Регулирование деятельности коммерческих банков

Надзор за коммерческими  банками осуществляется в формах дистанционного наблюдения и контактного надзора. В первую очередь объектом надзора является проверка соответствия работы банка законам и нормативным актам, регулирующих данную сферу экономических отношений, и проверка соблюдения экономических нормативов. Тщательной проверке также подлежит порядок ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках. В последнее время со стороны центральных банков усилен контроль качества банковского менеджмента[5;9].

Следует иметь в виду, что Банк России как государственный орган выполняет надзорные функции не только в рамках банковского законодательства. Его деятельность, например, в сфере валютных правоотношений далеко выходит за рамки собственно банковского надзора, так как является частью единого валютно-правового режима государства. Таким образом, банковский надзор является частью надзорных полномочий Банка России. Он распространяется на деятельность кредитных организаций Российской Федерации, их операции как в рублях, так и в иностранной валюте.

Основными направлениями  банковского надзора являются:

- пруденциальный надзор, надзор за соблюдением банковского законодательства, надзор за финансово неустойчивыми кредитными организациями и кредитными организациями после отзыва банковской лицензии[8;129].

В ходе пруденциального надзора Банк России проверяет, соблюдает ли кредитная организация установленные им предельные величины рисков, нормативы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь, иные требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных банковским законодательством, представлению аудиторских заключений и при регистрации, лицензировании и расширении деятельности кредитных организаций[9;42].

- Надзор за соблюдением банковского законодательства.

Надзор за соблюдением  банковского законодательства заключается в проверке соблюдения кредитными организациями законодательства о порядке совершения банковских операций и иных сделок, антимонопольного законодательства, законодательства о защите прав потребителей банковских услуг, законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, соблюдения кредитными организациями (их филиалами) нормативных актов Банка России по организации наличного денежного обращения и ведения кассовых операций, в том числе осуществления контроля за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, законодательства о страховании банковских вкладов и т.п. В рамках указанного направления банковского надзора необходимо специально выделить валютный надзор, т.е. надзор за соблюдением кредитными организациями (их филиалами) валютного законодательства[23].

Цель надзора за финансово неустойчивыми кредитными организациями заключается в организации Банком России системы мер по предупреждению их банкротства. Надзор за кредитными организациями после отзыва банковской лицензии направлен на предупреждение хищения их имущества. Он реализуется главным образом в деятельности временной администрации Банка России, которая назначается после отзыва банковской лицензии[4;208].

Меры воздействия, применяемые  Банком России к кредитным организациям, предусмотрены в ст. 74 Закона о Банке России, а также в п. 4 ст. 3.5 и ст. ст. 15.25 и 15.26 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ). Эти меры воздействия можно разделить на две группы: формы административной ответственности и иные меры воздействия[1;23].

Так, ст. 74 Закона о Банке России предусмотрено право Банка России направить кредитной организации предписание об устранении нарушений, взыскать с нее штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничить проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев в следующих случаях:

- при нарушении кредитной  организацией федеральных законов,  нормативных актов и предписаний  Банка России;

- при выявлении фактов непредставления в Банк России информации либо представления неполной или недостоверной информации.

В случае неисполнения предписаний  Банка России об устранении выявленных нарушений в установленный срок либо в случаях, когда эти нарушения  или совершенные кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной  организации штраф в размере  до 1% размера оплаченного уставного  капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;

2) потребовать от кредитной  организации:

- осуществления мероприятий  по финансовому оздоровлению  кредитной организации, в том  числе изменения структуры ее  активов;

- замены руководителей  кредитной организации: членов  совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа (председателя правления, президента и т.п.) и его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа (правления), главного бухгалтера и его заместителей, а также руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, его заместителей филиала кредитной организации;

- осуществления реорганизации  кредитной организации;

3) изменить на срок  до шести месяцев установленные  для кредитной организации обязательные  нормативы;

4) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

6) ввести запрет на  осуществление реорганизации кредитной  организации, если в результате  ее проведения возникнут основания  для применения мер по предупреждению  банкротства кредитной организации, предусмотренные Законом о банкротстве кредитных организаций;

7) предложить учредителям  (участникам) кредитной организации,  которые самостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия в капитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействия имеют возможность оказывать влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;

8) отозвать у кредитной  организации лицензию на осуществление  банковских операций по основаниям, предусмотренным Законом о банках и банковской деятельности[14;8].

Ответственность за нарушение  банковского законодательства в виде штрафа установлена также ст. 15.26 КоАП РФ. Ответственность кредитных организаций и их должностных лиц за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования определяется ст. 15.25 КоАП РФ[19;44].

Указанные нормативные акты зачастую устанавливают разные санкции за одни и те же нарушения, из-за чего возникают различные коллизии. В связи с такой множественностью нормативных актов и неясностью их применения.

Для применения указанных  форм ответственности (привлечения к ответственности) за нарушение норм банковского и валютного законодательства необходимы наличие и доказанность состава административного правонарушения (объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона)[10;509].

Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов и предписаний Банка России (банковского законодательства), непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков)[6;140].

Применяемые к кредитной  организации принудительные меры воздействия, как правило, оформляются в виде предписания.    

Еще один вид регулирование деятельности коммерческих банков, Банком России является работа с проблемными банками начинается с постановки системы выявления финансовых трудностей. Затем  устанавливается  характер  и  причина возникновения проблем, вырабатывается политика регулирования, включающая применение конкретных мер воздействия[7;11].      

 Признаками проблемности кредитных организаций можно подразделить на прямые и косвенные.       

 К прямым относятся:     

- нарушение обязательных  экономических нормативов и несоблюдение  

 резервных требований;     

  - резкие колебания    остатков   средств   на   корреспондентских  счетах, особенно  при  условии, что  минимальные  остатки  составляют  критическую   величину   (близко   к   нулю);     

- установление факторов грубых  нарушений  правил  бухгалтерского   учета, предоставление заведомо недостоверной отчетности, проведение   рискованной кредитной и процентной политики;     

- убыточная деятельность,   включая  необеспеченные  собственными  средствами вложения во внутреннюю инфраструктуру;     

- выплата дивидендов    при    неудовлетворительном    финансовом   положении банка;    

-  отсутствие ежегодной  аудиторской  проверки деятельности банка;    

-  резкие  изменения  состава  участников  и  руководства   банка;     

- негативная информация  министерств и ведомств, граждан,  средств  массовой информации,  жалобы клиентов на работу банка.    

 К косвенным признакам проблемности можно отнести:    

  - работу на  высокорисковых  и  ненадежных  рынках, которые  имеют  ограниченные перспективы развития;      

- несбалансированность  сроков привлечения и размещения  средств;     

- высокий удельный   вес   межбанковских   кредитов   в   составе   привлеченных банком ресурсов;      

- агрессивную рекламу   привлечения   средств  на  условиях  выше  рыночных[18;76-77].      

 Среди арсенала  мер воздействия Центрального  банка на проблемные  кредитные организации   можно   было  бы  выделить  следующие  меры   стабилизационного характера:      

 а) совещания и  консультации в надзорных органах,  нацеленные на  выработку путей преодоления финансовых трудностей;      

 б) принятие  кредитной  организацией письменных обязательств об   устранении недостатков,   исправление   которых   не   предполагает   вмешательство органов    надзора   в   обычный   режим   банковской   деятельности;       

 в) соглашение    между    кредитной   организацией   и   банком   России, которое заключается  в  целях  преодоления  более  серьезных   недостатков деятельности   банка, когда  адекватные  шаги  требуется   предпринять немедленно,  однако степень развития возникших  проблем   не угрожает   платежеспособности   банка;       

 г) письменное предупреждение  банка России кредитной  организации   о выявленных недостатках и возможности применения мер воздействия;      

 д) предоставление  банком  России   чрезвычайного   (7 дней),   ломбардного (90 дней) и других видов кредитов.      

 е) введение Временной  администрации  по  управлению  кредитной   организацией  для  оценки  реалистичности  перспектив  стабилизации   деятельности или необходимости отзыва лицензии[9;46].      

 При присоединении   проблемного   банка   к   надежному   банку   Центральный банк  РФ  может  создать  на  определенный  срок  режим   наибольшего благоприятствования объединенной кредитной организации,   включая:      

 а) предоставление  кредита под залог ликвидных  активов;      

 б) снижение норм  отчислений в фонд обязательных  резервов;      

 в) неприменение санкций за  нарушение отдельных нормативов;       

 г) отсрочку  погашения  задолженности  присоединенной кредитной   

 организации перед  Банком России[14;7].

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2

2.1. Функционирование банковской  системы РФ в 2009-2011г.

В 2008 году, в связи с кризисом ипотечного кредитования в США и острым дефицитом ликвидности на международных финансовых рынках, изменились условия проведения денежно-кредитной политики. Банк России увеличил объемы рефинансирования коммерческих банков. Был разработан аукционный механизм размещения свободных средств федерального бюджета на банковских депозитах. При этом с целью существенного снижения инфляции Банк России активно использовал доступные ему инструменты денежно-кредитной политики – процентные ставки, нормативы обязательных резервов, валютный курс рубля[21].

В сентябре 2008 г. в результате обострения мирового финансового кризиса  ситуация в экономике России кардинально  изменилась. Резкое падение мировых  цен на нефть и другие экспортируемые Россией товары привело к ухудшению состояния платежного баланса страны. К концу 2008 г. сформировавшийся осенью 2008 года валютный курс рубля перестал соответствовать экономическим реалиям. Поэтому была проведена постепенная девальвация рубля. 23 января 2009 года верхняя граница валютного коридора стоимости бивалютной корзины была установлена на уровне 41 рубль[23].

Начавшийся осенью 2008 года мощный отток частного капитала, сопровождался резким падением цен  на акции на российских фондовых биржах. Российские компании и банки оказались отрезанными от иностранных источников финансирования[11;4].