Регулирование деятельности коммерческих банков

В Федеральном Законе "О банках и банковской деятельности", принятом Государственной думой 07.07.1995 г. (ст. 1), говорится:

"Банк  - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц"[2;10].

По форме собственности в России банки образуются на основе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной (с учетом иностранного капитала). Исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный капитал коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников[11;5].

По форме создания и способам формирования уставного капитала банки бывают: паевые, созданные в форме товариществ с ограниченной ответственностью, и акционерные, созданные в форме акционерных обществ закрытого и открытого типов[17;85].

Паевые коммерческие банки не являются собственниками своего капитала, так как участники такого типа банков (пайщики) не передают ему  право собственности на свою долю капитала, а сохраняют ее за собой.

Акционерные коммерческие банки (закрытого и открытого типов) выступают собственниками капитала основателей банка (акционеров) [18;36].

В соответствии с указаниями Центрального Банка России со второго  квартала 1995 г. устанавливаются минимальная  величина уставного капитала для  вновь создаваемых банков и размер собственных средств (капитала) для предоставления банкам лицензии на осуществление операций в иностранной валюте с правом открытия счетов в иностранных банках в размере 6 млрд. руб.; для банков с ограниченным кругом операций (кредитных учреждений)  - 1,5 млрд. руб.1

Каждый коммерческий банк обязан постоянно увеличивать свой уставный капитал[1;14].

Банки сами заинтересованы в увеличении своих капиталов, его  повышает их устойчивость и престиж, возможности маневрировать ресурсами и рентабельность, снижает зависимость от Центрального Банка, сокращает потребность в межбанковских ссудах и депозитных вкладах. За счет собственного капитала формируются средства для улучшения материально-технической базы банка[19;37].

Расширение уставного  фонда осуществляется, как правило, за счет внесения участниками дополнительных взносов и вступления в банк: новых участников. Первые банки практически не имеют права выпуска акций. Акционерные банки открытого типа имеют право на выпуск акций, которые могут распространяться среди участников без согласия других акционеров в форме открытой подписки. Акционерные банки закрытого типа также выпускают акции, но их перемещение возможно среди учредителей лишь с согласия большинства акционеров[16;12].

По территориальному характеру действия коммерческие банки делятся на: региональные (деятельность ограничена рамками одной территории, это местные банки) и экстерриториальные (деятельность не ограничена определенной территорией, они обслуживают потребности ряда регионов, страны в целом, в том числе и за рубежом). На практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде, скорее существует комбинация выполняемых банком операций при сохранении главного направления деятельности[5;7].

Банки различаются и по размеру, хотя четкого критерия разделения нет, но учитываются величина активов банка, его капитал,   величина   оплаченного  уставного   капитала,   наличие филиалов и т.д. По этому признаку банки делятся на крупные, средние и мелкие. По объему и разнообразию операций выделяются: универсальные коммерческие банки (осуществляют разнообразные виды операций) и специализированные банки (ипотечные, инвестиционные, инновационные операции и т.д.) [8;123].

По наличию филиальной сети: банки, имеющие филиалы, и не имеющие их. По сфере деятельности: специальные банки (банки развития), финансирующие отдельные целевые, региональные программы, и банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях и программах.

По срокам выдаваемых кредитов могут  быть банки, которые предоставляют краткосрочные и долгосрочные ссуды[17;90].

Коммерческий банк  - это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело  - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них  - прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Значение данного принципа в том, что без доходности, прибыльности банк не может существовать[18;68].

Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является "подешевле  купить  - подороже продать", то есть стратегия банка заключается в наиболее дешевом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке, причем необходимо учитывать факторы снижения риска потерь (путем отбора надежных клиентов, получения гарантии, диверсификации капитала и освоения различных рынков ссудного капитала) [4;16].

Следующий принцип деятельности основан на том, что коммерческий банк  - рисковое предприятие, но рисковать он может только величиной своего капитала, т.е. должно действовать неуклонное правило: все для клиента, для его безопасности на основе партнерских отношений, на принципе взаимной заинтересованности[8;13].

Современный коммерческий банк  - это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы: кредитные, расчетные, кассовые, межбанковские расчетные операции, вексельные, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, посреднические, финансовые, учредительские[13;453].

Кредитные операции  - это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику на условиях платности, срочночсти и возвратности, причем банки могут выступать в этих операциях как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков (получая кредиты в Центральном банке и других коммерческих банках) [22].

Расчетные операции  - хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов (по распоряжению держателей денежных средств). Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет (расчетный, депозитный, ссудный, контокоррентный и т.д.)[3;45].

Кассовые операции  - операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.

Межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством предполагают расчеты между банками и другими кредитными учреждениями. Расчеты между банками могут производиться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков[17;89].

Вексельные операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других  предприятий: производит учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей, принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты их в срок[12;50].

Операции коммерческого банка с ценными бумагами различны. Банк может выпускать собственные ценные бумаги (акции, облигации), финансовые инструменты (сертификаты, векселя) для увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершать акты купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков. Такой тип операций называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги: чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и др[12;51].

Операции с иностранной валютой заключаются в покупке у российских и иностранных юридических и физических лиц и продаже им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах[19;40].

Комиссионные (посреднические) операции весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле и продаже, производству и принятию платежей. Банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам (перевод денег, оформление ценных бумаг, управление имуществом и т. д.).

Финансовые операции банк осуществляет при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных займов, т.е. банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.

Коммерческие банки  могут осуществлять учредительские операции по основанию новых предприятий[9;45].

Все перечисленные операции банки могут проводить как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Законодательством запрещено банкам осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговле ими, а также страхование всех видов (кроме страхования валютных и кредитных рисков)[11;3].

Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом, который принимается самим банком, и лицензией, выдаваемой Центральным Банком. Устав коммерческого банка принимается в соответствии с законодательством России, подготавливается при помощи рекомендаций Центрального Банка и включает в себя все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям законодательных нормативов и связанные с особенностями деятельности конкретного банка. Лицензия дает право коммерческому банку осуществлять свою деятельность согласно уставу. В ней содержится перечень всех операций, которые банк имеет право выполнять. Лицензии бывают временные (до года) и основные (генеральные). Коммерческий банк приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБ РФ и получения лицензии[5;8].

В организационном отношении  существуют различные формы организации коммерческого банка. Это зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность, зарубежная деятельность, формы собственности. В целом, однако, существуют типичные формы организационной структуры, которые могут корректироваться в зависимости от изменения деятельности банка. Рассмотрим несколько схем организационной структуры на примере зарубежного и российского коммерческих банков[10;467].

Выбор оптимальной организационной  структуры  - залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка. Организационную структуру банка составляют управления (подразделения) и службы, имеющие определенные права и обязанности. Деятельность коммерческого банка во многом зависит от банковских кадров, от профессионального уровня специалистов, как руководящего состава, так и работников служб. Чтобы обеспечить высокое качество работы, в банке должна быть сформирована сильная команда, способная создать и поддерживать авторитет коммерческого банка[6;114].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Виды регулирования  деятельности коммерческих банков  центральным банком РФ.

В соответствии с Законом  Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" регулирование банковской деятельности и надзор за ней возложено на Банк России. Регулирование и надзор Банк России осуществляет от лица государства с целью создания условий для устойчивого функционирования банков и кредитных учреждений и на этой основе обеспечения доверия общества к банковской системе[6;178].

Проводимые Банком России регулирование  и надзор не касаются оперативной  деятельности банков, а определяют исходные требования к созданию и  функционированию банков и кредитных  учреждений.

Основными сферами регулирования Банка России являются: лицензирование и регистрация банков и кредитных учреждений; регистрации эмиссии ценных бумаг кредитных организаций; установление экономических нормативов, которых должны придерживаться коммерческие банки в своей деятельности[16;12].

Введение порядка лицензирования банковской деятельности Банком России означает, что банковская деятельность признается законной лишь при наличии  специальной лицензии, выдаваемой Банком России. Такое требование целиком  обусловлено защитой интересов  вкладчиков средств, аккумулированных в банках и составляющих основной ресурс для их активных операций[20;25].

Субъектами банковского надзора являются Банк России и его учреждения. Объектами банковского надзора являются кредитные организации.

Банк России с самого начального этапа - этапа создания коммерческих банков - предъявляет к ним определенные требования, которые служат целям государства и общества в целом. В случае соответствия кредитных организаций указанным требованиям они проходят регистрацию и лицензирование. При этом коммерческие банки обязаны соблюдать как общие правила, установленные для всех юридических лиц, - противопожарные, санитарные и др., так и специальные банковские[13;238].

Банковский надзор является одним из главных направлений  деятельности любого центрального банка в ходе осуществления им функции защиты гражданского оборота. Однако не только Банк России следит за деятельностью кредитных организаций. Государственный надзор за соблюдением кредитными организациями действующего законодательства вправе осуществлять разные органы, например Счетная палата РФ, Министерство финансов РФ, правоохранительные, таможенные, налоговые и другие органы. В полномочия Банка России по надзору входят: наблюдение за экономическими результатами деятельности субъектов банковской системы, на основе представляемой ими отчетности; организация и осуществление проверок операций, финансовых результатов и отчетности[18;98].

Основными формами отчетности, представляемой всеми банками (кредитными учреждениями)  в Банк России, являются ежемесячные балансы и расчеты установленных экономических нормативов. В результате Банк России имеет систематическую информацию о выполнении каждым банком нормативов достаточности капитала, ликвидности баланса и максимального риска на одного заемщика[7;15].

Наличие баланса банка, сопровождаемого  необходимыми расшифровками по отдельным  статьям активов и пассивов, позволяет  сотрудникам Банка России проверять  правильность проведенных расчетов экономических нормативов. Несвоевременное представление Банку России установленной отчетности, невыполнение обязательных нормативов служит основанием для принятия санкций[10;128].

Однако надзорная деятельность ЦБ РФ имеет особое значение. Банк России является единственным органом, который осуществляет надзор за основной деятельностью кредитных организаций, т.е. занимается банковским надзором в широком смысле. Остальные органы контролируют кредитные организации только по отдельным узким вопросам, не относящимся, как правило, непосредственно к их основной деятельности. То есть их надзор носит функционально ограниченный характер. Так, налоговые органы имеют право проверять кредитные организации с точки зрения полноты и своевременности уплаты ими собственных налогов, а также сроков перечисления налоговых платежей клиентуры. Таможенные органы, например, проверяют соблюдение банками законодательства о ввозе и вывозе валютных ценностей с территории Российской Федерации и т.п[18;78].