Состояние и развитие спектра операций и услуг, предоставляемых банками клиентам

б)       может быть образован только физическими лицами обусловливает заключение особого договора между банком и другим субъектом;

г)        представляет собой временное заимствование средств клиентов банком, выступающим в данном случае в роли заемщика;

д)       попадает в разряд привлеченных средств, общий объем которых лимитируется нормами ЦБ РФ;

е)        принимается банком, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет;

ж)       может использоваться банком по его усмотрению, но с гарантией сохранности и возврата;

з)        подлежит обязательному возврату по первому требованию кредитора или через определенный срок: государство гарантирует сохранность и возврат вкладов только теми банками, уставный капитал которых на 50% акций (долей) сформирован государством;

и)       формируется преимущественно на платной основе.

Исходя из этого  нетрудно заметить, что помещение ценностей в банк – это не всегда депозитная операция. В разряд депозита не попадают денежные средства, оседающие на счетах клиента. Операции с данными ресурсами входят в разряд расчетных операций, где специального соглашения на перемещение каждой отдельной суммы средств не требуется. К другому роду операций относится и помещение ценностей (произведений искусства, драгоценностей, дорогостоящих предметов и документов) на сохранение. Не является депозитной и операция по хранению в банке ценных бумаг (акций, облигаций, векселей).

Банки зачастую принимают во вклад только суммы  определенного минимума. Минимальная сумма может быть обозначена тем или иным банковским законом, той или иной инструкцией [17].

Расчетные операции. С позиции закона расчетные операции – это «перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет» [5]. Закон никому не запрещает совершать расчетные операции через банки. Если счет клиента не блокирован, клиент и банк вправе совершать с него платежи. Каждый может открыть счет в банке. Но банк всегда оценивает того или иного клиента: каков он, какова его репутация, можно ли на нем заработать или с ним будут сплошные хлопоты, дополнительная мелочная техническая работа.

Закон обязывает  банки производить расчетные  операции не позднее следующего операционного  дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного совершения платежей банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования ЦБ РФ [5,17].

Классической  банковской операцией является кредитная  операция. Кредитная операция обеспечивается «залогом недвижимого и движимого имущества». Банк «вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты», «вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу и несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности»[5].

Деятельность  современного банка не ограничивается выше перечисленными традиционными операциями. Банк выполняет и другие операции. К их числу можно отнести: 1) кассовое обслуживание клиентов; 2) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; 3) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 4) покупку или продажу иностранной валюты (в наличной или безналичной форме); 5) выдачу банковских гарантий.

Эти пять операций вместе с депозитными, расчетными и  кредитными (всего восемь) получили статус банковских операций. Согласно закону их могут выполнять только банки. За небанковскими кредитными организациями оставили право:

• осуществлять клиринговые расчеты;
• заниматься инкассацией денежных средств;
• выполнять операции по обмену валюты;
• управлять денежными средствами клиентов.

Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности» разрешает банкам заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранением ценных бумаг [5,19].

Закон предписывает и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено. К их числу относятся производственная, торговая и страховая деятельность. Подобное запрещение характерно для законодательства ряда стран [17].

 

 

 

 

 

 

2. ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С КЛИЕНТАМИ

2.1 Активные банковские операции

 

Активные операции – это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.

Активные операции коммерческого банка можно разделить на 4 большие группы, которые указаны в таблице 2.1.

Таблица 2.1 –  Активные операции коммерческих банков с клиентами

Вид операции	Суть операции
Кредитные операции	Это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности.
Инвестиции  в ценные бумаги	Долгосрочные  вложения капитала с целью получения  дохода. В данном случае капитал – ценные бумаги.
Расчетно-кассовые операции	Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических  и физических лиц и осуществление  расчетов по их поручению.
Посреднические  операции	Операции банков по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами, недвижимостью; операции по страхованию клиентов и др.

 

Рассмотрим  кредитные операции коммерческих банков. Это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам кредитов. Основная масса кредитов выдается банками под обеспечение. Существуют несколько способов обеспечения кредитов разными видами имущества клиента или обязательствами третьей стороны. Имущество или обязательства, принятые в обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять таким требованиям:    

• быть высоко ликвидными. Под ликвидностью активов (товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим особам и др.) подразумевается возможность активов к конвертации в наличность:
• возможность длительного хранения (как минимум на протяжении срока погашения кредита);
• стабильность цен на заложенное имущество;
• низкие затраты по хранению и реализации залога.

В зависимости  от того, насколько заложенное имущество  отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого банком. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит компенсацией риска потери, убытка, изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по реализации. Оставшаяся выручка возвращается клиенту. Если вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее распространенными являются такие носители обеспечения кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.

Гарантия (поручительство) — является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как  самостоятельная обязанность гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать банки [15].

Переуступка контрактов. Эта форма обеспечения практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, осуществляющих регулярные поставки товаров (оказания услуг) по контракту. Должник переуступает контракт банку, вследствие чего поступления от заказчика (покупателя) по выплате за контрактные работы (товары, услуги) насчитываются в погашение задолженности по займам.

Переуступка дебиторской  задолженности состоит в передаче банку счетов, требующих оплаты за поставленные заемщиком товары (выполненные  работы, услуги). Могут быть две разновидности переуступки:

• без сообщения дебиторам. В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком;
• с сообщением дебиторам. Тут дебиторы осуществляют выплаты непосредственно банку.

Обеспечение товарными  запасами. При этой форме в качестве залога выступают партии сырья, материалов, готовых изделий. Преимущество предоставляется товарам, торговля которыми ведется на бирже, и по которым легко определить рыночные цены. Условия использования товарных запасов в качестве залога является их страховкой. Существуют два способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и под сохранные расписки. При первом способе заложенные товары изымаются у заемщика, передаются на хранение складской компании. Складские квитанции служат обеспечением кредита. После погашения кредита банк выписывает ордер на выдачу товаров клиенту. При втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика, но контроль за ними поручается представителям банка-кредитора или третьим лицам (например, складской компании). В этом случае обеспечением служат сохранные расписки.

Обеспечение дорожными документами  используется при кредитовании экспортно-импортных  торговых операций. В этом случае в  качестве залога по краткосрочным займам выступают документы, подтверждающие отгрузку товаров (коносамент и накладные). Коносаменты применяются для оформления отгрузки товарно-материальных ценностей морским и речным транспортом, накладные — другими видами транспорта. Этот способ обеспечения кредита оформляется путем индексации документов, которые называются их владельцами в пользу банка-кредитора. Условием предоставления кредита под обеспечение дорожным документом является страхование груза.

Обеспечение недвижимым имуществом используется, как правило, при предоставлении больших долгосрочных кредитов имеющих  название ипотечных кредитов. В качестве залога по ипотечным кредитам могут выступать: для промышленных, торговых фирм, фермерских хозяйств  - земельные участки, производственные и сельскохозяйственные строения, помещения, коммуникации; для индивидуальных заемщиков - жилые дома, квартиры. Обеспечение кредита оформляется долговым обязательством заемщика — ипотекой.

Обеспечение движимым имуществом. В качестве залога по займам используются такие виды движимого имущества: для промышленных, торговых и других фирм, фермерских хозяйств — оборудование, машины, механизмы, инвентарь, транспортные средства, рогатый скот и др.; для индивидуальных заемщиков — товары долгосрочного применения (также личные автомобили).

Обеспечение ценными бумагами. В качестве залога принимаются государственные ценные бумаги и бумаги корпорации. Обязательное условие - высокая ликвидность ценных бумаг. Заемные средства не должны использоваться на покупку новых ценных бумаг, это направлено на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижение риска банкротства клиентов.

Обеспечение драгоценными металлами. В качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценных камней и др. Это средство обеспечения, кредита в данное время используется очень редко. В практике работы коммерческих банков государств с развитой рыночной экономикой встречаются и другие средства обеспечения кредитов. В частности, при предоставлении займов индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на выплату заработной платы; при кредитовании предприятий добывающих отраслей — полезные ископаемые или контракт на снабжение сырьевыми ресурсами; при кредитовании фермерских хозяйств — урожай (собранный или на корню, при условии его страхования) [27].

Кредиты, предоставляемые  коммерческими банками, могут погашаться двумя способами: единоразово и в рассрочку. Погашение в рассрочку используется при возврате больших долгосрочных кредитов или потребительских займов. В зависимости от вида рассрочки изменяется стоимость займа, поскольку заемный процент насчитывается на непогашенную часть долга. Чем быстрее заемщик возвратит часть долга, тем дешевле, в конечном результате, обойдется ему кредит. Возможны другие способы погашения займов: с регрессией платежей, по желанию заемщика — досрочно, по требованию кредитора — с предварительным извещением заемщика. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные займы: с текущего счета (контокоррентный), на основании кредитной карточки, акцептный, учетный, чековый и другие [15].

Следующая группа — инвестиционные операции коммерческих банков. Это вложение средств в ценные бумаги предприятий — государственных, коллективных и частных — на относительно длительный период времени. Инвестиции имеют несколько отличительных черт от ссуд. Во-первых, кредит допускает использование средств на протяжении относительно короткого промежутка времени с условием возврата кредита или его эквивалента. Инвестирование же обозначает вложение денег с целью обеспечения притока средств на протяжении относительно длительного времени до того, как вложенные средства возвратятся к владельцу. Во-вторых, при банковском кредитовании инициатором соглашения обычно выступает должник, а при инвестировании, инициатива принадлежит банку, который пытается купить активы на рынке. В-третьих, в большинстве кредитных соглашений банк — главный и один из немногих кредиторов, в то время как в инвестиционном процессе он, как правило, один из многих кредиторов. В-четвертых, кредитование связано с личными отношениями банка с заемщиком, инвестирование представляет собой обезличенную деятельность.