Анализ коммерческой деятельности по сбыту на примере ЧПУП "Леспромторг"

Техническое перевооружение лесорамного участка  предполагает замену горизонтальной лесопильной  рамы на ленточную пилораму. Станок предназначен для продольной горизонтальной распиловки бревен и брусьев различной длины и толщины. Бревно устанавливается на рельсовый путь станка. Распиловка производится широкой ленточной пилой, вращающейся через два шкива. Подача пильного узла по рельсовому пути осуществляется от электромеханического привода.

Ленточное пиление позволяет:

• получить экспортный пиломатериал с точными геометрическими размерами и высоким качеством поверхности, в том числе радиального распила;
• получить пиломатериал в широком диапазоне размеров (толщиной от 3мм, шириной до 800мм);
• производить индивидуальный раскрой бревна;
• сократить количество отходов и повысить полезный выход древесины.

Не требуется  фундамент.

Отличительные особенности:

• увеличение диаметра шкивов до 560 мм дает возможность использовать ленточные пилы шириной 51 мм, что позволяет увеличить скорость резания и усилие подачи, тем самым, увеличив производительность;
• косой ход ленточной пилы дает мягкость работы станка и снижает энергопотребление;
• установка пильных шкивов в вилках на роликовых подшипниках существенно снижает нагрузки на валы и опоры;
• применение в механизме подъема-опускания пильного узла итальянских мотор-редукторов позволило уменьшить количество отказов механизма и сделало возможным установку электронной системы отсчета толщины доски (по отдельному заказу), значительно повышающей качество, точность и производительность распиловки;
• применение шведского гидронатяжителя ленты позволяет производить визуальный контроль за натяжением ленты в процессе пиления, а наличие механического пружинного демпфера обеспечивает компенсацию теплового удлинения пилы;
• при использовании синтетического масла MANOL, гидравлика работоспособна до -62^оС мороза;
• применение в конструкции прямоугольных труб позволило увеличить жесткость каретки, что в сочетании с направляющими из специального калиброванного проката позволяет производить распиловку с точностью 0,5 мм на длине 6 метров.

Данный  проект необходимо реализовать в  связи намеченным в последующие  годы ростом производства и увеличением  выпуска пиломатериалов в связи с дополнительными объемами спроса частными фирмами. 

Оборудование, необходимое для внедрения данного  проекта в Республике Беларусь не выпускается. Планируется приобрести ленточную пилораму в Российской Федерации г. Москва, ул. Большая  Семёновская, 40, завод "Агрегат" ООО "КАМИ-Станкоагрегат".

Проведение  технического перевооружения запланировано  на конец 2014 года (декабрь). Таким образом, работа участка на новой технологической базе начнется с января 2015 года.

Финансирование  проекта предполагается проводить  за счет собственных средств предприятия - амортизационного фонда. Для осуществления  технического перевооружения необходимо 4,5 тыс.евро.

Реализации  данного проекта позволит:

• увеличить объем производства;
• снизить себестоимость продукции вследствие повышения производительности труда и экономии электроэнергии;
• снизить затраты на ремонт;
• более рациональное использование имеющегося оборудования или продажа.

Во  время  проработки  вопроса  по  выбору  оборудования работниками ЧПУП «Леспромторг»  выбираем ленточную пилораму марки ЛП-80 по  ряду основных  признаков:

• соответствует распиливаемым размерам бревен по диаметру и длине бревна;
• имеет  высокую производительность  равную  12  м³/смену;
• цена ленточной пилорамы ЛП-80 в сравнении с похожими характеристиками и производительностью (таких марок как МГ-6500М, СПЕКТР 101, Р-1200) невысока – 4,5 тыс. евро;
• снижен  расход  потребления  электроэнергии чем у других марок – составляет 11,74 кВт;
• скорость резания ленточной пилорамы ЛП-80 32 м/сек - 35 м/сек, скоростью подачи 0,05-20 м/мин.

Лесопильную раму необходимо списать как полностью самортизированное оборудование и продать либо сдать на металлопрокат.

Сравнительные  характеристики  имеющихся в цеху лесопильных рам РГ-130 и ленточной пилорамы ЛП-80 приведены  в  таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Годовой фонд времени работы оборудования за 2012 год

Показатели	Ед. изм	Лесопильная рама РГ-130	Ленточная пилорама     ЛП-80
1. Календарный фонд времени	дни	365	365
2. Нерабочие дни: выходные и праздничные	дни	103	103
3.Номинальный фонд времени	дни	262	262
4. Время на ремонт, всего	дни	18,63	1,63
4.1.Техническое обслуживание	дни	1,63	1,63
4.2. Текущий и внеплановый ремонт	дни	17	-
5. Время на наладку	дни	21,37	8,22
6. Простои	дни	2	2
7. Эффективный (плановый) фонд времени	дни	220,00	250,15
8. Сменный режим	смен	2	2
9. Средняя продолжительность смены	час	7,96	7,96
10. Эффективный фонд времени	час	3502	3982

 

 В  таблице  3.2 представим сравнительные   технические характеристики оборудования.

 

 

Таблица 3.2 - Сравнительные  технические характеристики  лесопильной рамы РГ-130 и ленточной пилорамы ЛП-80

Показатели	Ед. изм.	Лесопильная рама  РГ-130		Ленточная пилорама ЛП-80
		норматив	факт
Диаметр распиливаемых бревен	мм	1300	300-1000	1000
Скорость подачи	м/мин	0,7-4,2	0,7-4,2	0,05-20
Скорость резания	м/сек	38	38	32
Установленная мощность на 1 м3	кВт	20	20	11,74
Количество станков	шт.	2	2	1
Годовой  расход электроэнергии	кВт.ч/м3	-	46226	36931
Производительность	м3/смену	12	4	12
Производительность	м3/час	1,51	0,50	1,21
Эффективный  фонд времени	час	1751	1751	1991
Количество  смен	смен	2	2	2
Фактический фонд времени за год	час	-	3502	3982
Плановый фонд времени за год	час	4171	4171	4171
Коэффициент использования	%	-	0,33	0,79

 

С введением  в  эксплуатацию ленточной  пилорамы ЛП-80 и  выводом двух лесопильных рамам РГ-130 произведем расчет производственной  мощности (ПМ)  оборудования по следующей формуле:

 

ПМ= Фэ х П,

(3.1)

 

где Фэ - эффективный  фонд времени работы в течение года, час.;

         П – производительность в единицу времени, м³/час.

 

Производственная  мощность лесопильной рамы РГ-130:

ПМ= 3502 х 0,5 = 1751 (м³)

Производственная  мощность ленточной пилорамы ЛП-80:

ПМ= 3982 х 1,21 = 4818 (м³)

Производственная  программа за 2023 год 1750 тыс.м³ пиломатериалов.

Найдем  коэффициент использования производственной мощности по следующей формуле:

,

(3.2)

где   ПП - производственная программа, м³;

         ПМ –  производственная мощность, м³.

 

Коэффициент использования для лесопильной  рамы РГ-130:

Коэффициент использования для ленточной пилорамы ЛП-80:

 

То  есть при имеющемся оборудовании нет возможности даже увеличить  объемы выпуска продукции.

На 2014 год планируется увеличить  объем продаж пиломатериалов с учетом заключенных договоров на 2014 год фирмами  с 1781 м³ до 2800 м³ за год .

Коэффициент использования для ленточной пилорамы ЛП-80 с учетом роста выпуска строганого шпона на 2014 год:

Годовой  расход электроэнергии рассчитывается по следующей формуле:

 

W=P х T х K ,                                                        (3.3)

                                                                                                                                                                                                       

где   w – расход электроэнергии в кВт/час;                                                                                               

         т – полезное время работы оборудования, час;

         р – установленная  мощность, кВт;

         К – коэффициент  использования установленной мощности.

 

Годовой  расход  электроэнергии  лесопильной рамой РГ-130 составляет:       W=3502 х 20  х 1,0 =  70 040  (кВт/ч.)

Годовой  расход  электроэнергии ленточной пилорамы ЛП-80

                         W=3982 х 11,74 х 0,37 = 17 297 (кВт/ч.) 

Годовая  экономия  электроэнергии: 

                         70 040 – 17 297 = 52 743 (кВт/ч.)

Годовая экономия в денежном выражении составит (при тарифе за 1 кВт. ч 770 руб. в 2013 году):        52 743 х 770 = 40,612 (млн. руб.)

 

Рассчитаем  экономический эффект от замены оборудования.

1.Экономия  материальных затрат :

 

ΣЭм =Σ(Нр₁ х Ц₁ – Нр₂ х Ц₂) х Q,                                    (3.4)

 

где Эм - экономия (увеличение) материальных затрат;

Нр₁, Нр₂ – норма расхода материала до и после проведения мероприятия;

Ц₁, Ц₂ – цена материала до и после проведения мероприятия;

Q,- объем  выпуска продукции.

 

2. Экономия  заработной платы за счет сокращения  численности основных рабочих  (Эз):

 

Эз = ∆Ч х Зср х K,                                              (3.5)

 

где ∆Ч – экономия численности  в результате проведения мероприятия 

             (сокращение численности на 1 чел), чел;

        Зср –средняя заработная плата за месяц (1 125 тыс.руб.), тыс.руб.

         К – коэффициент премии и дополнительной заработной платы:

 

К=Кпр х Кд.зп,                                             (3.6)

 

где Кпр, Кд.зп - соответственно коэффициент премии и

                          дополнительной заработной платы

                         (Кпр =1,15,Кд.зп = 1,3 по данным предприятия).

                                   

                                         К=1,15 х 1,3=1,495

 

3. Экономия (увеличение) амортизационных отчислений (Эа)

 

Эа = ∆ОФ х На/100                                       (3.8)

 

где   ∆ОФ –прирост стоимости основных фондов в цехе

                   На – годовая норма амортизации на вводимые фонды (12,5%).

 

 

 

Итого экономия от снижения себестоимости продукции:

 

 Эг= Эм+Эз+Эо+Эа                                          (3.9)

 

Рассчитаем  простой срок окупаемости капитальных вложений:

 

,                                                     (3.10)

 

где КВ – величина капитальных вложений

(КВ= 4500 евро * 13000 руб. = 58,5 млн.руб.)

 

Произведем  расчет экономии от снижения себестоимости  продукции.

1.Экономия  материальных затрат (электроэнергия) :

               ΣЭм = 40,612 (млн. руб.)

2. Экономия заработной платы:

               Эз = 1,125 х 12 х 1,495= 20,183 (млн. руб.)

3. Увеличение  амортизационных отчислений

                Эа=  58,5  х 12,5%/100 = 7,313 (млн. руб.)

Итого экономия от снижения себестоимости  продукции

                Эг = 40,612 + 20,183 – 7,313 = 53,482 (млн. руб.)

Простой срок окупаемости капитальных вложений составит:      

                  

 

Таким образом, проведение технического перевооружения позволит снизить себестоимость  продукции на 53,482 млн. руб. А это в свою очередь даст возможность снизить цену на выпускаемую продукцию, что повлияет на рост конкурентоспособности продукции. Простой срок окупаемости капитальных вложений на техническое перевооружение составил 1,09 года. Следовательно, проведение данного мероприятия экономически целесообразно, так как срок окупаемости не превышает 5 лет.