Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и функции

В соответствии с Законом  РФ от 27.11.92 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование  представляет собой отношения по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых  премий).

Становление в стране рынка  сопровождается появлением массы самостоятельных  собственников, каждый из которых заинтересован  в эффективном возмещении материального  ущерба при наступлении страховых  случаев. Наиболее эффективным способом такого возмещения является его солидарная раскладка между собственниками имущества. Если бы каждый собственник  попытался возместить ущерб самостоятельно, то он был бы вынужден создавать  материальные и денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества.

Но наступление чрезвычайных событий носит случайный характер, и ущерб наносится неравномерно. Заинтересованных хозяйствующих субъектов  оказывается значительно больше числа пострадавших. Отсюда солидарная раскладка ущерба между заинтересованными  субъектами сглаживает последствия  страховых событий. И чем больше участников раскладки ущерба, тем  меньше средств приходится вносить каждому. Это объясняет, с одной стороны, возникновение страхования, а с другой – его сущность как солидарную замкнутую раскладку ущерба.

Страхование является составной  частью категории финансов. Но следует  подчеркнуть, что страхование функционирует  лишь в сфере перераспределительных отношений, а финансы в целом – как в распределительных, так и перераспределительных отношениях.

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда для возмещения возможного ущерба хозяйствующим субъектам или потерь физических лиц в связи с последствиями страховых случаев. Таким образом, страхованию присущи перераспределительные отношения, которые связаны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой – возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.

Финансовые отношения  в области страхования обладают рядом особенностей и специфических  признаков:

денежные перераспределительные отношения обусловлены вероятностью возникновения внезапных, непредвиденных событий (т.е. страховыми случаями), которые могут нанести ущерб.

Вероятность ущерба лежит  в основе построения страховых тарифов, с помощью которых формируется  страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Именно эти особенности страховых отношений выделяют их в самостоятельную сферу финансовых отношений;

распределение нанесенного  ущерба между участниками страхования  – страхователями носит замкнутый  характер. Это возможно по той причине, что случайный характер нанесения  ущерба влечет за собой потери, которые  охватывают не все хозяйства и  не всю территорию. Это создает  условия для возмещения ущерба путем  солидарной раскладки потерь между  всеми участниками;

средства возвращаются в  форме возмещения ущерба. Страхование  – необходимый элемент всяких производственных отношений и связано  с возмещением материальных потерь в процессе общественного воспроизводства, важнейшим условием нормального  осуществления которого является его  непрерывность и бесперебойность. Если же процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных событий (военных конфликтов, катастроф, пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и др.), то общество вынуждено принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы.

Страховая защита общественного  производства осуществляется по двум направлениям: страховая защита государственной  собственности и страховая защита частной собственности. Все формы  и виды натуральной и финансовой помощи народному хозяйству и  гражданам материализуются в  системе страховых фондов, которые  в совокупности составляют страховой  фонд общества.

Развитие рыночной экономики  сопровождается не только стихийными бедствиями, но и экономическими кризисами, спадами производства, нестабильностью  всей экономики, загрязнением окружающей среды и пр. Расширение страхового инструментария вызывается появлением наряду с традиционными специфических рисков, присущих рыночному хозяйству:

страхование потери прибыли  вследствие простоя производства в  результате страховых случаев;

страхование риска забастовок;

страхование потерь от колебания  валютных курсов;

страхование от инфляции и  т.п.

Страховой рынок в РФ пребывает  в настоящее время в зачаточном состоянии. Сегодня страхуется только 5–7% потенциальных рисков, в то время  как в развитых зарубежных странах  – 95–97%. Объясняется это главным  образом тем, что роль страхования  как механизма защиты материальных интересов российскими гражданами еще не до конца осознана. На страхование  ими расходуется менее 1% доходов (против 20% в США).

За рубежом страховщики  обеспечивают поступление почти 50% инвестиций в экономику. А именно отсутствие инвестиционных средств  является главной проблемой отечественной  экономики.

Классификация страхования

Классификация страхования  позволяет при всем его разнообразии установить различия и сходство форм и видов страхования, свести их к  небольшому числу групп и тем  самым облегчить их изучение и  практическое использование. Особые свойства отдельных форм и видов страхования  требуют особых условий осуществления, специфических методов и административнофинансвых мер проведения.

Классификация страхования  призвана разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные  звенья, находящиеся между собой  в соподчиненности. Классификация  страхования представляет собой  систему деления страхования  на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений.

В основе такого деления  лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой  ответственности и форме проведения страхования. Объекты страхования  служат основным признаком классификации  страхования.

Исходя из объектов страхования  различают три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Личное страхование –  это отрасль страхования, с помощью  которой осуществляется страховая  защита семейных доходов граждан  или укрепление достигнутого ими  семейного благосостояния.

Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. В качестве объектов личного страхования выступают  жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, являются дожитие до окончания срока  страхования, обусловленного возраста или события, наступления смерти страхователя или застрахованного  либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев.

Личное страхование включает следующие виды: страхование жизни, страхование от несчастных случаев  и болезней, медицинское страхование.

Основная цель страхования  жизни – предотвращение критического ухудшения уровня жизни людей.

Страхование жизни носит  долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько лет  или пожизненно.

Страхование жизни предусматривает  выплату страховой суммы страхователю или другому лицу в связи с  дожитием до обусловленного срока или  события либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии в установленном  размере, с наступлением смерти застрахованного  лица, с различными увечьями от несчастного  случая, происшедшего в период страхования Это страхование выполняет сберегательную функцию, связанную с накоплением денежных средств.

Разновидности личного страхования:

смешанное страхование жизни;

страхование детей;

страхование к бракосочетанию;

страхование дополнительной пенсии.

Наиболее распространенными  являются смешанное страхование  жизни с широким объемом страховой  ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, с потерей здоровья от несчастного  случая, с наступлением смерти застрахованного), а также страхование детей  и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование  пенсий, страхование образования.

В современных условиях в  связи с инфляцией население  теряет интерес к долгосрочным видам  страхования, таким, как страхование  жизни и пенсий.

В мировой практике в целях  защиты от инфляционных потерь применяются  следующие способы:

в тарифные ставки включаются инфляционные надбавки (при низком темпе инфляции и возможности  ее прогнозирования). Источником для  выплаты страховых сумм и пенсий служат средства самих страхователей;

индексация взносов и  выплат по договору по мере повышения  цен за счет страховщиков;

индексация выплат за счет вложений средств под высокие  проценты, уплачиваемые коммерческими  организациями, получившими кредит от страхового общества.

Отдельные виды страхования  представляют далеко неодинаковые условия  для осуществления инвестиционных операций страховыми организациями.

Прежде всего нужно выделить страхование жизни. Ни в одной другой отрасли страхования нельзя с такой математической точностью определить момент выдачи страховой суммы и момент поступления премий. Поэтому общества, специализирующиеся на страховании жизни, могут свободно обращаться со своими капиталами, вкладывая их в долгосрочные проекты. Все прочие виды страхования, в частности имущественное страхование, занимают иное положение в техникостраховом отношении. Поэтому их инвестиционная направленность и структура должны быть иными. Им не достает точной статистической основы, какая имеется в страховании жизни. Это объясняется тем, что нет достаточной статистики и что опасности, угрожающие имуществу, не так доступны для статистического учета. В конечном счете общества имущественного страхования как денежные аккумуляторы уступают личному страхованию. Их значение для денежного и кредитного рынка значительно меньше.

Имущественное страхование  – это отрасль страхования, в  которой объектом страховых отношений  выступает имущество в различных  видах и имущественные интересы. Застрахованным может быть как собственное  имущество страхователя, так и  находящееся в его владении, пользовании  и распоряжении.

Имущественное страхование  включает следующие виды: страхование  наземного транспорта, страхование  воздушного и водного транспорта, страхование грузов, страхование  других видов имущества, страхование  финансовых рисков.

К традиционным и освоенным  разновидностям имущественного страхования  относятся страхование строений, основных и оборотных фондов, культур, животных, страхование средств транспорта, имущества граждан и предприятий различных форм собственности. Имущественное страхование может быть добровольным и обязательным.

Для российского страхового рынка перспективными, отличающимися  высокими страховыми суммами и уровнем  страховой ответственности, считаются  морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование  транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

Имущественное страхование  нуждается в популяризации, расширении сферы применения универсальных  комплексных видов страхования, так как в настоящее время  им охвачено не более 5% стоимости имущества  юридических и физических лиц. Требуют  своего решения внешние проблемы, поднимаемые как страховщиками, так и страхователями, о необходимости  включения в состав затрат предприятий  страховых взносов, индексации страховых  сумм и возмещении в условиях инфляции, предоставлении налоговых льгот  при страховании общественно  значимых объектов и материальных ценностей.

В настоящее время широко стало развиваться страхование  предпринимательских рисков.

К страхованию этих рисков относят страхование недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды), страхование на случай неплатежа по счетам продавца продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле, валютных рисков.

В современной российской экономике важным элементом финансовых рисков являются валютные риски.

Страхование ответственности  в отличие от имущественного и  личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым  гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или  бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем  самым страхование ответственности  обеспечивает защиту экономических  интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.

При страховании ответственности  третьей стороной (третьим лицом) могут выступать любые, но определенные заранее лица.

Страхование ответственности  не предусматривает установление страховой  суммы и застрахованного. Застрахованный и величина страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, т.е. при причинении вреда третьим лицам.