Сущность потребительского кредитования и проблемы его развития в современных условиях

Для анализа состава и структуры пассива Банка "Русский Стандарт" необходимо составить таблицу 2.

 

 

 

Изучив структуру и динамику пассивов ЗАО «Банк Русский стандарт» видим отсутствие кредитов Банка России, при этом наблюдается двукратное уменьшение средств других кредитных организаций, объём которых в 2007 году составил 35997 млн. руб. Их доля в структуре пассивов снизилась до 20%.

Половину всего объёма пассивов занимают средства некредитных организаций в объёме 89565 млн. руб., которые возросли на 20,6%. Так же значительный рост составил объём вкладов населения, составляющий 5524,5 млн. руб. или 55%. На их фоне увеличение выпуска облигаций на 11% кажется незначительным, однако его доля в структуре пассивов составляет 13%.

Положительным является уменьшение задолженности по уплате процентов на 96 млн. руб. Объём этих обязательств составил 2675 млн. руб. Нельзя упустить из внимания и факт увеличения прочих обязательств почти на 1 млрд. руб., рост которых составил 86%.

В общем объёме обязательства банка уменьшились на 9582,7 млн. руб. (5,8%) и на начало 2008 года составили 156438,5 млн. руб.

Что касается источников собственных средств, то большую их часть составляют фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, находящиеся у банка. Размер этого показателя вырос на 139% и составил 18596,9 млн. руб. При этом расходы будущих периодов и предстоящие выплаты уменьшились более чем в 2 раза и составили менее 1 млрд. руб. Но и прибыль за отчётный период заметно снизилась и достигла объёма в 6482 млн. руб. Неизменными остались лишь средства акционеров оцениваемые в 1272,9 млн. руб.

Всего же источники собственных средств увеличились на 8083 млн. руб. и их удельный вес в общей совокупности пассивов возрос с 10% до 14%.

Для оценки деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» целесообразно провести анализ доходов и расходов - таблица 3.

 

 

Таблица 3

Динамика доходов ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2005-2007 гг. (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование статьи	Годы			Абсолютное отклонение, +/-		Относительное отклонение, %
		2005	2006	2007	2006 / 2005	2007 / 2006	2006 / 2005	2007 / 2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Размещения средств в кредитных организациях	180 686	543 961	2 017 790	363275	1473829	в 3 раза	в 3,71 раза
2	Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	10 148 285	29 035 833	40 691 140	18887548	11655307	в 2,86 раза	140,1
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	-	-	-	-	-	-	-
4	Ценных бумаг с фиксированным доходом	-	-	15 519	-	15519	-	-
5	Других источников	18	30	293	12	263	166,7	В 9,77 раза
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	10 328 989	29 579 824	42 724 742	19250835	13144918	в 2,86 раза	144,4

 

Из таблицы виден значительный рост доходов (на 271%) за счёт размещения средств в кредитных организациях, но всёже основной статьёй доходов банка были и остаются ссуды физическим и юридическим лицам, доходы по которым за 2007 год увеличились на 11655 млн. руб. и составили 4069 млн. руб. В целом доходы возросли на 44% и составили 42725 млн. руб.

Далее следует исследовать динамику статей расходов банка - таблица 4.

Таблица 4

Динамика расходов ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2005-2007 гг. (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование статьи	Годы			Абсолютное отклонение, +/-		Относительное отклонение, %
		2005	2006	2007	2006 / 2005	2007 / 2006	2006 / 2005	2007 / 2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Привлеченным средствам кредитных организаций	2 021 981	3 547 116	5 438 597	1525135	1891481	175,4	153,3
2	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	547 989	3 237 246	6 916 230	2689257	3678984	в 5,91 раза	в 2,12 раза
3	Выпущенным долговым обязательствам	972 501	1 131 144	2 590 537	158643	1459393	116,3	в 2,29 раза
4	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	3 542 471	7 915 506	14 945 364	4373035	7029858	в 2,23 раза	188,8

Анализируя статьи расходов банка нельзя не заметить значительный рост всех показателей. В частности высокий темп прироста показывают расходы от привлечённых средств клиентов (113,7%) и от облигаций (129%), которые достигли объёмов 6916 млн. руб. и 2591 млн. руб. соответственно. Немногим меньший рост состоялся у расходов по привлечённым средствам кредитных организаций. Это говорит о снижении зависимости от банковских кредитов.

Заметим, что прирост всех статей расходов составляет 88,8%, и это в 2 раза превышает прирост доходов. Это свидетельствует о возникающих у банка затруднениях. Хотя и объём расходов почти в 3 раза меньше объёма доходов.

Но для более подробного исследования результатов деятельности банка следует проанализировать основные экономические показатели за 3 года - таблица 5.

Таблица 5

Основные экономические показатели ЗАО «Банк Русский Стандарт»

за 2005-2007 гг. (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование статьи	Годы			Абсолютное отклонение, +/-		Относительное отклонение, %
		2005	2006	2007	2006 /т 2005	2007 / 2006	2006 / 2005	2007 / 2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Чистые процентные и аналогичные доходы	6 786 518	21 664 318	27 779 378	14877800	6115060	в 3,19 раза	128,2
2	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-32 809	-40 550	-207 643	-7741	-167093	123,6	в 5,12 раза
3	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-135 609	-515 532	-4 801 277	-379923	-4285745	в 3,8 раза	в 9,31 раза
4	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	-	-	-37 910	-	-37910	-	-
5	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-838 753	5 840 482	5 361 220	6679235	-479262	в -6,96 раза	91,8
6	Комиссионные доходы	11 785 655	37 786 860	31 391 842	26001205	-6395018	в 3,21 раза	83,1
7	Комиссионные расходы	897 966	2 676 507	3 058 380	1778541	381873	в 2,98 раза	114,3
8	Чистые доходы от разовых операций	484 576	624 197	-14 032 896	139621	-	128,8	в -22,5 раза

Продолжение таблицы 5

1	2	3	4	5	6	7	8	9
9	Прочие чистые операционные доходы	115 911	928 975	-871 941	813064	-1800916	в 8 раз	-93,9
10	Административно- управленческие расходы	4 604 123	10 716 898	18 646 834	6112775	7929936	в 2,33 раза	174,0
11	Резервы на возможные потери	-5 357 884	-32 070 850	-10 696 530	-26712966	21374320	в 6 раз	33,4
12	Прибыль до налогообложения	7 305 516	16 188 495	12 179 029	8882979	-4009466	в 2,22 раза	75,2
13	Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	2 674 846	5 359 329	5 696 924	2684483	337595	в 2 раза	106,3
14	Прибыль (убыток) за отчетный период	4 630 670	10 829 166	6 482 105	6198496	-4347061	в 2,34 раза	59,9

 

Из таблицы 5 видно, что чистые процентные доходы возросли на 6115 млн. руб. или 28% и составили 27779 млн. руб. Так же можно заметить, что происходит заметное снижение расходов от операций с ценными бумагами и иностранной валютой в 5 и 9 раз соответственно, и их общий объём на конец 2007 года составил порядка 550 млн. руб. против 5млрд. руб. в 2006. В анализируемом периоде у банка возник небольшой убыток от операций с драгоценными металлами, составляющий 37,9 млн. руб. При переоценки иностранной валюты прибыль уменьшилась на 6,2% и составила 5361 млн. руб.

Так же прослеживается негативная тенденция по комиссионным доходам и расходам, которые изменились на -16,9% и 14,3% соответственно, однако, данные доходы всё ещё составляют значительную часть от всех доходов банка. Доходы от разовых операций в 2006 году сменились расходами к концу 2007, которые составили 14033 млн. руб. Такая же тенденция прослеживается и по прочим операционным доходам, которые в течение 2007 года стали расходами объёмом 871,9 млн. руб. При этом на 74% увеличились расходы на содержание управляющего персонала, объём которых составил 18646,8 млн. руб. На фоне этих негативных тенденций последовало уменьшение расходов по резервам на возможные потери, которые достигли уровня 106646,5 млн. руб.

Не удивительным стал и тот факт, что прибыль до налогообложения уменьшилась на четверть, что составило 4009,5 млн. руб., и она стала равна 12179 млн. руб. А сами налоги остались практически на том же уровне, насчитывая в начале 2008 г. 5696,9 млн. руб.

И в итоге прибыль за 2007 год снизилась по сравнению с 2006 на 40% и составила 6482 млн. руб.

Для полной оценки деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт» проведём анализ достаточности капитала и объёма резервов на покрытие ссуд и иных активов - таблица 6.

Таблица 6

Нормативные показатели капитала ЗАО «Банк Русский стандарт»

за 2005-2007 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Годы			Абсолютное отклонение, +/-		Относительное отклонение, %
		2005	2006	2007	2006 / 2005	2007 / 2006	2006 / 2005	2007 / 2006
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	12 674 320	24 226 614	32 143 476	11552294	7916862	191,1	132,7
2	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент	11	13	18	2	5	117,7	138,3
3	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент	10	10	10	-	-	-	-
4	Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	7 594 461	36 144 868	34 865 217	28550407	-1279651	в 4,76 раза	96,5
5	Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.	7 594 461	36 144 868	34 865 217	28550407	-1279651	в 4,76 раза	96,5
6	Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.	208 617	1 242 744	4 761 099	1034127	3518355	в 4,96 раза	в 2,83 раза
7	Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.	208 626	1 242 744	4 761 099	1034118	3518355	в 4,96 раза	в 2,83 раза