Ссудные операции как основной источник банковских доходов

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ВЛАДИМИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых»

Институт экономики и менеджмента

Кафедра: «Финансов и экономики туризма»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Деньги, Кредит, Банки »

на тему:

«Ссудные операции как основной источник

Банковских доходов»

Выполнила:

ст. гр. БУ-109

Королькова А.Б.

Приняла:

                                                      Гавриченко Е.В.             

Владимир 2011

Содержание

Введение_______________________________________________________3

1.  Виды кредитных операций банка_________________________________5

2.  Виды ссудных операций банка___________________________________9

                2.1. Вексельный (учетный) кредит              _________________________9

                2.2.Факторинговое кредитование_________________________11

                      2.3.Форфетирование____________________________________14

                      2.4.Овердрафт_________________________________________15                         2.5. Акцептный кредит__________________________________15

    3.Синдицированное кредитование_________________________________17

   4. Базовые условия предоставления  кредитов на синдицированной       основе__________________________________________________________24

   5. Практическая часть____________________________________________26

Заключение____________________________________________________39

Приложения__________________________________________________  40                   Список использованной литературы_______________________________42

Введение

Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это проявлялось и в том, что и средства банков и средства предприятий являлись собственностью государства (если взглянуть в суть данного определения, то все в стране «принадлежало народу», а государство «присматривало» за этой собственностью, то есть собственность практически была ничьей), и поэтому Центральный банк (в то время Госбанк СССР) не мог проводить полноценную кредитную политику.

Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

                            Кредитная система в Российской Федерации состоит из трёх уровней: первый представлен центральным банком, второй - коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками, а третий - специализированными небанковскими кредитно-финансовыми  институтами.

Коммерческие банки - это основное звено банковской системы. Главным отличием от Центрального является отсутствие у них права эмиссии банкнот. Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчётные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д. Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них - у других. Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях. В основе условий кредитования лежат следующие принципы: срочность; возвратность; платность; обеспеченность кредита; целевое использование.

В настоящее время, несмотря на сложные условия для работы и значительно возросшую нагрузку на инфраструктуру и работников, после кризиса 2008 г., коммерческие банки России продолжают свою деятельность в полном объёме предоставляемого спектра услуг как постоянным, так и новым клиентам, юридическим и физическим лицам, предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса, принадлежащим ко всем отраслям экономики.

Сложившиеся трудные финансово-экономические условия привели к необходимости изменения кредитной политики банков. Эти условия подкреплены многими экономическими факторами – такими как недостаточность ликвидности в экономике страны, кризис доверия в финансово- экономических отношениях, недоступность кредитов (их высокая процентная ставка), снижение платёжеспособного спроса, падение цен на товары, колебания курсов. Несмотря на это, каждый банк старается привлечь как можно больше клиентов и обязуется сделать всё для того, чтобы обе стороны, и Банк и клиент, вышли из ситуации, повлекшей финансовые трудности, с наименьшими потерями.

1. Виды кредитных операций банка

        Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет   банкам  сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Рис.1. Главные операции банка

Кредитные  операции  -  это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Вообще, банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

1)     активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

2)     пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Таким  образом,  выделяются две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться   как  в   форме ссуд,  так   и   в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит – это более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта.

                          Выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

                      Классифицировать  предоставляемые коммерческими  банками   своим   клиентам   ссуды   можно   по  различным   признакам.

1.      По  группам  заемщиков: 

- кредит  хозяйственным  органам;

-населению;

-органам  государственной   власти.

2.      По   назначению:

-         потребительский;

-         промышленный;

-         торговый;

-         сельскохозяйственный;

-         инвестиционный;

-         бюджетный.

3.      По сфере  функционирования:

-ссуды, участвующие  в  расширенном воспроизводстве   основных   фондов,

-кредиты,  участвующие   в   организации   оборотных   фондов.

Последние,  в  свою  очередь,  подразделяются   на  кредиты,   направляемые в  сферу   производства,  и   кредиты,  обслуживающие   сферу   обращения.

4.      По  срокам   пользования  кредиты   бывают:

-   до  востребования;

- срочные.  

Последние  в  свою  очередь   подразделяются  на:

1)     краткосрочные  (до  1  года);

2)     среднесрочные  (от  1   до  3 лет);

3)     долгосрочные  (свыше   3   лет).

Как   правило,  кредиты,  формирующие     оборотные     фонды являются   краткосрочными,   а   ссуды, участвующие    в   расширенном воспроизводстве основных  фондов,   относятся   к   средне-  и долгосрочным  кредитам.

5.   По    размерам   различают    кредиты : 

- крупные;

- средние;

- мелкие.

6.      По  обеспечению:  

-необеспеченные  (бланковые)  кредиты;

-обеспеченные.

Обеспеченные кредиты в  свою очередь,   по   характеру  обеспечения   подразделяются   на:

-залоговые,   

-гарантированные   

-застрахованные.

7.   По    методам   погашения   различают:

-банковские   ссуды, погашаемые    в  рассрочку  (частями,   долями)

-ссуды,  погашаемые   единовременно  (на    одну  определенную   дату)[6].

2.  Виды ссудных операций банка

Ссудные операции (англ. loan operations) - предоставление денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности. Классификация ссудных операций представлена на Рис.2.

Рис.2. Виды ссудных операций банка

Рассмoтрим каждую oперацию пoдрoбнo.

2.1. Вексельный (учетный) кредит

                          Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями.

Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю   путем   покупки   (учета)   векселя   до  наступления   срока   платежа.   Владелец   векселя    получает   от   банка   сумму,  указанную   в  векселе,  за  минусом  учетного  процента,   комиссионных   платежей   и  других  расходов.   Стороны   могут   продлить   срок   оплаты,   т.е.  совершить   пролонгацию   векселя.   Пролонгация   бывает   прямая,  простая   и  косвенная.  При  прямой   пролонгации   векселя   делается   соответствующая   запись   на  векселе,   удостоверенная   подписями   сторон.   При   простой   пролонгации  такая   запись   не   делается.    При  косвенной   пролонгации   составляется   новый   вексель,  а  старый   изымается   из  обращения.

Закрытие   учетного   кредита   производится   на  основании  извещений   банка  об оплате   векселя.   Учетная   ставка   по  векселю   представляет   собой   процентную  ставку,  применяемую   для   расчета   величины   учетного   процента.  Учетный   процент-  это   плата,  взимаемая   банком   за   авансирование  денег  при   учете   векселя  (или  иных   ценных  бумаг, купонов,  облигаций,  долговых  обязательств).   Учет  векселя - это   покупка  векселя  до  наступления   срока   оплаты   по  нему.  Учетный   процент  представляет   собой   разницу   между   номиналом   векселя   и  суммой,  уплаченной  банком  при   его  покупке[6].

Коммерческие  банки,  осуществляя  операции   с   векселями,   могут   одновременно   применять   несколько   учетных  ставок.   Эти  учетные  ставки   называются   частными  учетными  ставками. 

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также их обеспечения различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными (к ним относятся дружеские, встречные векселя).