Контрольная работа по "Экономическая теория"

Распространение получили нетрадиционные способы посягательств, мошеннических операций в страховом деле, а также с векселями, кредитными пластиковыми карточками, валютными (дорожными) чеками. Например, уже к началу 1995 года уровень мошенничества в России с расчетно-кредитными карточками «Виза» превышал среднемировой в 4 - 5 раз [62] .

Активно криминализируется в настоящее время сфера вексельного обращения. Широкое распространение получила подделка векселей, в частности, векселей Сбербанка. Масштабы эмиссии поддельных векселей составили сотни миллиардов рублей. География пунктов введения этих векселей в расчетные обороты, используемые связи банковских, коммерческих, властных структур, смычка с криминальными лидерами свидетельствуют о проведении крупномасштабного организованного преступления. Например, в Москве пресечена деятельность организованной преступной группы, изготовившей векселя и другие ценные бумаги на сумму около 300 млрд. рублей и несколько десятков миллионов долларов [63] .

В 1995 - 1996 годах производилась массовая эмиссия векселей различными юридическими лицами. По данным Центрального банка, только коммерческие банки в 1995 году выпустили в общей сложности векселей на сумму 114 трлн. рублей и еще столько же в 1996 году. Центральный банк затем ввел ряд ограничений и дополнительный норматив по выпуску векселей банком, привязанный к его уставному капиталу, тем не менее, допущенный неограниченный и неконтролируемый выпуск векселей позволил создать условия для целого ряда мошеннических действий и построения вексельных «пирамид».

В вексельных пирамидах используются фиктивные векселя, не обеспеченные финансовыми ресурсами выпустившего их банка. Главная цель здесь - обмануть покупателя этих ценных бумаг. Схема «кредитор-должник», из которой выходит вексель, создана для того, чтобы придать видимость надежности векселю для его дальнейшей перепродажи.

Вексельные схемы в криминальных целях варьируются тем или иным образом. Например, суть одного из вариантов сводится к легальному изготовлению векселей по поддельным учредительным документам частных предприятий. Далее мошенники заключали с представителями коммерческих банков договоры по предоставлению под эти векселя банковских гарантий - так называемый аваль. Таким образом, поддельные векселя становились ликвидными. В результате мошенники обменивали свои векселя на высоколиквидные ценные бумаги энергетических предприятий, предъявляя их к оплате, а полученные средства обналичивали.

Широкое использование векселей является во многом следствием проблемы недостатка наличных денег в обращении. Поэтому, наряду с фиктивными векселями, широко применяется для получения нелегальных доходов, особенно на региональном уровне, использование реальных “денежных суррогатов” - векселей крупных предприятий, банков, которые входят в систему оплаты бюджетных средств. Вексель, как 100-процентный платеж попадает через администрации регионов в конкретные организации, которым необходимы живые деньги, чтобы выплатить заработную плату, обеспечить различные платежи. С векселем эти вопросы решить невозможно, для решения платежных проблем бюджетной организации его необходимо продать. Однако никто за 100% цены такой вексель не покупает. Иными словами, организации ставятся в такие условия, что могут просто потерять его и, в конечном итоге, вынуждены вексель, который получен как 100-процентная оплата бюджетных средств, поменять на 50% или, может быть, менее живых денег. Между тем этот вексель возвращается назад к тем же структурам, которые его выдали, и принимается опять как 100-процентный. Таким образом, 50 и более процентов чистой прибыли начинает работать уже на беловоротничковую преступность.

Следует отметить, что из общего объема векселей в 300 трлн. рублей, в 1997 году на долю банков приходилось 13%; Минфина - 2%; субъектов Федерации - 2%; муниципальных образований - 1%; предприятий и организаций - 77,5% [64] .

С помощью векселей также обеспечиваются различные варианты ухода от налогообложения. Кроме того, вексель используется как инструмент для обслуживания «серого» и «черного» оборотов неучтенной продукции и услуг. Векселя, обеспечивающие около 20% всего объема расчетов, являются стабильным источником доходов целого ряда социальных групп, среди которых чиновники-распределители, криминальные структуры, спекулятивный и теневой капитал, вторгающийся в реальный сектор.

Все более широкое распространение получают преступления с использованием компьютерных и телекоммуникационных систем, особенно в связи с переходом банков на электронные системы расчетов. Только за 1993 - 1994 годы было предотвращено 300 попыток проникновения в компьютерные сети Центрального банка России. Самым крупным из них можно считать «взлом» компьютерной системы ГРКЦ главного управления ЦБ по г. Москве, когда преступники пытались похитить 68,5 млрд. рублей и перечислить их на подставные счета в восьми коммерческих банках. К уголовной ответственности за это преступление было привлечено 60 человек [65] .

Хищение денежных средств с помощью компьютерных систем связано с осуществлением операций по появлению сумм, которые фактически на данный счет не зачислялись, либо операций по начислению процентов на уже незаконно образованные суммы. Производится также начисление избыточных средств на счетах при автоматическом перерасчете рублевых остатков за счет предварительного увеличения остаточных сумм.

В некоторых случаях в банках существует недостаточно эффективная система контроля, допускаются существенные нарушения, которые создают основу для проведения незаконных операций. Как отмечается департаментом инспектирования Центрального банка РФ, в ходе проверок установлено, что 50% банков представляют в контролирующие органы недостоверную информацию в своих отчетах, целый ряд уполномоченных банков допускает манипулирование бюджетными средствами.

Опасность сложившейся ситуации заключается в том, что применение суррогатов денег, а также очевидная долларизация экономики образовали параллельную денежную систему теневой экономики, не платящую налоги в бюджет, не подверженную государственному контролю и регулированию, которая по своим масштабам почти в 10 раз превосходит официальную. В этих условиях банки сами становятся мощным фактором формирования деформаций экономических отношений.

Наиболее характерным проявлением этого процесса является незаконное обналичивание денежных средств, которое выступает одним из каналов финансирования криминальной экономики и может стать причиной дестабилизации финансовой системы. Около 40% всей денежной массы обслуживает теневой оборот. В теневую игру по незаконному обналичиванию денежных средств все больше втягиваются банковские структуры. «Цена» незаконной операции с наличными денежными средствами, а по существу - размер взятки соответствующему должностному лицу, составляет до 10% суммы сделки [66] .

Таким образом, существует реальная угроза перехода контроля над денежным обращением к организованным криминальным структурам, что в свою очередь сводит на нет все усилия государства по стабилизации и реформированию экономики России.

Поражен криминальными проявлениями и валютный рынок России. О размахе преступного бизнеса с валютными ценностями свидетельствуют следующие примеры: в Омске задержана группа лиц у которой изъято 32 кг. промышленного золота общей стоимостью около 1 млн. рублей, похищенного с приисков Магаданской области; в Кургане пресечена деятельность производственно-коммерческой фирмы «Интром» за незаконную реализацию 521 кг. серебряных пластин; в хранилище московского АКБ «Ходынка» обнаружены неучтенные изумруды на сумму 700 тыс. долларов США. В Якутске у заместителя директора АО «Саха-Даймонд» изъято большое количество алмазов общим весом 5,5 тыс. карат, которые без лицензии он пытался реализовать коммерческим фирмам. Там же арестовано 7 участников организованной преступной группы, у которых было изъято 337 алмазов общей стоимостью 40 тыс. долларов [67] .

В начале октября 1999 года в Москве задержана преступная группа, специализировавшаяся на продаже крупных партий драгоценных камней, при попытке продажи партии оценочной стоимостью 17 млн. долларов. В группу входил вице-президент ЗАО «Беларус-Диамант», при обыске у которого были изъяты 815 ювелирных изделий, 58 пакетов с мелкими камнями и 1475 крупных камней, оценочной стоимостью 144 млн. долларов. Судя по описанию изъятых драгкамней и их оценочной стоимости, эта группа осуществляла преступную деятельность в гораздо более крупных масштабах, чем печально известная «Голден-Ада». Ее деятельность полностью контролировалась этническими, в том числе чеченскими группировками [68] .

Сверхприбыли от сделок с промышленным золотом и драгоценными камнями является катализатором формирования сообществ организованной преступности в местах добычи и переработки драгоценных металлов и камней. Преступность в этой сфере не только приобрела организованные формы, но и носит международный характер, причиняет существенный экономический ущерб государству, является мощным дестабилизирующим фактором валютной системы. По экспертным оценкам, за последние годы «налево» ушло около 20 т золота, или примерно четверть добытого металла [69] .

На российском рынке алмазов появилось значительное количество неизвестных, основанных на смешанном капитале фирм, которые проводят операции с драгкамнями на значительные суммы в валюте. При этом их деятельность, хоть формально и соответствует существующим нормативным актам, наносит государству значительный ущерб в результате пересортицы вывозимых драгоценных камней и невозврата из-за границы готовой бриллиантовой продукции. Так, например, в результате оперативных мероприятий был пресечен контрабандный вывоз 119 природных сапфиров [70] .

В целом в 1997 году было зарегистрировано 1785 преступлений, связанных с незаконным оборотом драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга. В 1998 этот уровень немного снизился по абсолютным показателям (1,6 тыс. преступлений), но возросли размеры причиненного ими ущерба [71] .

Ситуация в банковской сфере между тем свидетельствует о том, что действие криминогенных факторов, способствующих криминализации банков, не ослабевает. Период инфляционного бума образования банков с дутыми уставными капиталами сменился периодом активных валютных спекуляций, совершаемых с помощью пирамидообразных займов на межбанковских рынках. Крах спекулятивного валютного рынка и рынка межбанковских кредитов плавно перерос в стадию бюджетного кризиса, при котором дефицит бюджета финансировался за счет КО, векселей Минфина, различного рода взаимозачетов и других квазиденежных инструментов. В связи с ухудшением положения коммерческих банков и реальной подорванностью денежного обращения в качестве денежных заменителей используется целый спектр финансовых, зачастую противоправно вводимых инструментов расчета: региональные и отраслевые векселя, акции, купоны, облигации, квитанции, аккредитивы, депозитарные расписки, трастовые и коммерческие договоры и другие, оформляемые для расчетов в качестве ценных бумаг.

Появились новые способы совершения преступлений в сфере банковской деятельности: фиктивные банковские гарантии, поддельные приказы арбитражных судов о списании денежных средств, кредитные карты.

Криминализация банковской сферы имеет особую опасность, поскольку она дестабилизирует кредитно-денежную систему, подчиняя своему влиянию ключевые сегменты рынка, формируя финансовую базу для врастания организованной преступности в различные органы государственной власти с помощью коррупции. Она проявляется в различных формах: это может быть сращивание криминального капитала с банковским; хищение денежных средств банков с помощью различных мошеннических операций; использование банков в незаконных операциях представителями различных органов государственной власти; отмывание «грязных» капиталов через банковские операции.

Наиболее ярким примером тому является уголовное дело по обвинению членов международной организованной преступной группы, которые в течение 4 лет занимались незаконной банковской деятельностью, выражающейся в легализации денег, добытых преступным путем. У 26 привлеченных к ответственности граждан России и Германии были изъяты денежные средства и иностранная валюта в сумме эквивалентной 2,5 млн. долларов США. В качестве другого примера можно привести привлечение к уголовной ответственности в 1998 году руководителей коммерческих банков «Кредитный союз», «Московский инновационный банк», «Авиабанк» за совершение финансовой аферы, в результате которой похищено и переведено за рубеж свыше 230 млн. долларов США. [72]

Давление теневого капитала на банковский сектор идет с самого начала формирования современной банковской системы. Годовые темпы прироста преступлений здесь достигают 250%. Уровень латентности преступлений в коммерческих банках составляет не менее 90%, а суммарный ущерб от преступлений в этой сфере превышает 70 млрд. рублей.

Достаточно широкое распространение получили факты незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков. На 1.06.98 задолженность по банковским ссудам превышала 120 млрд. рублей. С начала 1998 года широкий размах получили нецелевое использование государственных и иных инвестиционных средств, направляемых на развитие отраслей, и кредитов, несвоевременный перевод уполномоченными банками таможенных платежей от участников внешнеэкономической деятельности в госбюджет [73] .

Хищения и мошеннические операции проводятся с использованием наиболее уязвимых в данный момент сторон деятельности банков. Опыт борьбы с такими преступлениями показывает, что требуется определенное время для создания целого комплекса специальных, разнообразных по содержанию мер, достаточных для эффективного противодействия проникновению организованной преступности в финансовую и банковскую сферы.

5. Преступные посягательства на сырьевые товары и топливно-энергетические ресурсы

В Российской Федерации экономические факторы определяют и цели организованной преступной деятельности, и формы ее реализации. Проникновение организованной преступности в легальную экономику, таким образом, связано с наиболее прибыльными ее сферами, позволяющими получать сверхприбыли при минимальных вложениях в производство. Кроме того, легальная предпринимательская деятельность служит для организованной преступности удобным прикрытием для совершения крупномасштабных махинаций с присвоением неконтролируемой прибыли, большая часть которой оседает на счетах иностранных банков; а также способствует «отмыванию» преступно нажитых капиталов. Одной из таких экономических сфер является внешнеэкономическая деятельность, в частности экспортно-импортные операции.