Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в зарубежной и отечественной банковской практике

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Институт  парламентаризма и предпринимательства

 

Кафедра «Финансы и кредит»

Специальность «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

«Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в зарубежной

                  и отечественной банковской практике»

 

 

 

Студента (-ки)	(подпись)
факультета заочного обучения, 3 курса, 22560 группы, тел.:	(дата)	Инна Владимировна
Научный руководитель,	(подпись)	оценка
к.э.н., доцент	(дата)

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ ……………...………………………………………….……………3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕТОДИЧЕСКИХ  АСПЕКТОВ  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА……………………………………..5

1.1 Сущность кредитоспособности  заемщика коммерческого банка……...5

1.2 Зарубежный  опыт определения кредитоспособности заемщика …..….9

2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ЗАО Банк ВТБ……………………………........12

   2.1 . Механизм предоставления кредита коммерческим банком ….....…..12

   2.2   Общие аспекты кредитной процедуры юридических лиц ………….14

   2.3   Основные  этапы работы по кредитным  сделкам. Порядок проведения экспертизы  ………................................................................................................18

    2.4. Финансовый анализ кредитоспособности юридических лиц…… ….27

3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДИКИ ПО  ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА……………...……35

      3.1 Методика оценки кредитоспособности заемщика банка с учетом мировой банковской практики ……..…………………………………………..35

   3.2 Пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика…………………………….………………………..……………….....39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….42

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………….……...…...….45

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Кредитные операции – основа банковского дела, поскольку являются главной статьей дохода банка. Однако процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего заемщика в убыточное предприятие. Продолжительная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих- все это способно отразиться на погашении долга заемщиком. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность возникновения кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Как правило, банки пытаются выбрать оптимальное соотношение между степенью риска и доходностью проводимой операции.

При осуществлении банком кредитования, выдачи гарантий, подтверждений аккредитива, акцептов, осуществлении вложений в  ценные бумаги и других операций большое  значение имеет оценка кредитоспособности клиентов. Заключению любого кредитного договора предшествует работа банка по определению кредитоспособности обратившегося за кредитом лица. Оценка кредитоспособности заемщика позволяет прогнозировать его перспективную платежеспособность. Очевидно, что от того, насколько тщательно проведен анализ, зависит успешность кредитования.

Современная практика взаимодействия кредиторов и заемщиков выработала различные методики оценки кредитоспособности последних. Вместе с тем непредсказуемая  ситуация в финансовом и реальном секторах заставляет банки подходить к оценке кредитоспособности заёмщиков особенно тщательно и всесторонне. Оценка кредитоспособности требует большой технической работы, что невозможно без соответствующего персонала, информационного и программного обеспечения.

Поэтому действующие методические подходы к оценке кредитоспособности нуждаются в развитии и совершенствовании. Методы оценки кредитоспособности должны отражать анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятий-заёмщиков, оценку имущественного положения, анализ структуры функционирующего капитала, ликвидности и платёжеспособности, но также и кредитную историю заёмщика, его рыночные позиции, качество управления, перспективы развития бизнеса и др.

В этой связи обращение к научному исследованию вопросов совершенствования методов оценки кредитоспособности и управления кредитным риском юридических лиц, представляется необходимым и своевременным. В связи с изложенным тема курсовой работы представляется актуальной.

Комплексная оценка кредитоспособности кредитополучателя проводится в рамках анализа возможности предоставления кредита и в процессе мониторинга кредитной задолженности, связана с обеспечением кредитов, ужесточением системы банковского контроля уровня рисков.

Аспекты организации банковского кредитования, управления кредитным риском находятся в сфере научных интересов белорусских ученых A.А. Бевзелюка, Н.К. Василенко, С.В. Захорошко, С.Н. Кабушкина, Г.В. Савицкой, Т.К. Савчук, B.И. Тарасова и других.

Следует отметить, что в банковском секторе не в полной мере исследован процесс кредитования - важнейшего направления оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков. Поэтому актуальной проблемой на сегодняшний день является совершенствование действующей оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.

Целью работы является определение  направлений совершенствования  оценки кредитоспособности заемщиков. Объектом выступают кредитные взаимоотношения  банков с заемщиками. Предметом –  кредитоспособность заемщиков.

Для достижения поставленной цели в работе определены следующие основные задачи:

- раскрыть содержание понятия  и определить критерии кредитоспособности  заемщика;

- рассмотреть систему оценки  финансового состояния заемщиков  на примере ЗАО Банк ВТБ  (далее – Банк);

- определить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕТОДИЧЕСКИХ АСПЕКТОВ  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

1.1 Сущность кредитоспособности заемщика коммерческого банка

 

Кредитоспособность клиента коммерческого  банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. [8, с. 164]

Кредитоспособность клиента в  мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с моральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга. [15, с. 138-139]

Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который  относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка. [8, с. 164]

Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степени риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. Из факторов риска заемщика непосредственно вытекают критерии оценки кредитоспособности банка.

Факторами риска кредитного продукта являются его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и по сумме), факторы делового риска, вытекающие из кредитуемого мероприятия, надежность источников погашения, качество вторичного источника погашения долга.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

характер клиента;

способность заимствовать средства;

способность зарабатывать средства для  погашения долга (финансовые возможности);

капитал;

обеспечение кредита;

условия, в которых совершается  кредитная операция;

контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора). [8, с. 164]

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления  о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный  договор или вести переговоры, дееспособность заемщика – физического  лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, эффективностью (прибыльностью) деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента, как капитал, наиболее важны  два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левеража); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и  конкретный вторичный источник погашения  долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в  кредитном договоре. Если соотношение  стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях.

Условия, в которых совершается  кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли,- политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий – контроль, т.е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

оценка менеджмента;

оценка финансовой устойчивости клиента;

анализ денежного потока;

сбор информации о клиенте;

наблюдение за работой клиента  путем выхода на место. [8, с. 165]

Специфика оценки кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

В банковской практике уровень кредитоспособности клиента выступает критерием целесообразности предоставления ресурсов, определяющим базовые условия кредитования (срок, уровень процентной ставки, способ обеспечения). Достоверная оценка позволяет банку определить уровень кредитного риска по предполагаемой кредитной операции и в зависимости от результата анализа либо учесть риски в уровне процентной ставки, либо отказать клиенту в предоставлении кредита. Определяемый уровень кредитного риска является основой для "формализации в кредитном договоре условий предоставления" кредитных ресурсов [6, с. 302].

В экономической литературе нет  единого мнения по поводу состава, количества, значимости анализируемых параметров для оценки кредитоспособности. Так, экономисты А.Н. Жилкина и А.Ф. Черненко отождествляют оценку кредитоспособности предприятия только с анализом его ликвидности или платежеспособности [10, с. 55; 19, с. 26]. В банковской практике, как правило, используется комплексный подход, предполагающий изучение кредитоспособности на базе оценки финансово-экономического положения и формализованных показателей, характеризующих качественные факторы.

При выдаче кредитов на короткий срок банк, как правило, меньше волнует  динамика финансовых результатов кредитополучателя, а больше интересует наличие на сегодняшний  момент свободных оборотных средств для погашения кредита. Поэтому при выдаче краткосрочных кредитов целесообразно акцентировать внимание на текущей платежеспособности кредитополучателя (коэффициентах ликвидности). При выдаче долгосрочных кредитов внимание следует уделять статьям отчета о финансовых результатах и показателям общей платежеспособности (структуры пассивов баланса кредитополучателя).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Зарубежный опыт определения кредитоспособности заемщика

В практике работы зарубежных банков оценке, анализу, прогнозированию кредитного риска и управлению им уделяется большое внимание.

Банковские риски имеют тенденцию  концентрироваться в кредитном  портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики и непредвиденного экономического спада.