Современная банковская система Казахстана

Правила бухгалтерского учета в банках, характер  и объем отчетных и иных материалов устанавливаются Национальным банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Отношения между коммерческими  банками и их клиентурой

 

 

Усиление конкуренции между банками за привлечение клиентов требует от банков особого внимания к вопросам организации отношении с клиентами, установления с ними партнерских отношении. По статье Закона «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» банки выступают как равноправные партнеры, осуществляют свои операции на рынке свободных кредитных ресурсов.

В своей деятельности они конкурируют друг с другом, предоставляя своим клиентам лучшие  условия для размещения средств, получения кредитов, более широкий спектр банковских услуг. Банки несут ответственность перед своей клиентурой. Экономическая работа банка с клиентами охватывает все стороны деятельности банка – от привлечения клиента в банк до проведения различных банковских операции по его счетам. Привлечение клиентов требует от банков проведения определенных работ – реклама, разработка по внедрению новых видов услуг, ведение переговоров, предварительный анализ финансового состояния, подготовка и заключение различных договоров и др. Все эти работы тесно связаны с деятельностью банка по управлению его активами и пассивами.[17]

Работа с клиентами строится на основе заключения различных видов договоров: о расчетном, кассовом и кредитном обслуживании, совместной деятельности, открытии и ведении депозитных счетов и др. Открытие текущих и расчетных счетов клиентов и проведение операции по ним производится на основе договоров о расчетном и расчетно- кассовом обслуживании. В договоре о расчетном обслуживании указываются условия открытия расчетного и текущего счета и проведения операции по нему. В договоре расчетно- кассовом обслуживании кроме этого ещё, регламентируется порядок ведения кассовых операции. Порядок расчетов должен обеспечить гарантию прохождения  документов в установленные сроки. Материальная ответственность банка при ненадлежащем исполнении банковских операции оговаривается в этом договоре. В случае ненадлежащего исполнения банковских операции банки или клиенты несут ответственность в соответствии с положением об экономических санкциях за нарушение порядка проведение безналичных расчетов Республике Казахстан, утвержденных Парламентом Республики Казахстан.

При осуществлении совместной деятельности банка и клиента заключается договор о совместной деятельности, в котором оговариваются права и обязанности сторон и порядок финансирования и распределения прибыли между ними.

Кредитование клиента производится на основании кредитного договора, заключенного между банком и клиентом, он регулирует сроки, условия и порядок предоставления и погашения ссуд, права и обязанности сторон, гарантию и процентные ставки по ссудам. В некоторых банках используется на ряду с кредитным договором (он заключается на ряд лет) и кредитные протоколы. Последние составляются на текущий год. В них уточняются отдельные моменты, например, общие и специфические критерии эффективности и условия предоставления отдельных видов кредитов.

Договор об открытии и введении депозитных счетов содержит сведения о сроке, на который открывается данный депозит, порядке выплаты процентов по нему, порядке изъятия средств с данного депозитного счета.

Все указанные договоры определяет характер взаимоотношении банков с клиентами. Они заключается между ними в результате переговоров, предварительного тщательного изучения деятельности друг друга. Банк анализирует финансовое состояние и кредитоспособность партнера по определенной методике, чаще всего на основе четырех групп показателей: ликвидности, оборачиваемости, привлечения средств и прибыльности.[18]

Все вышеназванные договоры могут быть расторгнуты как по инициативе банка так и по инициативе клиента. Порядок и условия расторжения заключенных договоров оговариваются. Причинами расторжения договора могут быть: не выполнения одной из сторон своих обязательств, невозможность выполнения своих обязательств, злоупотребление одной из сторон при выполнении своих обязательств и др.

Текущая экономическая работа с депозитами – одно из важнейших направлении деятельности банка по управлению пассивами. Она предполагает анализ движения средств по счетам клиентов банка и выявления возможностей трансформации более ликвидных групп депозитов в менее ликвидные. Такой анализ помогает банку выявить недобросовестных клиентов и нарушителей платежной дисциплины. Подобная информация может потребоваться банку при решении вопроса о предоставлении кредитов этим клиентам в случае выявления у них потребности в кредите. Другим направлением текущей работы с депозитами является выявление потребностей клиентуры в новых видах банковских услуг и совершенствование форм расчетов.

Банки по договоренности с клиентом устанавливает порядок и сроки предоставления в кредитный отдел баланса и других отчетных форм заемщика и на их основе анализирует финансовое состояние клиента и его кредитоспособность. Банки принимают в качестве обеспечения своевременного возврата кредита залог, поручительства и обязательства в формах, принятых в банковской практике.

В соответствии со статьей 36 Закона «О банках и банковской деятельности в Казахстане» в отношении клиентов, не выполняющих своих обязательств по своевременному возврату кредитов и других платежей, банк вправе применить следующие меры:

• взыскать ссуду досрочно;
• направить на погашение существующей задолженности любые средства, имеющиеся на счетах этих клиентов;
• реализовать заложенное имущество.

В соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан такие заемщики могут быть объявлены неплатежеспособными. Претензии банков к своим клиентам по выданным им кредитам и процентам не имеют срока давности. Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и служащие банка обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам клиентов и корреспондентов банка. Справки по операциям, счетам и вкладам банка юридических лиц выдаются судам, арбитражным судам, органам дознания, следствия и прокуратуры, аудиторским организациям, а также налоговым органам по вопросам налогообложения. Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кроме своих клиентов и их законных представителей, судам и следственным органам по делам, находящимся в их производстве.

В целях защиты интересов вкладчиков банки могут осуществлять коллективное страхование банковских депозитов.

Система страхования вкладов должна гарантировать возмещение убытков владельцам всех вкладов до фиксированной суммы в случае банкротства или неплатежеспособности банка.

Все споры, возникающие между банками и их учредителями, другими клиентами, разрешаются в судебном порядке в соответствии с законодательством Республики Казахстан.[19]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН

 

 

3.1 Совершенствовании системы государственного управления

 

 

Банковский сектор Республики Казахстан в последние 15 лет динамично развивается. В настоящее время продолжаются процессы добровольной реорганизации банков путем их слияние, присоединения или преобразования в кредитные товарищества либо добровольной ликвидации. Несмотря на снижение банков, сохраняется тенденция улучшения количественных и качественных показателей банковской системы.

        Финансовая сфера Казахстана  продолжает совершенствоваться. В  частности, Указом Президента Республики  Казахстан «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан» от 31 декабря 2003 г. реорганизовано государственное учреждение «Национальный банк Республики Казахстан» путем выделения из него государственного учреждения « Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций»

      Вновь образованный единый орган  по финансовому надзору в Казахстане  как отдельное юридическое лицо  начал работать с января 2004г. В  целях организации единой системы государственного регулирования финансового рынка Казахстана Национальному банку в соответствии с указами Президента Казахстана ранее были  переданы функции и полномочия Национальной комиссии по ценным бумагам, а также Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов. С завершением процесса по созданию единого органа Республики Казахстан по финансовому надзору данное агентство будет осуществлять банковский и страховой надзор, а также регулировать рынок ценных бумаг и деятельность накопительных пенсионных фондов.[20]

       В указе Президента Республики  Казахстана «О дальнейших мерах  по реализации Стратегии развития Казахстана до 2030г.» от 15 августа 2003г., подчеркивается, что в настоящее время Национальным банком подготовлены концептуальные положения развития финансового сектора Республики Казахстан, которые определяют основные направления деятельности участников финансового рынка на соответствие стандартам Евросоюза с 1 января 2007года.

         В рамках данной концепции  предполагается: подготовка перехода к принципам инфляционного таргетирования; дальнейшая либерализация валютного режима; создание самостоятельного единого регулирующего органа по надзору за финансовым рынком ; совершенствование методов текущего надзора и внедрение систем корпоративного управления и управления рисками в банках , страховых организациях , накопительных пенсионных фондах ; создание кредитного бюро ; развитие инфраструктуры страхового рынка и активизация деятельности его профессиональных участников (страховых брокеров, актуариев и уполномоченных аудиторов); совершенствование системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов физических лиц с учетом международных стандартов; внедрение Национальной межбанковской системы платежных карточек; развитие систем ипотечного кредитования и жилстройсбережений; дальнейшее совершенствование нормативной правовой базы регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов.

        Таким образом, сегодня в свете нового Указа Президента Республики Казахстан «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан» от 31 декабря 2003г. Национальный банк сосредоточится на выполнении классических функций центрального банка – реализации денежно-кредитной политики, валютном регулировании, организации платежной системы, ведении денежно-банковской статистики, формировании и прогнозе платежного баланса.

Банки достаточно активно кредитуют реальный сектор экономики. В настоящее время около 60% всех активов банков направлено на кредитование экономики. Вышеуказанный факт свидетельствует о том, что по структуре активов Казахстан уже достаточно приблизился к универсальным банкам развитых стран, которые также имеют в настоящее время высокую ликвидность и кредитный портфель в сумме 60-65% от совокупных активов. Наиболее финансируемыми отраслями по результатам за первое полугодие 2003г. являются оптовая и розничная торговля (28,1%), сельское хозяйство (9,5%), нефтегазовый сектор (9,3%), пищевая промышленность (5,9%), строительная индустрия (5,8%).

Обязательства банковского сектора по состоянию на 1 октября 2003г. составляют 871,1млрд. тенге (5,6млрд.USD), что обусловлено притоком денег в банковскую систему в рамках введения системы гарантирования (страхования) вкладов населения и роста доверия к банкам.

Вместе с тем, положительная динамика активов банковской системы обеспечивается ростом капитализации банков. К примеру, прирост активов за девять месяцев текущего года составил 2252,4 млрд. тенге, при этом собственный капитал банковской системы вырос на 33,2%.

Сохраняющиеся позитивные тенденции позволяют утверждать, что уже в ближайшие годы казахстанская банковская система с этапа активного реформирования и перехода к международным стандартам может перейти к новому этапу устойчивого развития и совершенствования банковского дела.

В настоящее время банки все более активно диверсифицируют собственную деятельность, в том числе путем создания финансовых групп, в которые входят организации, осуществляющие деятельность на рынках ценных бумаг, страховых и пенсионных, а также лизинговых услуг.

В соответствии с международной практикой надзора за финансовыми организациями при наличии тенденции, свидетельствующих о консолидации финансовых услуг в рамках одной финансовой организации или аффилиированной финансовой группы, необходимым является организация единого государственного регулирования и надзора за финансовыми услугами.

В настоящее время, в рамках совершенствования процедур и практики консолидированного надзора в Национальном Банке Казахстана создано подразделение, осуществляющее функции лицензирования, регулирования и надзора над всеми субъектами финансового рынка, являющихся поставщиками финансовых услуг. Вместе с тем, в целях создания правового режима организации и деятельности консолидированного надзора Национальным Банком разработан  законопроект о государственном регулировании и надзоре за финансовыми услугами. В случае его принятия будет создан независимый орган финансового надзора. Следует отметить, что данная модель консолидированного надзора выбрано Казахстаном не случайно, тщательно был изучен мировой опыт. Например, в таких развитых государствах как Великобритания, Германия, Канада, Австралия, Бельгия, Япония и ведущих странах с переходной экономикой как Латвия, Венгрия, Эстония уже успешно работают аналогичные системы регулирования финансового сектора. Такая схема более эффективна для развития финансового сектора, совершенствования финансовых инструментов и улучшения качества финансового посредничества.[21]