Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и функции

Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и  покрытия различных убытков.

Формы страхования

На рынке действуют  специализированные страховые организации, реализующие страховой продукт  в форме обязательного и добровольного  страхования.

Обязательное страхование  выражает гражданско-правовые отношения, связанные с принудительным образованием и использованием ресурсов страхового фонда.

Обязательное страхование  основывается на таких принципах, как  законодательная основа регламентации  страховых отношений, автоматичность, бессрочность, сплошной охват объектов страхования, нормирование страхового возмещения.

К области обязательного  страхования относятся:

обязательное страхование  пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном  транспорте;

обязательное государственное  личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и  начальствующего состава органов  внутренних дел;

обязательное государственное  личное страхование сотрудников  Министерства РФ по налогам и сборам, должностных лиц налоговой полиции  и таможенных органов РФ;

обязательное государственное  страхование личности от риска радиационного  ущерба вследствие чернобыльской катастрофы;

обязательное медицинское  страхование граждан РФ;

обязательное государственное  страхование медицинских и научных  работников на случай инфицирования  вирусом СПИДа;

обязательное страхование  работников предприятий с особо  опасными условиями работы (пожарные дружины, спасатели МЧС, работники  железнодорожного транспорта и др.);

обязательное страхование  недвижимого имущества, принадлежащего гражданам;

обязательное социальное страхование граждан РФ.

Добровольное страхование  отличается от обязательного страхования  тем, что гражданско-правовые отношения  возникают в силу волеизъявления сторон –страховой компании и физического или юридического лица, которые закрепляются в письменном договоре страхования.

К заключенному договору страхования  физическому или юридическому лицу выдается страховой полис. Эта форма  страхования не носит обязательного  характера и предоставляет возможность  выбора услуг на страховом рынке.

Добровольное страхование  носит выборочный характер, так как  не все субъекты желают в нем участвовать, а для некоторых лиц могут  даже устанавливаться ограничения  или запрет на участие.

Отрасли страхования

В рыночной экономике исходя из характеристики объектов страхования  целесообразно выделить пять основных отраслей страхования: личное, имущественное, ответственности, экономических рисков, социальное.

В личном страховании в  качестве объектов страхования выступают  жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на:

страхование жизни;

страхование от несчастных случаев;

медицинское страхование.

Имущественное страхование  представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых  отношений является имущество в  различных формах.

В имущественном страховании  выделяют подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество экономических субъектов: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан.

Страхование ответственности  – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед  третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

В страховании ответственности  выделяют следующие подотрасли:

страхование задолженности;

страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Страхование экономических  рисков – это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который  возникает в процессе предпринимательской  деятельности.

В страховании экономических  рисков выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. Прямыми потерями являются, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, забастовок и других объективных причин.

Косвенные потери – упущенная  выгода, банкротство предприятия  и пр.

В социальном страховании  объектом выступает уровень дохода граждан. В его состав включаются такие подотрасли, как страхование пособий, пенсий и льгот.

В зависимости от очередности  совершения страховых сделок выделяется первичное страхование и перестрахование. Первичное страхование предполагает, что страховая сделка заключается  между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует самостоятельно.

При перестраховании сделка происходит между несколькими страховщиками, один из которых передает на согласованных  условиях другим страховщикам часть  ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем.

Принципы функционирования страхового рынка

Принципы функционирования страхового рынка определяются общими условиями развития и состояния  экономики.

Одним из основополагающих является принцип демонополизации  страхового дела.

Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке могут осуществлять любые  страховые компании независимо от формы  их собственности.

Важным принципом формирования и развития страхового рынка является конкуренция страховых организаций  по предоставлению страховых услуг, привлечению страхователей и  мобилизации денежных средств в страховые фонды.

Свобода ценообразования, выраженная в свободе установления тарифных ставок под воздействием спроса и  предложения, создает условия для  конкуренции страховщиков за привлечение  страхователей.

Эта конкуренция может  выражаться в предложении удобных  форм для страхователей и условий  заключения страховых договоров, уплаты страховых взносов и выплаты  страхового возмещения. Конкуренция  страховщиков может выражаться в  расширении ассортимента предлагаемых страховых услуг, ориентированных  на интересы конкретных социальных и  экономических групп населения.

Принцип конкуренции в  организации страхового дела должен в необходимых случаях сочетаться с принципом сотрудничества страховщиков, прежде всего при перестраховании  или состраховании особо крупных или опасных рисков.

Такое сотрудничество страховых  организаций приводит к развитию перестрахования, к созданию страховых  пулов, фондов и ассоциаций.

Следующим принципом функционирования рынка является принцип свободы  выбора для страхователей условий  предоставления страховых услуг, форм и объектов страхования. Для его реализации необходимы широкий ассортимент страховых услуг, разумное сочетание обязательной и добровольной форм страхования на рынке и постоянно расширяющиеся возможности покрытия различных видов ущерба.

Важным принципом организации  страхового дела в условиях рынка  является принцип надежности и гарантии страховой защиты. Реализация этого  принципа базируется на юридической основе.

Механизм регистрации  страховых компаний, лицензирования их деятельности и контроля государства  обеспечивает соблюдение интересов  страхователей и финансовую устойчивость страховых операций.

Организация страхового дела на рыночной основе повышает потребность  в поступлении информации о деятельности страховщика. Принцип гласности  позволяет страхователю осознанСтраховая услуга

Товаром, предлагаемым на страховом  рынке, является страховая услуга.

Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом  тарифе и складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежит  размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.

Цена страховой услуги, или тарифная ставка (брутто-ставка), состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Она устанавливается  в денежном выражении с единицы  страховой суммы или в процентах  от совокупной страховой суммы.

Основная часть страхового тарифа – нетто-ставка – предназначена  для формирования предстоящих страховых  выплат страхователям. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность  наступления страхового случая, которая  определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период).

Нетто-ставка определяется с помощью актуарных расчетов, представляющих собой систему математических и статистических приемов, при помощи которых устанавливаются расходы, связанные со страхованием отдельных  объектов, и рассчитывается тарифная ставка.

Базой для формирования нетто-ставки служит показатель убыточности страховой  суммы, который определяется как  отношение суммы страхового возмещения, выплаченной за определенный период, к страховой сумме всех застрахованных объектов за этот же период.

Затем рассчитывается средний  показатель убыточности с поправкой  на величину рисковой надбавки (вероятность  отклонения показателя убыточности  от его средней величины). Для  этого строится динамический ряд  показателей убыточности и оценивается  его устойчивость с помощью показателя среднего квадратического отклонения.

Второй элемент тарифной ставки – нагрузка. Она включает расходы страховщика на ведение  дела, отчисления на предупредительные  мероприятия, в резервные фонды  и прибыль от проведения страховых  операций.

Доля нагрузки в брутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.

Развитый рынок предполагает, что предложение опережает спрос. Объективная основа спроса на страховую  услугу – потребность в страховании, которая реализуется как страховой  интерес. Страховые интересы общества чрезвычайно разнообразны. Так, страховые  интересы населения определяются не только уровнем материального благосостояния семьи, но и образом жизни потенциального страхователя, принадлежностью его  к той или иной национальности и социальной группе, возрастом, полом  и т. д.

Кроме того, страховая услуга должна быть построена таким образом, чтобы цена на нее соответствовала  платежеспособности страхователей, для  которых она предназначена.но решать вопрос о выборе страховой компании.

Негосударственное пенсионное страхование

Негосударственное пенсионное страхование дополняет гарантии, предоставляемые в рамках обязательного  пенсионного страхования гражданам, по выплатам пенсий.

Участие в негосударственном (добровольном) пенсионном страховании  не регламентируется государством и  реализует потребности и возможности  каждого отдельного гражданина или  профессионального коллектива.

Субъекты негосударственного пенсионного страхования:

1. Негосударственные пенсионные  фонды – это некоммерческие  организации, которые осуществляют  выплаты негосударственных пенсий  своим участникам независимо  от государственного пенсионного  обеспечения населения. 

2. Вкладчики – юридические  или физические лица, являющиеся  стороной пенсионного договора  и перечисляющие пенсионные взносы  в пользу назначенных им участников.

3. Участники – лица, которым  в силу заключенного между  вкладчиком и фондом пенсионного  договора производятся выплаты  негосударственных пенсий. Участник  может выступать вкладчиком в  свою пользу.

Договоро негосударственном пенсионном обеспечении – это соглашение между фондом и вкладчиком фонда в пользу участника фонда, в силу которого вкладчик обязуется перечислять пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется при наступлении пенсионных оснований выплачивать участнику негосударственную пенсию.

Деятельность фонда включает привлечение добровольных целевых  денежных взносов юридических и  физических лиц, передачу этих средств  компании по управлению активами негосударственных  пенсионных фондов для осуществление пожизненно или в течение длительного времени регулярных выплат гражданам в денежной форме и других обязательств перед гражданами.

Управляющая компания –  это коммерческая организация, получившая лицензию и осуществляющая управление пенсионными резервами фонда  на основании заключенного с фондом договора.

Пенсионные резервы –  это совокупность средств, находящихся  в собственности фонда и предназначенных  для обеспечения выплат негосударственных  пенсий.

Государственное регулирование  деятельности негосударственных пенсионных фондов заключается в:

лицензировании деятельности фондов;

установлении порядка регистрации пенсионных правил фондов, нормативного размера пенсионных резервов фондов;

утверждении условий, которым должны соответствовать договоры об управлении пенсионными резервами фондов, заключаемые между фондами и управляющими компаниями;

контроле за размерами пенсионных резервов фондов, выполнением принятых фондами объемов перед вкладчиками и участниками, за деятельностью объединения гарантийных фондов, создаваемых фондами.

Понятие страхования и  роль фондов имущественного и личного  страхования в финансовой системе

Еще одним звеном финансовой системы страны является страхование. Выделение страхования в самостоятельный  предмет рассмотрения в рамках настоящего курса объясняется тем, что страховая  деятельность в рамках рыночных отношений  обусловлена определенными социально-экономическими потребностями общества. Страхование  обеспечивает условия проведения предупредительных  мероприятий по предотвращению отрицательных  последствий воздействия стихийных  сил природы, других чрезвычайных событий  и всевозможных случайных причин на развитие производства, а также  на развитие социальной сферы. При возникновении  ущерба по причине названных обстоятельств страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных и поврежденных производительных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества.