Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и функции

Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и  функции

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно  постепенно стало непременным спутником  общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия  связан со словом “страх”. Владельцы  имущества, вступая между собой  в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность  уничтожения или утраты в связи  со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами  и другими непредвиденными опасностями  экономической жизни.

В страховании реализуются  определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Процесс воспроизводства  представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил  как природного, так и общественного  характера. Противоречия между человеком  и природой, с одной стороны, и  общественные противоречия - с другой в совокупности создают условия  для проявления различных негативных последствий, имеющих случайный  характер. Возникает риск, присущий различным стадиям общественного  воспроизводства и любым социально-экономическим  отношениям. Все эти факты способствовали возникновению и развитию страховых  отношений во всем мире.

Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества  и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости  своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном  характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения  ущерба. Было замечено, что число  заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных  опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными  хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Наиболее примитивной  формой раскладки ущерба было натуральное  страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко  делимых продуктов, формируемых путем подушных натуральных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой  защиты всех форм собственности, доходов  и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.

Экономика пятидесятых годов  нашего столетия характеризовалась  бурным взлетом страхования, способствующим росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался  вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитие страхового рынка  России. В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение  страхования к той или иной экономической категории, либо выделение  его в самостоятельную категорию.

Экономическая категория  страхования является составной  частью финансов. Однако если финансы  в целом связаны с распределением и перераспределением доходов, то страхование  охватывает сферу исключительно  перераспределительных отношений.

Можно выделить следующие  сущностные признаки, характеризующие  специфичность этой категории.

1. При страховании возникают  денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных непредвиденных и непреодолимых событий, т. е. страховых случаев.

2. При страховании осуществляется  раскладка нанесенного ущерба  между участниками страхования,  которая всегда носит замкнутый  характер. Возникновение таких перераспределительных или раскладочных отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйство, не всю территорию, а лишь их часть.

3. Страхование предусматривает  перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффективного перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

4. Замкнутая раскладка  ущерба обусловливает возвратность  средств, мобилизованных в страховой  фонд. Страховые платежи любого  страхования, вносимые в страховой  фонд, имеют только одно назначение  – возмещение вероятной суммы  ущерба в определенном территориальном  масштабе и в течение определенного  периода. 

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между их участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения вероятного ущерба, нанесенного субъектам хозяйствования, или выравнивания потерь в доходах в связи с последствиями произошедших страховых случаев.

Сущность страхования  проявляется в его функциях, они  позволяют выявить особенности  страхования как звена финансовой системы. Главными определяющими являются следующие:

1) рисковая функция, поскольку  страховой риск как вероятность  ущерба непосредственно связан  с основным назначением страхования  по оказанию денежной помощи  пострадавшим;

2) страхование имеет также  предупредительную функцию, связанную  с использованием части страхового  фонда на уменьшение степени  и последствий страхового риска; 

3) сбережение денежных  сумм с помощью страхования  на «дожитие» связано с потребностью  к страховой защите достигнутого  семейного достатка, т. е. страхование  может иметь и сберегательную  функцию; 

4) контрольная функция  страхования выражает свойства  этой категории к строго целевому  формированию и использованию  средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях.

Необходимость страхования  заключается в обеспечении сохранности  государственной, частной и личной собственности, непрерывности общественного  воспроизводства, возмещении ущерба в  случае наступления страховых событий, покрытии возможных убытков юридических  лиц, обеспечении финансирования превентивных мероприятий и мероприятий по устранению последствий наступивших  неблагоприятных случаев.

Понятие и функции страхования

Сущность и экономическая  природа страхования. Страхование  это особый вид экономической  деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным  интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными  организациями (страховщиками), обеспечивающими  аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам. При этом под перераспределением рисков среди  страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный  риск нанесения ущерба имущественным  интересам каждого страхователя распределяется на всех и, как следствие, каждый страхователь становится участником компенсации фактически нанесенного  ущерба. Ключевым моментом в таких  отношениях является уплата страхового взноса (страховой премии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса. Однако это не означает, что при недостатке собранных страховых взносов страховщик свободен от компенсации ущерба, нанесенного хозяйствующему субъекту. Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается именно в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб, в том числе и за счет собственных источников. Страхование осуществляется в случаях,когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные финансовые гарантии со стороны страховщиков о компенсации ущерба.

Страховая деятельность связана  с обеспечением страховой защиты носителей имущественных интересов  – страхователей – путем перераспределения  связанных с их деятельностью  страховых рисков. Такое перераспределение  возможно только в отношении рисков – случайных событий, наступление  которых влечет за собой причинение вреда жизни и здоровью граждан  или нанесение ущерба имуществу, имущественным интересам граждан  и юридических лиц и характеризуется  одновременно случайностью и вероятностью их наступления. Именно из-за случайности  наступления страхового случая из числа  рисков, которые могут быть приняты  на страхование, исключаются достоверные  события. Например, трудно предположить возможность проведения страхования  на случай наступления 1 января или  астрономического восхода солнца. Вместе с тем потенциальный риск должен характеризоваться некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических  данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или  сделать невозможной оценку вероятности  наступления такого случая в будущем  и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т. е. определить долю каждого из них  в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.

Страхование связано с  компенсацией ущерба (вреда), нанесенного  имущественным интересам страхователей  в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную  форму таких отношений при  участии специализированных организаций (страховых организаций), формирующих  страховые фонды из взносов страхователей  и обеспечивающих страховые выплаты.

Несмотря на случайный, вероятностный (то ли будет, то ли нет) характер наступления  стихийных бедствий, аварий, краж имущества, чрезвычайных бытовых ситуаций, давно  замечено, что число пострадавших от них всегда меньше числа опасающихся  наступления негативных событий. Поэтому еще в глубокой древности у заинтересованных лиц возникла мысль об объединении владельцев имущества с целью совместного возмещения материального ущерба пострадавшей стороне путем солидарной раскладки ущерба между участниками объединения. И чем больше таких участников, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить для компенсации фактических потерь, нанесенных пострадавшей стороне. Понятно, что, если бы каждый владелец имущества – купец, торговец, ремесленник – рассчитывал только на себя, он вынужден был бы держать в резерве материальных ценностей для компенсации возможного ущерба ровно столько, сколько их находилось бы у него в обороте. Отсюда и вытекает идея об объединении заинтересованных лиц для солидарной раскладки ущерба. Так возникло страхование: в замкнутом солидарном участии заинтересованных сторон в компенсации имущественного ущерба, понесенного пострадавшим участником объединения вследствие чрезвычайных событий, и заключается исходный, первичный смысл страхования. Указанные признаки, в частности имущественный ущерб, солидарная раскладка ущерба, компенсация ущерба, характеризующие первичное представление о сути страхования, говорят о его экономической природе.

Страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов хозяйствующих субъектов  и граждан при наступлении  определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых ими страховых взносов (в практике Ингосстраха и зарубежных страховых компаний используется термин «страховая премия»). Страхование не создает новой стоимости, оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями. Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого и образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Случайность, которая имеется  в виду при страховании, не должна быть абсолютной, т. е. совершенно не учитываемой. Страхование имеет дело с событиями, вероятность наступления которых  может быть определена (посредством, например, статистических наблюдений). Иными словами, речь идет о событиях случайных, имеющих место не как  общее явление, а как единичный  случай, вероятность наступления которых может быть предвидена, измерена и учтена. В то же время по возможности должно быть исключено произвольное совершение рассматриваемого события: страхование поэтому и имеет дело либо с событиями, которые в принципе не зависят от воли человека (буря, наводнение и т. д.), либо с событиями, в отношении которых были предприняты все попытки предотвратить их наступление. Например, страхование от огня возможно только при условии полного соблюдения правил противопожарной безопасности, а также при условии, что поджог как попытка «посодействовать» наступлению вредоносного события карается в соответствии с нормами уголовного законодательства. Попытки предотвратить наступление неблагоприятных событий объясняются незаинтересованностью определенного лица в их наступлении, стремлением их избежать. Отсутствие такого интереса превращает страхование в своего рода мошенничество (например, умышленное затопление судна с целью получения страховки, самоубийство или убийство для получения страховки родственниками и т. д.).

Опасность и определенная вероятность наступления событий, которые могут иметь неблагоприятные  материальные и иные последствия, должны осознаваться не одним лицом, а множеством лиц: такое событие может угрожать всем, но на самом деле наступит не для каждого. Заинтересованные в его предотвращении или уменьшении неблагоприятных последствий лица готовы вносить в общую кассу определенные денежные суммы, чтобы в случае наступления таких событий обеспечить возмещение убытков.