Регулирование деятельности коммерческих банков

- по установлению  требований к формированию буферов  капитала, введению показателя "леверидж", определяемого как отношение  величины капитала к совокупной  величине активов и внебалансовых позиций без учета уровня риска по ним;

- по введению  двух нормативов ликвидности:  показателя краткосрочной ликвидности,  определяемого как отношение  ликвидных активов к чистому  оттоку денежных средств в  ближайшие 30 дней в условиях  рыночного стресса, и показателя чистого стабильного фондирования, определяемого как отношение имеющихся в наличии стабильных источников фондирования сроком не менее 1 года к необходимому объему такого фондирования в условиях стресса[21].

В целях снижения административной нагрузки на банки предполагается унифицировать через внесение соответствующих изменений в законодательство надзорные требования к устойчивости кредитных организаций и требования к участию в системе страхования вкладов.

Для повышения  транспарентности деятельности российских кредитных организаций предусматривается установление обязанности кредитных организаций раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о квалификации и опыте работы их руководителей[20;34].

Предстоит законодательно урегулировать обязанность владельцев акций и лиц, оказывающих косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, включая третьи лица, предоставлять кредитной организации сведения для раскрытия структуры собственности, в том числе, в случае если акции кредитной организации находятся у номинального держателя[3;8].

Предполагается  дальнейшее развитие законодательной  базы института аффилированных лиц  кредитных организаций в целях  повышения прозрачности структуры собственности кредитных организаций. В частности, предполагается предусмотреть обязанность всех аффилированных лиц кредитных организаций предоставлять сведения о себе и нести ответственность за неисполнение этого требования[7;11].

Продолжится работа по законодательному совершенствованию процессов слияния и присоединения. В законодательство будут внесены изменения, предусматривающие возможность участия юридических лиц (в том числе кредитных организаций) различных организационно-правовых форм в реорганизации кредитных организаций, что послужит дополнительным стимулом для повышения уровня капитализации посредством реорганизации.

Реализация  курса на интеграцию в мировой  финансовый рынок должна осуществляться с учетом национальных интересов, реального  уровня развития и конкурентоспособности российского банковского сектора. В качестве необходимой меры поддержания конкурентоспособности российских банков на внутреннем рынке банковских услуг останется запрет на открытие филиалов иностранных банков, в связи, с чем продолжится участие Банка России в разработке соответствующего федерального закона[19;13].

Банк России примет участие в работе над законопроектами, направленными на обеспечение дополнительной защиты прав кредиторов и потребителей финансовых услуг, в том числе в рамках совершенствования законодательства о залоге и разработки законодательства о потребительском кредите. Одновременно продолжится реализация мер по повышению финансовой грамотности населения в области банковской деятельности[3;12].

Повышение транспарентности деятельности кредитных организаций в результате применения ими Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) является фактором роста эффективности банковского сектора и увеличения доверия к нему со стороны клиентов. В этой связи указанные задачи должны быть решены в рамках реализации положений Федерального закона от 27.07.2010 N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности", в соответствии с которым кредитные организации должны составлять, представлять и публиковать консолидированную финансовую отчетность. Со своей стороны Банк России исходит из задачи обеспечения должной меры консерватизма при реализации кредитными организациями предусмотренной МСФО концепции справедливой стоимости и при необходимости будет использовать полномочия по банковскому регулированию и надзору в целях корректировки оценок исходя из пруденциальных подходов[22].

В целях повышения  уровня защищенности банковской системы, кредиторов кредитных организаций, в том числе вкладчиков банков, и снижения рисков злоупотреблений со стороны руководства и собственников кредитных организаций продолжится работа по совершенствованию механизмов ликвидационных процедур в кредитных организациях, включая вопросы установления уголовной ответственности для руководителей кредитных организаций, а также лиц, ответственных за бухгалтерскую и иную отчетность, за внесение в документы, регулирующие гражданские права и обязанности, бухгалтерские и иные учетные и отчетные документы, отражающие экономическую деятельность кредитной организации, заведомо ложных данных, а также исправлений, искажающих их действительное содержание, если они совершены из корыстной или личной заинтересованности и причинили ущерб гражданам, организациям или государству[21].

В 2012 - 2014 годах  в ходе инспекционной деятельности Банка России особое внимание будет уделяться проверкам кредитных организаций, системно значимых для банковского сектора Российской Федерации и ее субъектов, а также кредитных организаций, ведущих высокорискованную деятельность, и кредитных организаций, деятельность которых недостаточно транспарентна.

В ходе проверок основное внимание будет уделяться  оценке рисков банков (кредитного и  рыночного рисков, риска потери ликвидности  и риска концентрации, в том  числе на бизнес собственников) и  систем управления ими, а также выявлению сомнительных операций[3;11].

В целях достижения наилучших результатов проверок кредитных организаций (их филиалов) предполагается продолжить практику оперативного управления процессом организации  и проведения проверок путем их мониторинга, а также координации работы по проведению проверок. Дополнительное внимание будет уделено формированию риск-фокусированных заданий на проведение проверок кредитных организаций.

Повышению результативности проверок послужит совершенствование  организационной структуры инспектирования, предусматривающей завершение к 2014 году централизации инспекционной деятельности Банка России[6;3].

Совершенствование нормативно-правового обеспечения  инспекционной деятельности будет  проводиться с учетом международно признанных подходов, а также мероприятий Банка России по реализации Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года[3;2].

Банк России законодательно наделен полномочиями по установлению требований к разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В связи с этим особое внимание будет уделяться использованию кредитными организациями риск-ориентированного подхода при идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, а также при осуществлении мониторинга операций в рамках обслуживания клиентов[21].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении можно сказать  что, современное состояние   банковской   системы   России   требует  принятия комплексных  мер по ее укреплению,  поддержанию финансовой   устойчивости банков.

Нарастание проблем  в  банковском  секторе определяется, главным   образом, низким  уровнем   управления   банками   в   сочетании   с   неблагоприятными тенденциями  общеэкономического развития .

По   оценке структуры банковской системы можно сказать, что не большая часть банков является финансово устойчивыми.

Причинами    финансовых    трудностей  конкретных банков становятся:      

1) неквалифицированное  управление;      

2) отсутствие стратегического  планирования;      

3) неумение   грамотно   сформировать   кредитный   портфель  и   управлять рисками;       

4) прямые и опосредованные  формы давления на банки;      

5) мошенничество со стороны их владельцев и менеджеров;      

6) "исторические"  причины.

Так, основная  часть банков, созданных   на   базе   бывших   государственных   специализированных   банков,   унаследовала  отягощенную  долгами  убыточных предприятий структуру   баланса,   которая   без   вмешательства   государства    в    виде   реструктурирования   активов  не  может  обеспечить  нормальное  их   функционирование.

Ситуация в   экономике   и   банковском  секторе  не  позволяет   рассчитывать на  оздоровление     банковской   системы   только путем отзыва лицензий и банкротства слабых банков.

С формальной точки зрения надзорный орган может  самоустранится   от  активного  вмешательства в процессы,  происходящие в банковской   системе. Наблюдательная  позиция  предполагает  ограничение  участия   надзорного  органа в деятельности банков контролем за требованиями,   предъявляемыми к структуре баланса,  а также  оказанием  финансовой   поддержки  отдельным  банкам  по  принципу  "  латания дыр ".

Сейчас в России основное - добиться выполнение уже принятых Законов  не  нарушив работу банковский системы. Опыт надзорных органов зарубежных стран помогает банковской системе России ,  формировать   взгляды специалистов и  учиться  на  ошибках  финансистов  развитых   стран. 

У Банка России есть уникальные  возможности  осуществлять  банковский  надзор не  только административными,  но и экономическими мерами, создавая условия  для  повышения эффективности работы подконтрольных кредитных   организаций. Реализация такой политики предполагает  конструктивный,   созидательный характер надзорной деятельности. Под конструктивностью   имеется в виду использование в практике регулирования таких инструментов,  которые  в  рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособной прогрессивной  банковской  системы. Вместе  с  тем эффективность надзора при таком подходе  зависит не только от Банка России,  но и от общей экономической политики, а также от ее конкретных результатов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" // Справочно-правовая система "Консультант плюс".
2. Федеральный Закон от 21.03.2002 г. №82-ФЗ "О банках и банковской деятельности" // Справочно-правовая система "Консультант плюс".
3. "Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2012 год и период 2013 и 2014 годов" // Центральный банк Российской Федерации, 2011г.
4. Арисов И.И., Власов С.Н., Рожков Ю.Н. Управление ликвидностью многофилиального коммерческого банка. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003.
5. Беляев М.С., Ермаков С.В. Банковское регулирование в России. От прошлого к будущему // Деньги и кредит, 2008, №11, С.4-10
6. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М., 2003. С. 165.
7. Гомберг Д.М. Международные расчеты в российских коммерческих банках: пути совершенствования и перспективы развития // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2011. N 9. С. 8 - 16.
8. Ефимова Л.Г. Банковское право. М.: Статут, 2010. Т. 1: Банковская система Российской Белых В.С., Дубинчин А.А., Скуратовский М.Л. Правовые основы несостоятельности (банкротства). М., 2001. С. 178.
9. Зима О.В. Налогообложение коммерческих банков: исторический аспект // Налоги и налогообложение. 2011. N 9. С. 39 - 47.
10. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, кредит, банки: учеб. - 2-е изд.,- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 848 с.
11. Игнатьева С. К вопросу о правовом статусе Банка России // Хозяйство и право. 2004. N 11.
12. Куприянова Н.А. Формирование современной банковской системы и банковского законодательства // Право и экономика. 2010. N 5. С. 49 - 52.
13. Лаврушина  О.И. Деньги, кредит, банки: учебник - М.: КНОРУС, 2007. - 560 с.
14. Никольский Д.В. Состояние и перспективы развития банковского сектора в России // Банковское дело. 2008, №4.
15. Павлодский Е.А. Центральный банк: особенности правового статуса // Право и экономика. 2001. N 6.
16. Пастушенко Е.Н., Пастушенко Д.С. Финансово-правовая наука о статусе Банка России: современное состояние и перспективы развития // Финансовое право. 2009. N 2.
17. Ракита А.М. Механизмы предоставления платежных услуг коммерческим банком // Банковский ритейл. 2011. N 3. С. 80 - 92.
18. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе Российской Федерации: гражданско-правовые проблемы: Дис. докт. юрид. наук. М., 2006. С. 100.
19. Чхутиашвили Л.В. Налогообложение коммерческих банков в условиях глобализации // Международный бухгалтерский учет. 2010. N 7. С. 33 - 47.
20. Юденков Ю.Н. Внутренний контроль банковской ликвидности // Внутренний контроль в кредитной организации. 2011. N 1. С. 22 - 35.
21.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Информация  о регистрации и лицензировании кредитных организаций в 2009 году

 

	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12
Действующие кредитные организации
КО, имеющие право на осуществление  банковских операций, всего	1 108	1 108	1 100	1 094	1 090	1 087	1 083	1 080	1 078	1 074	1 069	1 066
в том числе:  - банки	1 058	1 058	1051	1 045	1 041	1 039	1 035	1 032	1 028	1 023	1 018	1 015
-   небанковские КО	50	50	49	49	49	48	48	48	50	51	51	51
Отзыв лицензий и ликвидация юридических лиц
КО, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций и которые не исключены  из КГР	117	116	118	114	113	113	113	114	115	116	116	117
Внесена запись в Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  о ликвидации КО как юридического лица, всего	1 900	1 903	1 909	1 919	1 925	1 928	1 933	1 936	1 938	1 942	1 948	1 950
В том числе:  - в связи с отзывом (аннулированием) лицензии	1 495	1 498	1 504	1 514	1 520	1 523	1 527	1 530	1 531	1 533	1 537	1 538
- в связи с реорганизацией	404	404	404	404	404	404	405	405	406	408	410	411
КО, имеющие право на осуществление  банковских операций, всего	1 108	1 108	1 100	1 094	1 090	1 087	1 083	1 080	1 078	1 074	1 069	1 066
в том числе:  - банки	1 058	1 058	1051	1 045	1 041	1 039	1 035	1 032	1 028	1 023	1 018	1 015
-     небанковские КО	50	50	49	49	49	48	48	48	50	51	51	51
- в связи с реорганизацией	404	404	404	404	404	404	405	405	406	408	410	411
В том числе: - в форме слияния	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
- форме присоединения	402	402	402	402	402	402	403	403	404	406	408	409
В том числе:  - путем преобразования в филиалы других банков	347	347	347	347	347	347	347	347	348	349	349	350
путем присоединения к другим банкам (без образования филиала)	55	55	55	55	55	55	56	56	56	57	59	59
- в связи  с нарушением законодательства  в части оплаты уставного капитала	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1