Контрольная работа по "Экономическая теория"

Таким образом, можно говорить об использовании трех основных способов отмывания денег, существующих в мировой практике, это неконтролируемый их ввод в коммерческий оборот, т.е. с использованием законного бизнеса, операции купли-продажи и оффшорные зоны.

Способы отмывания «грязных» денег с использованием законного бизнеса в большинстве стран достаточно традиционны и ограничены существующим в них законодательством. Там деньги отмываются в основном с помощью завышения легальных расходов и доходов, либо помещения наличных денег на счета компаний, фирм. Операции купли-продажи являются манипулируемыми финансовыми операциями, в ходе которых применяется внешне законная покупка или продажа актива с целью перемещения наличных в безналичную систему. Оффшорные зоны используются организованной преступностью для отмывания и сокрытия своих незаконных доходов.

В России эти методы были адаптированы к существующей экономической, социально-политической и правовой ситуации, и по характеру и объему операций в 1993 - 1995 годах превзошли все имеющиеся в мире аналоги. Так, в 1993 - 1994 годах только из-за несовершенства системы межбанковских расчетов преступными группировками с использованием поддельных банковских документов было введено в обращение примерно 3 - 4 трлн. рублей, значительная часть которых была конвертирована и переведена в зарубежные банки.

В 1993 - 1995 годах наступило время бурной мошеннической деятельности фальшивых финансовых компаний, банков, иных коммерческих предприятий и фондов, которая имела беспрецедентные масштабы. С помощью мошенничества эти преступные структуры не только отмывали астрономические суммы «грязных» денег (например, в печально известную «Властилину» такие деньги сначала везли мешками, затем контейнерами, потом уже грузовиками, причем без всякого учета и контроля со стороны финансовых и налоговых органов), но и получили возможность похитить значительные средства населения, предприятий и организаций через созданные фиктивные структуры. Для осуществления этой преступной деятельности организованные криминальные формирования расширили масштабы безлицензионной деятельности различных коммерческих структур, связанной с привлечением средств юридических и физических лиц, под предлогом выгодного их размещения, инвестирования различных проектов, проведения трастовых и иных операций, выпуском акций, облигаций и других ценных бумаг, с обещанием выплаты нереальных дивидендов. По данным созданной в 1995 году ассоциации вкладчиков акционеров-заимодателей, 40 млн. россиян стали жертвами финансовых афер [52] . Причинен финансовый ущерб в 20 трлн. рублей, большая часть из которых была вывезена, либо вложена в уставные капиталы коммерческих банков, например, основной пакет акций банка «Бамкредит» (75%) был приобретен на средства «Русского дома селенга», который собрал с вкладчиков по всей стране свыше двух триллионов восемьсот миллиардов рублей (в старом исчислении) [53] .

Фактически аналогичная схема была использована в 1996 - 1998 годах, однако строительством «финансовой пирамиды» стало уже заниматься само государство с помощью выпуска ценных бумаг - ГКО. На рынке ГКО оперировали самые высокие чиновники (начиная от вице-премьеров правительства до крупных чиновников Министерства финансов) и представители организованной преступности, для которых ГКО являлись не только средством получения огромных доходов и способом уклонения от налогов, но еще и служили хорошо отлаженным механизмом для отмывания незаконно полученных средств.

Игра на финансовом рынке страны шла через определенные банки (в этом принимал активное участие и сам Центробанк) и подставные финансовые структуры. Решение о дефолте даже не было оформлено постановлением правительства - это было корпоративное решение группы людей [54] . В результате страна была ввергнута в сильнейший системный кризис, была парализована банковская система, большинство коммерческих банков разорилось или спрятало свои валютные активы в оффшорах, несколько десятков миллионов простых вкладчиков вновь оказалось обманутыми. Обогатилась небольшая группа людей, которая конвертировала доходы от ГКО в валюту и уже в виде «законных» денег поместила их на счета западных банков.

Таким образом, на протяжении последних пяти лет в России существовали беспрецедентные по мировым масштабам возможности для одновременного получения супердоходов и их легализации.

Между тем, легализацию и сокрытие теневых российских денег трудно представить без основного промежуточного звена, в качестве которого используются банки, находящиеся вне пределов России. Как показал скандал с «Бэнк оф Нью-Йорк», это могут быть не только оффшорные, но и другие, известнейшие в мире, банки. Согласно показаниям данным в суде бывшим вице-президентом банка Л. Эдвардс, еще в 1995 году начала работать хорошо отлаженная схема по нелегальному переводу в США значительных денежных сумм из России. Через открытые подставные фирмы «Бенекс», «Бекс» и «Лоуленд», имевшие счета в «Бэнк оф Нью-Йорк», за три последних года было «прокручено» почти 7 млрд. долларов. Переводы шли из Депозитарно-клирингового банка (ДКБ) и коммерческого банка «Фламинго», затем через указанные подставные компании, поступившие российские доллары перераспределялись на счета банков в третьих странах [55] .

Борьба с легализацией денежных средств, полученных незаконным путем, крайне трудна, несмотря на существующий международный опыт и ряд законов в этой сфере. В России до 1996 года вообще не существовало специального уголовно-правового запрета действий по легализации денежных средств и иного имущества, приобретенного преступным путем. В настоящее время, несмотря на то, что так окончательно и не принят Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем», Уголовный кодекс РФ наконец-то установил уголовную ответственность за отмывание денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем (ст. 174), и даже появилась практика регистрации и расследования подобных преступлений. Так, например, в 1997 году их было зарегистрировано - 241, из них только 40 были совершены организованными преступными группами Однако за 1997, 1998 годы реально были осуждены по данному составу лишь 5 человек [56] .

Это свидетельствует о том, что обширный опыт легализации незаконных доходов у преступников и отсутствие практического опыта расследования такого рода дел у правоохранительных органов, которые к тому же глубоко поражены коррупцией, вряд ли позволят в ближайшее время эффективно бороться с этим видом преступной деятельности.

В России ужесточение контроля за наличным и безналичным денежными потоками и возможность привлечения к уголовной ответственности, основанное только на признаках состава ст. 174 УК РФ, лишь породят более изощренные способы отмывания денежных средств, среди которых уже сейчас специалистами называются, например, уход от финансовой отчетности, нарушение правил ее ведения, проведение теневых работ, оплачиваемых «грязными» деньгами, и др.

Кроме того, Россия так и не подписала Конвенцию Совета Европы «Об отмывании, расследовании и конфискации преступных доходов» от 8 ноября 1990 года. Осложняет расследование этой категории дел и отсутствие соглашений об экстрадиции между Россией и рядом стран. Поэтому для повышения эффективности борьбы с легализацией денежных средств, полученных преступным путем, которая по сути является смыслом предшествующей ей преступной деятельности, необходимо окончательно принять Федеральный закон, регламентирующий борьбу с этим явлением, а также присоединиться к Европейской конвенции, которая позволит перекрыть пути российскому криминальному капиталу на Запад.

4. Организованная преступность в кредитно-финансовой и банковской сферах

Кредитно-финансовая сфера является «кровеносной системой» общественно-экономического организма, поэтому отлаженное ее действие под контролем государства создает условия для наиболее эффективного развития хозяйства страны.

Между тем в этой сфере сформировались наиболее острые проблемы, характерные для экономики переходного периода: отставание законодательного процесса от реалий, складывающихся в хозяйственных отношениях; несовершенство существующих банковских технологий и структур обеспечения собственной безопасности в сравнении с общепринятыми в мире; активное внедрение в ее деятельность организованных преступных сообществ.

Поскольку в условиях дальнейшего перехода к рыночным структурам все большее значение будет приобретать формирование кредитно-денежной системы как ведущего механизма регулирования всех сторон экономической жизни государства, нейтрализация преступных посягательств в этой сфере становится все более значимой, так как криминальные структуры предпринимают усилия по проникновению в эту систему, использованию в корыстных интересах промахов государственной экономической политики. Очевидно, что установление контроля над денежной сферой позволит осуществить «внедрение» и в другие звенья экономической системы.

По данным Интерпола, доходы организованной преступности в кредитно-финансовой сфере превышают доходы от всех преступлений в экономике и занимают третье место по прибыльности после наркобизнеса и торговли оружием. В России в финансово-кредитной сфере доходы криминальных структур были оценены западными экспертами приблизительно в 4 млрд. долларов США [57] .

Экономическая преступность в кредитно-финансовых отношениях проявляется в различных криминальных формах: в криминализации банковского дела; в системе денежных расчетов, прежде всего в сфере несанкционированного обналичивания безналичных денег; в увеличении процессов фальшивомонетничества, включающего в оборот не только фальшивые деньги, но и фальшивые ценные бумаги, банковские документы (по данным западных экспертов, по фальшивым авизо, расчетным чекам и в «пирамидах» за последние несколько лет получено более 1 млрд. долларов США, причем из оборота изымается не более 10% фальшивок) [58] .

Массовый характер стали приобретать такие виды криминального предпринимательства, как хищения денежных средств по подложным платежным документам; незаконное получение и нецелевое использование льготных кредитов; перевод капиталов в сферу теневой экономики и зарубежные банки (особенно в оффшорных зонах); валютные спекуляции на бирже; «отмывание» криминально нажитых доходов.

По количеству хищений в крупных размерах и мошенничеств кредитно-финансовая система вышла на первое место среди прочих сфер экономики. Материальный ущерб только по оконченным производством уголовным делам в 1994 - 1997 годах составил 1 трлн. рублей [59] . В 1998 году было выявлено свыше 34 тыс. преступлений в этой сфере, а причиненный ими ущерб оценивается в 7,9 млрд. рублей [60] . Абсолютные показатели состояния преступности в кредитно-финансовой системе за последние семь лет увеличились более чем в 65 раз: с 617 зарегистрированных преступлений в 1992 году - до 40595 в 1999. При этом максимальный рост деяний данного вида пришелся на 1993 год, когда абсолютное их количество увеличилось в 8,7 раза (было зарегистрировано 5400 преступлений).

Негативные процессы в кредитно-финансовой системе постоянно трансформируются. В 1992 - 1993 годах приоритетными были хищения денежных средств с использованием фиктивных платежных документов (кредитовых авизо, чеков «Россия», мемориальных ордеров и др.). Банковская система России оказалась неподготовленной к бурному развитию рынка, к появлению многих новых коммерческих альтернативных структур. Кризис платежной системы был спровоцирован непродуманными экспериментами по изменению порядка и форм расчетов, поспешными организационными решениями.

Создание системы рассчетно-кассовых центров, скопированных с американских и немецких аналогов, в российских условиях слабой компьютеризации банковской сферы в начале 90-х годов стало буквально разрушать кредитно-финансовую систему страны. Раньше платежные документы пересылались по цепочке: плательщик - банк плательщика - банк получателя - получатель. После введения РКЦ цепочка удлинилась, поскольку в ней теперь после банка плательщика появился РКЦ банка получателя. Начались постоянные сбои и беспрецедентные задержки в расчетах, масштабные мошеннические операции.

Проблема расчетов была усугублена также тем, что в последние годы проводилось насильственное разрушение национальных банков с вертикальной структурой управления и поощрялось создание мелких кредитно-финансовых учреждений, не способных эффективно проводить расчетные операции. Кроме того, существующая громоздкая и технически устаревшая централизованная система расчетов, незаитересованность персонала РКЦ в результатах своего труда и его низкая оплата, недостаточная для рыночной банковской инфраструктуры квалификация персонала Центрального банка России и запутанная нормативная база привели к тому, что сфера расчетов оказалась незащищенной перед давлением организованных преступных групп.

Всего за эти годы только из-за несовершенства системы межбанковских расчетов преступниками посредством использования поддельных банковских документов было введено в обращение примерно 3 - 4 трлн. рублей, значительная часть которых была конвертирована и переведена в зарубежные банки [61] . «Отмыванием» похищенных сумм занимались 900 банков и 1,5 тыс. предприятий в 68 субъектах Федерации.

В более позднее время (1993 - 1994) характерными стали экономические преступления с использованием финансовых и трастовых компаний. Они присвоили, по самым скромным подсчетам, 20 трлн. рублей. Пострадавшими оказались около 10 млн. вкладчиков, которые заключали с этими компаниями договоры займа, траста, селенга, страхования и т.п., покупали у них акции и другие суррогаты без денежного и другого материального обеспечения.

С конца 1994 года наступил этап незаконного получения кредитных ресурсов банков, задолженность по которым, по оценкам экспертов, составляет порядка 100 трл. рублей. Большинство невозвращенных кредитов присваивается, а 30% от общей суммы похищается и используется преступными группировками.

Незаконное получение кредита осуществляется посредством целого ряда мошеннических действий, среди которых: создание и регистрация лжефирм на подставных лиц, изготовление подложных бизнес-планов и ТЭО, балансовых отчетов, необходимых для заключения кредитных договоров, представление фиктивных документов в обоснование кредитной заявки («договоры» о предстоящих сделках), представление фиктивных либо полученных обманным путем гарантийных писем, страховых полисов в обеспечение возвратности кредита, предоставление в качестве залога неполноценного либо уже заложенного или не принадлежащего получателю кредита имущества, подкуп банковских работников в целях склонения их к выдаче кредитов с нарушением установленных норм и требований.