Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях

Основные  задачи, стоящие перед платежной  системой, следующие:

- бесперебойность, безопасность и эффективность функционирования;

- надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или полного выхода из строя системы платежей;

- эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный выход потока операций;

- справедливый подход, например, требование участия в платежной системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям¹².

Основной  функцией любой платежной системы  является обеспечение динамики и  устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной платежной  системы способствует осуществлению  контроля за денежно-кредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая тем самым потребность в крупных избыточных резервах. В результате этого упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется осуществление операций в области финансовой политики. К элементам платежной системы относятся:

- институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

- финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средсгв между экономическими агентами;

- контрактные отношения, регулирующие порядок безналичных расчетов.

Все элементы платежной системы тесно взаимосвязаны. Например, международные расчеты, как  правило:

- оптовые и электронные;

- оптовые (внутренние и международные) - обычно электронные;

- розничные - малые, бумажные и дорогостоящие¹³.

 

Рис. 1 - Структура платежной системы России

 

Денежные  расчеты с использованием безналичных  расчетов гораздо более выгодны  со всех точек зрения. Они значительно  ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга. Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое.

Рис. 2 - Направление платежей с использованием расчетов по счетам клиентов

в платежной  системе России

Безналичный платежный оборот в стане организуется на основе определенных принципов.

Принципы  организации расчетов - основа их проведения. Соблюдение всех принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Принципы служат главными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технического и документального оформления, а также организации оперативно-бухгалтерской работы участников

 

2.3 Безналичный денежный оборот  и его структура

 

Безналичный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в безналичной форме.

Современный безналичный денежный оборот стоимостным не является, поскольку стоимость безналичного денежного знака настолько ничтожна по сравнению с номиналом, что ею можно пренебречь. Отсюда стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.

Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Безналичный денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Безналичное денежное обращение, в свою очередь, служит составной частью безналичного денежного оборота¹⁴.

Структуру безналичного денежного оборота определяют исходя из характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

В зависимости  от этого признака безналичный денежный оборот разбивается на три части:

- денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

- денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;

- денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Безналичный денежный оборот можно классифицировать в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

- оборот между банками (межбанковский оборот);

- оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

- оборот между юридическими лицами;

- оборот между юридическими и физическими лицами;

- оборот между физическими лицами¹⁵.

Деньги  в хозяйственном обороте в  условиях рынка существовали и существуют всегда. Новые деньги в оборот поступают  из банков, создающих их в результате кредитных операции. Вот почему кредитный  характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принципов  организации денежной системы государства.

Понятия "выпуск денег" и "эмиссия денег" – неравнозначны.

Выпуск  денег в оборот происходит постоянно. Безналичные деньги выпускаются  в оборот, когда коммерческие банки  предоставляют ссуду своим клиентам.

Под эмиссией же понимается такой выпуск денег  в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся  в обороте.

Главная цель эмиссии безналичных денег  в оборот – удовлетворение дополнительной потребности предприятии в оборотных  средствах. Коммерческие банки удовлетворяют  эту потребность, предоставляя предприятиям кредиты. Однако кредиты банки могут  выдавать только в пределах, имеющихся  у них ресурсов, т.е. тех средств, которые они мобилизовали в виде собственного капитала и средств, находящихся  на депозитных счетах. С помощью  же этих ресурсов можно удовлетворить  лишь обычную, а не дополнительную потребность  хозяйства в оборотных средствах. Между тем либо в связи с  ростом производства, либо в связи  с ростом цен на товары постоянно  возникает дополнительная потребность  хозяйства и населения в деньгах. Поэтому должен существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий  эту дополнительную потребность.

В условиях стран с административно-распределительной  системой хозяйства эмиссия безналичных  денег осуществлялась на основе кредитных  планов, путем расширения предоставляемых  в соответствии с ними кредитов¹⁶.

Банковский  мультипликатор представляет собой  процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому. Банковский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют  механизм мультипликации с разных позиций.

Банковский  мультипликатор характеризует процесс  мультипликации с позиции субъектов  мультипликации. Такой процесс осуществляется коммерческими банками. Один коммерческий банк не может мультиплицировать  деньги, их мультиплицирует система  коммерческих банков.

Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель  процесса мультипликации, то, что мультипликация может осуществляться только в результате кредитования хозяйства.

Депозитный  мультипликатор отражает объект мультипликации – деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увеличиваются  в процессе мультипликации).

Этот  механизм может существовать только в условиях двухуровневых (и более) банковских систем, причем первый уровень  – центральный банк управляет  этим механизмом, второй уровень –  коммерческий банк заставляет его действовать, причем действовать автоматически, независимо от желания специалистов отдельных банков. Механизм банковского  мультипликатора непосредственно  связан со свободным резервом.

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов коммерческих банков, которые  в данный момент времени могут  быть использованы для активных банковских операций.

Такое понятие  пришло в Россию из западной экономической  литературы. Следует отметить, что  оно не совсем точно. На самом деле свободные (оперативные) резервы коммерческих банков – это их ликвидные активы, из определения же видно, что данное понятие относится к ресурсам, т.е. пассивам коммерческих банков.

Данное  понятие основывается на том, что  коммерческие банки могут осуществлять свои активные операции (выдавать ссуды, покупать ценные бумаги, валюту и т.д.) только в пределах, имеющихся у  них ресурсов. Свободный резерв системы  коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от увеличения или  уменьшения свободных резервов отдельных  банков общая величина свободного резерва  всей системы коммерческих банков не изменяется¹⁷.

Величина  свободного резерва отдельного коммерческого  банка:

 

Ср = К + ПР+ ЦК ± МБК - ОЦР - Ао, где

К – капитал коммерческого банка;

ПР – привлеченные ресурсы коммерческого банка (средства на депозитных счетах);

ЦК –  централизованный кредит, предоставленный  коммерческому банку центральным  банком;

МБК –  межбанковский кредит;

ОЦР –  отчисления в централизованный резерв, находящийся в распоряжении центрального банка;

Ао – ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

 

3 Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях

3.1 Управление  банковскими счетами через Интернет (Интернет-банкинг)

 

Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов – так называемый электронный  банкинг – был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.

Управление  банковскими счетами через Интернет, или по-другому интернет-банкинг, является наиболее динамичным и представительным направлением финансовых интернет-решений, в силу наиболее широкого спектра финансовых (в данном случае банковских) услуг, представленных в системах интернет-банкинга. Кроме того, подобные системы могут быть основой систем дистанционной работы на рынке ценных бумаг и удаленного страхования, т.к. они обеспечивают проведение расчетов и контроль над ними со стороны всех участников финансовых отношений.

Классический  вариант системы интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам – физическим лицам в офисах банка, естественно, за исключением операций с наличными деньгами. Как правило, с помощью систем интернет-банкинга, можно покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой и пейджинговой связей, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам, и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени.

Использование систем интернет-банкинга дает ряд преимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично, во-вторых, клиент имеет возможность 24 часа в сутки контролировать собственные счета и, в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках, мгновенно отреагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту, и т.п.). Кроме того системы интернет-банкинга незаменимы для отслеживания операций с пластиковыми картами – любое списание средств с карточного счета оперативно отражается в выписках по счетам, подготавливаемых системами, что так же способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями. Возможность работать со счетами пластиковых карт позволяет пользоваться услугами интернет-магазинов на абсолютно безопасном уровне – достаточно перевести с помощью системы интернет-банкинга требуемую сумму средств на карту, а затем с помощью этой карты оплатить какую-либо услугу или товар в интернет-магазине на веб-сайте последнего. При этом в системе будут доступны выписки по карт-счету, из которых можно определить какая сумма средств списана с карты, за что и т.п. Таким образом, больше, чем стоимость товара и ли услуги с карты клиента просто не спишется и клиент всегда в состоянии отследить подобные операции. Затронув вопрос безопасности финансовых транзакций, и в частности безопасности транзакций в системах интернет-банкинга, можно с уверенностью сказать, что современные технологии программно-аппаратной защиты находятся уровне, обеспечивающим 100% гарантию конфиденциальности операций и сохранности средств. Но самое главное, в сохранности средств заинтересованы прежде всего банки – поставщики услуг интернет-банкинга, отвечающие не только за сохранность финансов своих клиентов, но и за свои средства и репутацию.

 

3.2 Электронные  платежные системы в банковском  бизнесе

 

Существует  четыре вида традиционных платежных  систем, которые уже давно успешно  используются в банковской практике: наличные, безналичные, системы с  использованием чеков, банковских пластиковых  карточек.