Состояние и развитие спектра операций и услуг, предоставляемых банками клиентам

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 –  Принципы деятельности коммерческого  банка

Первым и  основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в  пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акцепты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли.

Работать в  пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддерживание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим  принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Банковское  законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в  распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров.

Третий принцип  заключается в том, что взаимоотношения  коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип  работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов [20].

Одной из важных функций коммерческого банка  является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем  перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

Вторая важнейшая  функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики.

Коммерческие  банки, выступая на финансовом рынке  со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные  стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Третья функция  банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.

В связи с  формированием фондового рынка  получает развитие и такая функция  коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами [15,23].

2. Классификация видов операций коммерческих банков с клиентами

 

Коммерческие  банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу. Рассмотрим более подробно характер совершаемых  коммерческими банками операций. Основные из них следующие:

• привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиками;
• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков - корреспондентов;
• финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;
• кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;
• выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других);
• покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
• выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
• приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
• покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;
• покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
• привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
• доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие) по поручению клиентов;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
• осуществление других операций, в соответствии с лицензией ЦБ.

И еще одна неотъемлемая функция коммерческих банков. Они  обязаны выполнять операции по кассовому  исполнению Федерального бюджета и  бюджетов республик по поручению  Центрального Банка России.

Все перечисленные  операции могут производиться как  в рублях, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей  лицензии  ЦБ РФ.

Банкам запрещается  осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов рисков, за исключением страхования валютных рисков.

Кредиты коммерческие банки предоставляют за счет формируемых  ими ресурсов. К их числу относятся:

А) собственные  средства: Уставный фонд (за вычетом  стоимости приобретенных основных фондов, вложений в паи и акции других банков и организаций, иммобилизованных средств), резервный фонд, а также другие фонды, образованные из прибыли;

Б) средства предприятий, организаций, кооперативов, находящихся  на счетах в банке, в том числе  средства, привлеченные в виде срочных вкладов и депозитов;

В) вклады граждан, привлекаемые на определенный срок и  на срок до востребования;

Г) займы у  других банков.

В качестве ресурсов для кредитования также может  учитываться нераспределенная в  течение операционного года прибыль банка.

Для обеспечения  своевременного возврата кредита коммерческие банки принимают в залог свободные  от залога товарно-материальные ценности, производимую клиентом продукцию, а  также гарантии, поручительства и  обязательства в других формах, принятых банковской практикой, ценные бумаги, валютные ценности, товарно-распорядительные документы.

Особо следует  отметить, что здания, сооружения, оборудование и другие основные средства могут  быть приняты в залог в случае, если клиент в соответствии с действующим законодательством отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Важным положением, обеспечивающим возвратность платежей, является условие, предусматривающее, что, при непогашении задолженности  по ссудам в соответствии с условием кредитного договора, банк вправе, в соответствии с законодательством, реализовать (продать) заложенные товарно-материальные ценности и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Осуществляя кредитные операции банк вправе:

• получать от кредитуемых предприятий, организаций и кооперативов отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;
• требовать проведение экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предполагается осуществить с участием средств или кредитов банка;
• прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать в установленном порядке выданные суммы кредита при нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором [28].

Далеко не все  банковские операции, которые были перечислены выше, повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения, так, например, выполнение международных расчетов и трастовых операций. Но есть определенный перечень операций, так сказать, стандартный набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (рис. 1.2)

 

 

 

 

 

Рисунок 1.2 – Основные банковские операции

Наиболее укрупненной  классификацией операций коммерческих банков с ценными бумагами является выделение в их составе пассивных, активных и посреднических операций (рис 1.3).

 

 

 

Рисунок 1.3 – Классификация банковских операций

Активно-пассивные операции – это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату. Именно эту группу банковских операций называют услугами. Это различные расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые операции по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, посредничество в размещении акций, облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов. Некоторые виды такого рода услуг направлены на улучшение качества обслуживания клиентуры.

Кредитные операции, которые являются  активными, приносят банкам основную часть их прибыли.

Под валютными  операциями коммерческих банков подразумеваются  операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности; операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты; ввоз, вывоз, пересылка валюты; осуществление международных денежных переводов; операции так или иначе связанные с использованием валюты.

Следующий вид  операций коммерческих банков – кассовое обслуживание клиентов. Для приема, выдачи и хранения денежных средств  и других ценностей каждый коммерческий банк имеет кассу. В ее составе  могут быть созданы следующие  операционные кассы: приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние, разменные, по продаже чековых книжек, а также кассы пересчета.

Можно сказать, что кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денег  из касс предприятия и предпринимателя. Кассовые операции содействуют развитию денежного обращения. В процессе организации денежного оборота решаются такие важные экономические задачи, как определение общего объема налично-денежного оборота и его структуры, направление денежных потоков, размещение денежной массы по территории страны, определение массы находящихся в обращении денег в наличной форме и расчет эмиссионного результата за определенный период.

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить  и другие небанковские учреждения. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг [19].

 

3. Законодательное регулирование операций коммерческих банков с клиентами

 

Особенность банка, как отмечалось, состоит в том, что он с позиции законодательства становится таковым только в случае, если выполняет три вытекающие из его сути операции, которые и получили название чисто банковских операций. К ним относятся: 1) депозитная операция; 2) кредитная операция; 3) расчетная операция.

Это, однако, не означает, что тому или иному юридическому лицу достаточно выполнять одну из этих операций с тем, чтобы получить статус банка. Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все эти три операции одновременно. Важно и еще одно обстоятельство. Оно связано с получением юридического права выполнять ту или иную банковскую операцию. Здесь может быть несколько подходов:

• закон не запрещает заниматься, например, кредитной деятельностью любому юридическому лицу;
• закон обязывает юридическое лицо, желающее заниматься банковскими операциями, получить соответствующую государственную лицензию: в данном случае закон действует избирательно, лицензия выдается только тому, кто” имеет соответствующие материальные условия и профессиональные навыки;

В российском банковском законодательстве нет запрета для  других юридических лиц выполнять  банковские операции, в связи с  чем считается, что эти операции не являются монополией только банка. Российский закон обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить в ЦБ РФ соответствующую лицензию, требует представления в ЦБ РФ соответствующей отчетности, подлежит контролю со стороны этого банка [20,25].

Выполняемые банками  операции и оказываемые им услуги принято называть банковским продуктом

Начнем с  депозитных операций, т.е. помещения денежных средств в банк. Закон трактует вклад как «денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые гражданами в целях хранения и получения дохода» [5]. Из этого следует, что вклад:

а)        это определенная сумма денежных средств, передаваемых банку другими противоположными субъектами, являющимися его полноправными партнерами;