Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов в современных условиях

Банк  поставщика направляет предъявленные  чеки в банк покупателя; последний  списывает суммы со счета и  перечисляет в банк поставщика для  зачисления на его расчетный счет. В чеке указывается наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка - плательщика и его код, сумма платежа.

Чеки  выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право  распоряжаться счетом в банке, скрепляются  печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме.

Чек действителен десять дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется его корешок, который остается в книжке у чекодателя. Корешки чеков служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.

При выписке  очередного чека покупатель переносит  в него остаток лимита из корешка  предыдущего чека и выводит остаток  лимита.

Банки сдают  чеки в расчетно-кассовые центры (РКЦ), если плательщиками являются другие банки. Банки производят списание, средств  со счета чекодателя на основании  поступивших из расчетно-кассового  центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в РКЦ.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк  по поручению и за счет клиента  на основании расчетных документов осуществляет действия по получению  от плательщика платежа. Для осуществления  расчетов по инкассо банк-эмитент  вправе привлекать другой банк. Расчеты  по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плательщика или без его распоряжения, и инкассовых поручений, оплата которых  производится без распоряжения плательщика 

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным  акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта  плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

- установленных законодательством;

- предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном  требовании указывается:

- условие оплаты;

- срок даты акцепта;

- дата отсылки плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были посланы им плательщику;

- наименование товара, номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара, дата поставки товара, способ поставки товара и другие реквизиты – в поле «Назначение платежа»;

- расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков: в платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми  без акцепта плательщиков: в платежном  требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон, на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном  требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «Условие оплаты» получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.

Плательщик  обязан предоставить в обсуживающий банк сведения о кредиторе, который  имеет право выставлять платежные  требования на списание денежных средств  в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре.

Отсутствие  условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке¹⁰.

Инкассовые  поручения применяются:

- в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

- для взыскания по исполнительным документам;

- в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании  денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер  исполнительного документа, а также  наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению.

В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа, либо его  дубликата. При этом банк не принимает  к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности.

Исполнительные  документы о взыскании периодических  платежей сохраняют силу на все время, на которое присуждены платежи.

При отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете должника – банк помещает инкассовое поручение с приложенным  исполнительным документом в картотеку  под номером два и исполняет  по мере поступления денежных средств  на счет в установленной законом  очередности.

Ответственность за правомерность выставления инкассового  поручения и правильность указания основания бесспорного взыскания  несет получатель средств. Банки  не рассматривают по существу возражения плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа  на основе специального документа-векселя.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной  законом формы, дающее его владельцу  бесспорное право по наступлении  срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

Простой вексель – письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя  уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской

Переводной  вексель – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие  от простого в переводном векселе  участвуют не два, а как минимум  три лица:

- векселедатель, выдающий вексель;

- плательщик, к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

- векселедержатель  – получатель платежа по векселю.

Переводный  вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком, и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант  переводного векселя, так же как  векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет  ответственность за оплату векселя  в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны  векселя и выражается словами  «акцептован, принят, заплачу» и с обязательным проставлением подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

- вексельная метка, то есть обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан документ;

- место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

- обещание уплатить определенную денежную сумму;

- указание денежной суммы цифрами и прописью;

- срок платежа;

- место платежа;

- наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

- подпись векселедателя.

Операции  по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так  и для самого банка. Так, клиент освобождается  от необходимости следить за сроками  предъявления векселей к платежу, а  сам процесс получения платежа  становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это  один из источников получения прибыли.

Кроме того, в процессе совершения кассовых операций на корреспондентском счете коммерческого  банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить  в свой оборот.

В современной  отечественной банковской практике используется и банковский вексель. Банковский вексель представляет собой  односторонне, ничем не обусловленное  обязательство банка–эмитента векселя  – об уплате обозначенному в нем  лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный  срок.

Банковские  векселя могут приобретать юридические  и физические лица, прежде всего, с  целью извлечения дохода. В отличие  от сертификатов, банковский вексель  может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного и  платежного средства.

Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель  по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все  права по векселю. Вместе с тем  индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный  переход прав по векселю между  юридическими и физическими лицами.

Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства  банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

 

2.2 Анализ  платежной системы  Российской  Федерации

 

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов  входящих в нее хозяйствующих  субъектов, как между собой, так  и с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Платежная система страны - неотъемлемый элемент рыночной экономики, своеобразный канал энергетического обмена, реализующий экономические возможности субъектов расчетов. Без оптимизации платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватить все народное хозяйство в целом. Для России она имеет особую значимость, ибо стала одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.

Платежная система страны - жизненно важная составная часть финансовой системы. Платежная система страны представляет собой совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности. Она в значительной степени определяет эффективность экономики. Необходимо отметить, что в странах с устоявшимися рыночными экономиками, эффективность которых во многом обеспечивается благодаря хорошо отлаженным платежным системам, выбору оптимальных моделей последних придается статус вопроса государственной важности. Там и центральными банками, и частным сектором проводятся исследования в области построения платежных систем, совершенствования принципов их организации, эффективности для поставщиков и пользователей платежных услуг, критериев оценки участников¹¹.