Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в зарубежной и отечественной банковской практике

В банковской практике до сих пор  практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности клиента. Основными причинами такого многообразия являются: различная степень доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности; особенности индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности; многообразие факторов влияющих на уровень кредитоспособности.

Вместе с тем в мировой  банковской практике кредитоспособность  клиента являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности осуществления кредитной сделки. В своем историческом развитии способы определения кредитоспособности постоянно совершенствуются. Ключевыми этапами оценки кредитоспособности являются финансовый анализ, когда рассчитываются коэффициенты, характеризующие финансово-экономическое состояние предприятия, и нефинансовый анализ, основанный на использовании различных характеристик клиента.

Широкое развитие получила комбинация финансового и нефинансового анализов: в Америке - правила пяти "с", Англия - PARSER   и система "CAMPARI" , CAMEL – в Мировом банке. [12, с. 204.].

Методика PARSER включает:

Р - Person - информация о персоне потенциального заемщика, его репутация;

А - Amount - обоснование суммы запрашиваемого кредита;

R - Repayment - возможность погашения;

S - Security - оценка обеспечения;

Е - Expediency - целесообразность кредита;

R - Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

Методика CAMPARI более  расширена в системе оценки:

С - Character - репутация заемщика;

А - Ability - оценка бизнеса заемщика;

М - Means - анализ необходимости обращения за ссудой;

Р - Purpose - цель кредита:

А - Amount - обоснование цели кредита;

R - Repayment - возможность погашения;

I - Insurance - способ страхования кредитного риска,

В практике американских банков применяют правила пяти "С".

Capasity — способность предприятия  в процессе реализации проекта  генерировать достаточные средства  для погашения ссуды;

Character — деловая репутация заемщика (честность, порядочность, пунктуальность  в обслуживании предыдущих займов), квалификация руководства, опыт  работы, текучесть кадров, организационная  структура; 

Capital — достаточность капитала  и активов для успешной реализации проекта;

Collateral — наличие обеспечения  (залога, поручительства, страхового  полиса);

Conditions — экономическое окружение  предприятия (рыночная конъюнктура  и ее перспективы, острота конкуренции,  наличие барьеров при вхождении  на рынок, основные деловые партнеры). [11, с. 167.].

Зарубежные банки для оценки кредитного риска применяют специальные  методики кредитного рейтинга. Рейтинг  представляет собой некое буквенное  выражение способности кредитополучателя  к совершению кредитной сделки :ААА, АА. А, ВВВ, ВВ, ССС. При расчете рейтинга учитывается динамика финансовых показателей, качественные факторы, денежные потоки и д.р. Мировые кредитные агентства при установлении кредитного рейтинга производят анализ макроэкономической ситуации  в стране, отраслевой анализ, положение  клиента на рынке, финансовое положение и др .

В мировой банковской практике оценка кредитоспособности клиента осуществляется как сами банками, так и специализированными мировыми агентствами.

Исторически в России изучение кредитоспособности клиента на ряду с банками осуществлялось также специальными независимыми организациями.

В 2000г. Банк России создал собственное кредитное бюро, занимающееся мониторингом предприятий. При мониторинге используются экономика-математические методы для расчёта интегральных показателей, характеризующих финансовое состояние предприятий. В России начинают рассчитываться кредитные рейтинги регионов. Получают развитие независимые кредитные бюро, изучающие кредитные истории клиентов, и рейтинговые агентства,  занимающиеся независимой оценкой кредитоспособности с целью дальнейшего предоставления рейтинга заинтересованным лицам на платной основе. [12, с. 204; 206.].

   2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА ЗАО Банк ВТБ

 

2.1 . Механизм предоставления кредита коммерческим банком

 

Банковские кредиты предоставляются банкам на  цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов субъектов хозяйствования, реализацией государственных программ, удовлетворение потребительских нужд физических лиц. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора, который хранится в кредитном досье заемщика в приделах сроков, установленных правилами по делопроизводству. При этом банки осуществляют кредитование за счет, во-первых, собственных источников; во-вторых, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан; в-третьих, приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).

Банковский кредит представляет собой  движение ссудного капитала, даваемого банкам в займы на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности, платности.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исключительно  на цели, предусмотренные в договоре. За пользование кредита заемщик уплачивает банку проценты. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяется банком индивидуально и закрепляется в кредитном договоре.

Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными или регулируемыми. По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на краткий срок и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования ссудой.

Кредиты на длительный срок требуют  применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение  срока кредитования банком может  пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано  в кредитном договоре.

Решение  вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа, во-первых, устойчивости финансового состояния, во-вторых кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика; в третьих, прогноза развития заемщика в будущем; в-четвертых, перспектив погашения кредита.

При поверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Проверка кредитоспособности является предпосылкой для всех других действий коммерческого банка по отношению к предполагаемому заемщику. В частности  проверки его платёжеспособности.  Под последним понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальный заемщик  должен представить в банк  свои документы.

После анализа документов заемщика с целью проверки его платёжеспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого  банка должно даваться в письменной форме  согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а так же согласие заемщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды.

К важнейшим видам обеспечения, используемым в современной мировой банковской практике, относятся, во-первых поручительство, во-вторых гарантия, в-третьих обеспечения движимым имуществом и закладные права на недвижимость. Одним заемщиком может быть одновременно использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. Кредиты должны быть обеспечены материальным залогом не только в момент их выдачи, но и на протяжении всего периода кредитования. Особо надежным заемщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствующие обязательства по возврату долга без предварительного получения от клиента документов, подтверждающих наличие материального обеспечения.

После выдачи кредита банк обязан осуществлять постоянный контроль за целевым использованием  кредита и его обеспеченностью.

Порядок и конкретные сроки погашения  задолженности по кредиту банка  предусматриваются кредитным договором. Погашение кредита может осуществляться единовременно или частями. Заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит. Погашение долга по кредиту  начисленным процентам заемщика-юридического лица производится при наступлении срока путем списания средств с его расчетного счета в соответствии с выданным банку срочным обязательством. По обоюдному решению сторон заемщик может погашать кредит платёжным поручением в конкретно оговоренные в договоре сроки.

2.2 Общие аспекты кредитной  процедуры юридических лиц

 

Кредитование Банком корпоративных  клиентов регулируется Общей кредитной  процедурой (Далее - Правила). Требования Правил распространяются на кредитование корпоративных клиентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность), не являющихся субъектами малого бизнеса в соответствии с утвержденной в Банке классификацией клиентов. Кредитование и совершение иных операций, подверженных кредитному риску, с корпоративными клиентами-субъектами малого бизнеса регулируется локальными нормативными правовыми актами, устанавливающими порядок совершения сделок с данной категорией клиентов, за исключением случаев, установленных решениями Правления Банка.

Под предоставлением кредита в  целях настоящих правил понимается непосредственное совершение кредитной сделки в форме кредита в соответствии с условиями заключенной кредитной сделки в безналичном порядке:

- путем перечисления Банком денежных средств на счет кредитополучателя;

- путем перечисления денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем;

-   путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- формирование покрытия за счет кредитных средств для открытия аккредитивов.

При рассмотрении кредитных заявок Банк обращает основное внимание на соответствие заявителя, кредитополучателя следующим параметрам:

наличие стабильного бизнеса; бизнес признается стабильным, если производимая (реализуемая) заявителем, кредитополучателем продукция (услуги) является конкурентоспособной, имеется рынок сбыта продукции (услуг), не наблюдается резкого (более чем на 25% за отчетный период) снижения объемов производства и реализации продукции (услуг), не связанного с сезонными факторами или отраслевыми, технологическими и прочими особенностями их деятельности заявителя, кредитополучателя;

наличие положительной кредитной  истории (в течение последних двух лет) заявитель, кредитополучатель получал кредиты, по которым не допускал просроченной задолженности или имелись случаи технической просроченной задолженности (задержки в расчетах не по вине заявителя, кредитополучателя) в Банке и/или других кредитных организациях;

предоставление Банку необходимых  документов и информации о структуре собственности заявителя, кредитополучателя, об объемах осуществляемой им производственной и хозяйственно-финансовой деятельности, полной информации об обязательствах по кредитным операциям в других кредитных организациях, согласие на получение информации о своей кредитной истории из кредитного бюро (АИС КБ), осуществляющих свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь;

устойчивое финансовое состояние (финансовое состояние характеризуется прибыльной деятельностью с учетом фактора сезонности и особенностей деятельности, платежеспособностью, наличием первоначальных источников погашения задолженности по кредитной сделке, а также соответствием иным критериям, определенным локальными нормативными правовыми актами Банка, регулирующими порядок оценки финансового состояния заявителей, кредитополучателей);

наличие расчетных, текущих счетов в Банке (обязательство их открыть);

обеспечение (обязательство обеспечить) денежных потоков по счетам, открытым в Банке и иных банках, в объеме, достаточном для исполнения обязательств по кредитной сделке в сроки, определенные условиями Кредитной сделки (заключенных договоров);

предоставление обеспечения исполнения своих обязательств по кредитной сделке, отвечающего требованиям Банка, за исключением случаев, когда предоставление обеспечения не требуется в случаях установленных законодательством и локальными нормативными правовыми актами Банка в связи с особенностями кредитной сделки или в связи с видом кредитования (микрокредит и т.д.), особенностями сотрудничества Банка и заявителя, кредитополучателя (в частности отнесения заявителя, кредитополучателя к приоритетным (стратегическим) клиентам Банка).

Указанные параметры рассматриваются в качестве базовых, но не обязательных параметров заявителя, кредитополучателя. Конкретные требования к заявителям, кредитополучателям могут быть установлены отдельными локальными нормативными правовыми актами Банка либо в индивидуальном порядке при принятии кредитного решения в зависимости от отнесения заявителя, кредитополучателя к определенной категории, его финансового состояния, участия в группе взаимосвязанных заявителей, кредитополучателей, являющихся должниками Банка, вида предоставляемого кредитного продукта, характера кредитной сделки.