

Таблица 2.19 - Расчет фонда  заработной платы в связи с  сокращением численности персонала  ООО «Сибирь Продукт» на 2012 г., руб.

Показатели	Расчеты, тыс.руб.
1	2
Фонд оплаты труда	30,0
Расчет районного  коэффициента	30,0 х 30% = 9,0
Расчет дальневосточного районного коэффициента	30,0 х 30% = 9,0
Итого  месячная заработная плата	48,0
Итого заработная годовая заработная плата	48,0 х 12 мес = 576,0
Начисление налогов  во внебюджетные фонды	576,0 х 34% = 196,0
Всего Фонд оплаты труда	576,0 + 196,0 = 772,0

 

При утвержденном окладе  в сумме 30,0 тыс. руб, выплаты заработной платы с учетом районного и дальневосточного коэффициента, за год составят: 48,0 тыс.руб. Уплата налогов во внебюджетные фонды:  составит 190,0 тыс.руб. 

Всего экономия фонда оплаты труда  в связи с сокращением  численности персонала ООО «Сибирь Продукт» составит 772,0 тыс.руб.

Таким образом, в связи  с сокращением численности персонала ООО «Сибирь Продукт»  в количестве 2 человек, приведет к положительным результатам, улучшению финансовых показателей общества.

В результате предложенных мероприятий по улучшению финансовых результатов по ООО «Сибирь Продукт» основные экономические показатели наглядно представлены в таблице 2.20.

 

Таблица 2.20 - Основные экономические  показатели ООО «Сибирь Продукт» в результате  реализации предложенных мероприятий по улучшению финансовых результатов

Показатели	До внедрения	После внедрения	(+-) Откл.	Темп роста (%)
1	2	3	4	5
Выручка от продажи товаров (работ, услуг), тыс.руб.	12280	13000	+720	105,8
Себестоимость проданных товаров (продукции, работ, услуг), тыс.руб.	12050	11278	-772	93,5
Валовая прибыль от продаж, тыс.руб.	230	1716	+1486	-
Затраты на 1 руб продаж, коп	0,98	0,87	-0,11	88,7
Среднесписочная численность работающих, чел	25	23	-2	92,0
Производительность руда, руб	491,2	565,2	+74,0	115,0
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	3520	2944	-576	83,6
Рентабельность продаж, %	1,8	13,2	+11,4	733,3

 

За счет роста цен на реализуемую продукцию объем  продаж увеличится на 720 тыс. руб., или 5,8%.

В связи с сокращением  численности персонала обществ  на два человека, себестоимость продаж будет снижена на 772,0 тыс.руб., или 6,5%.

Валовая прибыль соответственно будет увеличена на 1486 тыс.руб., и возрастет в семь раз.

Рентабельность продаж составит 13,2% и возрастет в семь раз.

Затраты на 1 руб. продаж будут  снижены на 11,3 %.

За счет снижения численности  персонала на 2 чел., производительность труда возрастет на 15,0%, фонд оплаты труда будет снижен на 16,4%.

Основные экономические  показатели ООО «Сибирь Продукт» в результате  реализации предложенных мероприятий по улучшению финансовых показателей наглядно представлены рисунком  2.9.

Рисунок 2.9. Основные экономические показатели ООО «Сибирь Продукт» в результате  реализации предложенных мероприятий по улучшению финансовых показателей

 

Вместе с тем, следует  отметить, что в результате проведенного анализа  выполнения заявок от торговых организаций ООО «Сибирь Продукт» по группам продукции за 2011 год установлено, что за  2011 год не обеспечено выполнение 188 заявок на сумму 660 тыс.руб., в том числе не выполнены заявки по поставке  вина на 210 тыс.руб., коньяка на сумму 250 тыс.руб., настойки  горькие и сладкие на 200 тыс.руб. Основной причиной невыполнения заявок от торговых организаций являлось  отсутствие на складе данного ассортимента товаров.

По ООО «Сибирь Продукт» установлена торговая наценка в размере 25 %, поэтому в связи с невыполнением заявок от торговых организаций, обществом недополучено прибыли в сумме  165 тыс.руб.

Поэтому, отделу снабжения  необходимо ужесточить контроль за выполнением договоров по поставке товаров, что в конечном итоге положительно отразится на выполнении объема продаж, а также финансовых показателях компании.

Таким образом, внедрение  предлагаемых мероприятий положительно отразится на показателях безубыточности и  финансовой деятельности ООО «Сибирь Продукт».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

 

В результате проведенного исследования установлено:

Объем продаж в 2011 году составил 12280 тыс.руб. и возрос по сравнению с 2010 годом на 1130 тыс.руб. или 10,1  %. На рост объема от продаж оказало влияние: рост среднесписочной численности на 3 человека, за счет чего объем продаж возрос на 1474 тыс.руб., за счет снижения производительности труда объем продаж снижен на 344 тыс.руб. По сравнению с 2009 годом объем продаж возрос на  1180 тыс.руб. или 10,6 %.

Себестоимость продаж за 2011 год  составила 12050 тыс.руб. , и возросла по сравнению с прошлым годом на 1030 тыс.руб., по сравнению с 2009 годом на 1160 тыс.руб. Рост себестоимости продаж объясняется ростом цен на закупленные товары.

Затраты на 1 руб продаж составили 0,98 и остались на уровне прошлого года.

Прибыль от продаж за 2011 год  составила 230 тыс.руб., и возросла по сравнению с 2010 годом на  100 тыс.руб., или 76,9 %. Положительно на увеличение объема прибыли оказал рост выручки от  продаж (+1130 тыс.руб.) и отрицательно – рост себестоимости продаж (-1030 тыс.руб.).

Чистая прибыль за 2011 год  составила 65 тыс.руб., и возросла по сравнению с 2010 годом на 20 тыс.руб., по сравнению с 2009 годом возросла на 35 тыс.руб. Увеличение сумм полученной прибыли объясняется увеличением объема продаж.

Алкогольная продукция имеет  ряд особенностей. Ее продажа подвержена очень сильно сезонности. Так как  в календарном году имеется много  праздников, то естественно спрос  на алкогольную продукцию в эти  дни (месяцы) сильно повышается.

Наибольший объем продаж компании приходится на праздничные  дни, такие как новый год (все  новогодние праздники), 14, 23 февраля, 8 марта, 1-9 мая, и др. В эти дни спрос  на алкогольную продукцию наиболее повышен и активен. Наибольший удельный вес в объеме продаж занимают продажи, проведенные в декабре, удельный вес продаж составил 20,8%, в январе – 17,9%, марте - 10,5 %.

Важное значение в увеличении объема продаж имеет место выполнение заявок от торговых организаций на поставку алкогольной продукции.

Анализ выполнения заявок торговых организаций со стороны  менеджеров отдела реализации ООО «Сибирь Продукт» не производится, однако в результате проверки установлено, что имеет место невыполнение заявок торговых организаций, прежде всего за счет отсутствия на складе данного ассортимента товаров.

За  2011 год не обеспечено выполнение 188 заявок на сумму 660 тыс.руб., в том числе не выполнены заявки по поставке  вина на 210 тыс.руб., коньяка на сумму 250 тыс.руб., настойки  горькие и сладкие на 200 тыс.руб. Основной причиной невыполнения заявок от торговых организаций являлось  отсутствие на складе данного ассортимента товаров.

По ООО «Сибирь Продукт» установлена торговая наценка в размере 25 %, поэтому в связи с невыполнением заявок от торговых организаций, обществом недополучено прибыли в сумме  165 тыс.руб.

Общие расходы на продажу  составили 12050 тыс.руб., которые возросли по сравнению с прошлым годом на 1030 тыс.руб. или 9,3%. В том числе материальные затраты составили 8050 тыс.руб., затраты на оплату труда – 3520 тыс.руб., отчисления на социальные нужды – 120 тыс.руб.,  амортизация основных средств – 156 тыс.руб., прочие затраты – 204 тыс.руб.