Совершенствование процентной ставки

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. У банков всех всё чаще, объективно возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды, но кредитному договору. На данном этапе все большая роль отводится кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.

Кредитная масса - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг.

Однако, в сложившейся  нестабильной обстановке важен не только сам факт кредитования, но и то, как  именно оформлен кредит, своевременный  и правильный его учет, в том  числе учета их стоимости и  процентной ставки, их обеспечения, бухгалтерских проводок по аналитическим и синтетическим счетам.

Объект исследования- модель взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы.

Предмет исследования - экономические отношения по поводу взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы.

Цель и задачи выпускной  квалификационной работы. Целью является разработка прогнозов влияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы в ОАО «Сбербанк».

Достижение поставленной цели предопределило постановку и решение  следующих задач:

- Раскрыть содержание, формы, принципы взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы.

- Особенности взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы в ОАО «Сбербанк».

- Выбор альтернативного  алгоритма расчета показателей  взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы в ОАО «Сбербанк».

- Произвести расчет показателей взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы .

- Проанализировать динамику  показателей взаимосвязи и взаимовлияния  коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы.

- Предложить управленческое решение по влиянию коммерческого процента на рост кредитной массы банка.

- Произвести расчет прогнозных значений  показателей взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы.

- Рассмотреть программу модернизации ОАО «Сбербанк»

- Проанализировать элементы экономической и финансовой безопасности банка

В теоретической части выпускной квалификационной работы раскрыты следующие понятия : содержание, формы и принципы взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы, выбран альтернативный алгоритм расчета показателей взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы.

В практической части  проведен расчет показателей взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы в ОАО « Сбербанк»  по выбранному алгоритму, рассчитаны такие коэффициенты как : коэффициент доходности активов, коэффициент процентной доходности активов, коэффициент непроцентной доходности активов, процентная моржа. На основе полученных данных проанализированы тенденции показателей взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы в ОАО «Сбербанк». Рассмотрена программа модернизации банка и проанализирована система экономической и финансовой безопасности банка.

     Предметом  защиты является технология разработки управленческого решения по влиянию коммерческого процента на рост кредитной массы банка и прогнозная оценка результатов реализации решения по влиянию коммерческого процента на рост кредитной массы. Предложенное управленческое решение предложено на основе сравнения альтернатив, включает в себя комплекс мер, направленных на увеличение кредитной массы.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили работы ведущих отечественных и зарубежных ученых в области теории анализа и оценки структуры кредитной массы банка. Данные финансовой и бухгалтерской отчетности ОАО «Сбербанк», данные интернет – сайтов, и прочие документы открытого доступа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВЗАИМОСВЯЗИ И ВЗАИМОВЛИЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО ПРОЦЕНТА НА СТРУКТУРУ И ДИНАМИКУ КРЕДТНОЙ МАССЫ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЛИТЕРАТУРЕ

 

1.1.Содержание, формы, принципы взаимосвязи и взаимовлияния коммерческого процента на структуру и динамику кредитной массы.

 

 

В современной  экономической литературе даются различные определения финансовым  категориям кредитная масса и коммерческий процент.

В Экономическом словаре под  редакцией Б.Г. Райзберга дается следую-щее определение: “Кредитная масса – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций”.

В экономическом словаре Кравцовой Г.И. дается понятие: Кредитная масса - это совокупность всех денежных средств, находящихся в обращении в наличной и безналичной формах.

В экономическом словаре  Ломана Э.Д дается понятие: Кредитная  масса - средства, которые имеются в распоряжении банка и используется им для совершения кредитных операций.

Структура кредитной массы отдельного банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. В структуре кредитной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально

обслуживающие хозяйственный  оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами.

 

 

Структура кредитной  массы ОАО «Сбербанка» выглядит следующим образом:

 

  

 

 

 

 

 

Рис. 1.1 - Структура кредитной массы.

Таким образом можно сказать что кредитная масса банка – это совокупность денежных средств находящихся в обращении банка,   как в наличной форме, так и безналичной, которые используются для целей кредитования физических и юридических лиц.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. 

Банковский кредит предоставляют  коммерческие банки, иные кредитные  организации, получившие в ЦБР лицензию на осуществление банковских операций .

Кредитный договор, как  и договор займа, может предусматривать  целевое использование кредита.

Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания сторонами. Однако проценты за пользование кредитными средствами начисляются с момента поступления кредитных средств на счет заемщика, а не с момента заключения договора либо даты, когда кредитор должен был предоставить денежные средства. Это правило обусловлено тем, что проценты на сумму кредита выплачиваются за время реального пользования кредитными суммами.

В случае изменения ЦБР  ставки рефинансирования кредитор вправе в одностороннем порядке увеличить размер процентов за пользование заемными средствами лишь в случае, когда это право предусмотрено в кредитном договоре .

Кредит может быть предоставлен в иностранной валюте. В случае невозвращения кредита в иностранной валюте в установленный срок на сумму кредита начисляются проценты, предусмотренные договором. К договору о предоставлении кредита в иностранной валюте, в части начисления процентов на сумму кредита исходя из учетной ставки банковского процента (ставки рефинансирования) не применяются.

При предоставлении кредита  в форме овердрафта банки получают доход в виде:

процентов за пользование  заемными средствами, которые исчисляются  исходя из дебетового сальдо по счету  за фактическое время пользования  овердрафтом;

комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом. Размер комиссионного вознаграждения определяется по договоренности сторон.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента, как правило, направляются в первую очередь на погашение комиссии, а затем на погашение процентов и основного долга.

Потребительские кредиты - ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительских характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования). В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяются несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Существует несколько  принципов кредитной массы:

          Принцип возвратности существенно отличает кредитную массу как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредитная масса не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредитной массы.

         Принцип срочности означает, что кредитная масса предоставляется на определенный срок. Срок кредитования – период времени нахождения

заемных средств в обороте  заемщика – от момента получения  средств заемщиком, до момента их возврата банку. Если нарушается срок пользования кредитной массой, то искажается ее сущность, она теряет свое подлинное назначение.

Соблюдение сроков возврата необходимо для обеспечения ликвидности  самих

коммерческих банков. Принципы организации работы банка не позволяют ему

вкладывать привлеченные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого

отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредитной массы дает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет не уплачивать повышенные проценты за просроченные ссуды и, тем самым, не

увеличивать себестоимость своей продукции.

Так же приводится классификация видов кредитной массы:

         по срокам (краткосрочные, долгосрочные), 

по видам  заемщиков (физическим и юридическим лицам),

по использованию (потребительский под поручительство, потребительский без поручительства).

Банк, как любое кредитное  учреждение, размещает в ссуду  прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, риск невозврата долга, принятый на себя банком, и оценку кредитоспособности заемщика. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, банк принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Природа возникновения премии за риск с учетом срока погашения долгового обязательства определяется, во-первых, большой сложностью прогнозирования последующего движения процентных ставок по долгосрочным долговым обязательствам в сравнении со ставками по краткосрочным долговым обязательствам.

Таким образом экономической литературе дается такое понятие как коммерческий процент – это плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом.

Одно из понятий приводится в толковом словаре под редакцией  Лаврушина О.И.: Коммерческий процент - это плата за временное пользование ссужаемой стоимостью.

Так же одно из понятий  приводится в экономическом словаре  под редакцией Даньшина О.А.: Коммерческий процент – часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятую в ссуду денежную массу.

На основании всех выше перечисленных определений  можно дать одно общее определение  коммерческого процента – это прибыль, получаемая коммерческим банком за пользование кредитной массой.

 Коммерческий процент хорошо известен как предпринимателям, которые берут в банках кредиты для развития бизнеса, так и физическим лицам. Фактическая ставка по кредиту будет определяться как сумма базовой ставки и надбавки.  Надбавка представляет собой премию за риск неисполнения обязательств заемщиком, а также премию за риск, связанный со срочностью кредитования. Однако если при коммерческом кредитовании значение процентной ставки известно заемщику заранее, то в потребительских кредитах реальная эффективная ставка завуалирована различными маркетинговыми ходами и обременена дополнительными вычетами.