Потребительский кредит и перспективы его развития

       При обращении  физического лица в учреждение  Банка за получением кредита  работник службы кредитования  населения в день регистрации  заявления-анкеты кредитополучателя  передает представленный пакет документов работникам службы безопасности и юридической службы. Работники служб безопасности и юридической расписываются на заявлении-анкете.

        При выдаче кредитов на потребительские нужды в заявлении-анкете Кредитополучателя и кредитном договоре указывается цель кредита – конкретный товар или наименование группы товаров, на которые предоставляется кредит (сложно-бытовая техника, промышленные товары, продовольственные товары, обувь, одежда, мебель, холодильник или др.).

        Кредитополучателям, имеющим карт-счета в Банке, операции по которым производятся с использованием дебетовой пластиковой карточки, выдача кредитов на потребительские нужды осуществляется преимущественно путем выдачи кредитных карточек.

Служба безопасности проводит проверку достоверности паспортных данных кредитополучателя (при необходимости – поручителей), а также представленных для получения кредитов документов (справок с места работы о заработной плате кредитополучателя и поручителей). Проверки осуществляются по телефону, а при возникновении сомнений в достоверности представленных документов, с выходом на место. По усмотрению службы безопасности может собираться другая информация о кредитополучателях и поручителях, касающаяся их благонадежности и платежеспособности.

Служба кредитования населения, служба безопасности и юридическая служба на основе результатов проведенных  проверок оформляют письменные заключения (приложение К), либо при отсутствии замечаний служба безопасности и юридическая служба визируют заключение службы кредитования населения.

Заключения рассматриваются кредитным комитетом учреждения Банка (руководителем учреждения Банка   либо другим уполномоченным лицом) при решении вопроса о выдаче кредита и хранятся в кредитном досье кредитополучателя.

На потребительские  нужды может быть предоставлен «доверительный кредит» Кредитополучателям, установившим постоянные деловые связи с Банком, а также имеющим положительную кредитную историю, что отражается в заключении работника службы кредитования населения и вносится на рассмотрение кредитного комитета или руководителя учреждения Банка либо другого уполномоченного лица. При выдаче «доверительного кредита» орган, принимающий решение о выдаче кредита, самостоятельно определяет способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, в том числе в обеспечение выданного кредита может быть предоставлено поручительство одного физического лица.

При подготовке заключения работник службы кредитования населения  анализирует платежеспособность кредитополучателя  и его поручителей с целью  оценки возможности своевременно и  в полном объеме возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им. 

Для определения платежеспособности кредитополучателя (поручителя) изучаются  доходы и расходы его семьи, в  том числе стоимость коммунальных услуг за пользование жилой площадью, телефоном, размер оплаты за содержание детей в детских учреждениях и т.д. 

Кредиты не выдаются физическим лицам, у которых выплаты по исполнительным документам в сумме составляют 50 и более процентов чистого  дохода.

Банк не вправе принимать  в обеспечение кредитов поручительства физических лиц, у которых размер удержаний из заработной платы равен или превышает 50 % чистого дохода.

Размер кредита определяется исходя из платежеспособности кредитополучателя.

При недостаточной платежеспособности кредитополучателя в расчет могут приниматься доходы его поручителей. В расчет принимаются, как правило, доходы родственников кредитополучателя (супруг(а), дети, родители, родные братья, сестры и другие) с тем, чтобы общий размер ежемесячных платежей по кредитам не превышал 50 % чистого совокупного дохода кредитополучателя и поручителя(ей). 

Коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных  платежей по кредиту и процентам  за пользование кредитом в сумме  среднемесячных доходов за вычетом  суммы среднемесячных расходов, рассчитывается:

   П 

Кд =  ------;                 Кд – не более 0,5                                         (1)

Д - Р

где:

П – платежи в погашение кредита  и процентов за пользование кредитом, включая платежи по ранее полученным кредитам;

Д – среднемесячный доход кредитополучателя;

Р – среднемесячные расходы.

Платежи в погашение основного  долга рассчитываются:

       ∑ ОД  

П = ―— ;                                                                                      (2)

        ПМ

где  ∑ ОД   - сумма основного  долга,

        ПМ – количество платежных месяцев (срок кредитования - 1)

 

Заявленная сумма кредита предоставляется, если коэффициент Кд не превышает 0,5.

При выдаче кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых  помещений размер Кд Кредитополучателя не должен быть ниже 0,2 и не должен превышать 0,5.

Срок пользования кредитом на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых  помещений устанавливается в  зависимости от Кд, определяющего  долю ежемесячных платежей по кредиту  и процентам за пользование кредитом.

Основанием выдачи кредита является заключенный между кредитополучателем и банком кредитный договор (примерная  форма приведена в приложениях Д). После принятия положительного решения о выдаче кредита, на основании протокола заседания кредитного комитета (резолюции на заключении руководителя учреждения Банка либо другого уполномоченного лица), работник службы кредитования населения:

• оформляет два экземпляра кредитного договора  и договор(ы) по обеспечению исполнения обязательств;
• после визирования руководителями (сотрудниками) служб оба экземпляра кредитного договора и договора о залоге (поручительства) представляются на подпись руководителю банка или другому, уполномоченному на это должностному лицу.

В случае принятия кредитным комитетом  отрицательного решения о выдаче кредита в решении кредитного комитета формулируются причины отказа в выдаче кредита. Работник службы кредитования населения в извещении (письме) за подписью руководителя учреждения банка (или уполномоченного должностного лица) сообщает заявителю об отказе в предоставлении кредита. Копии документов, представленных кредитополучателем на получение кредита, в выдаче которого было отказано, хранятся в службе кредитования населения учреждения банка в течение одного года.

Кредитные договоры с кредитополучателями могут заключаться на условиях:

• единовременного предоставления денежных средств;
• открываемой кредитной линии, в том числе возобновляемой, с правом на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности.

В случае увеличения лимита выдачи кредитной линии выдача дополнительной суммы оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору и производится на условиях заключенного кредитного договора[10].

Если в соответствии с условиями договора процентная ставка по кредиту изменилась (увеличилась или уменьшилась), то увеличение лимита выдачи по заключенному кредитному договору не производится. В таком случае заключается новый кредитный договор.

Кредитные договоры при выдаче кредитов в белорусских рублях с использованием кредитных карточек могут заключаться на условиях открытия возобновляемой кредитной линии, когда при погашении части задолженности кредит предоставляется в пределах установленного кредитным договором лимита выдачи, лимита задолженности и сроков погашения кредита.

В кредитном договоре указываются:

• стороны по договору;
• цель и сумма кредита (лимит выдачи и лимит задолженности по кредиту в случае открытия кредитной линии), наименование валюты;
• срок и порядок предоставления и погашения кредита;
• способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
• размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты;
• очередность погашения платежей по кредиту в случаях, когда вносимая Кредитополучателем сумма недостаточна для полного расчета с Банком по кредитным обязательствам;
• права и обязанности Кредитополучателя и Кредитодателя;
• право Кредитодателя в одностороннем порядке изменять процентные ставки;
• ответственность сторон за неисполнение и (или) ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
• лимит получения наличных денежных средств (по кредитным договорам на потребительские нужды с использованием кредитной карточки);
• право Кредитодателя в одностороннем порядке перевести задолженность по кредиту в другое учреждение Банка в случае изменения Кредитополучателем места работы или места жительства;

при необходимости:

• порядок и периодичность проверки целевого использования кредита (предварительный и (или) последующий контроль);
• право Кредитодателя осуществлять проверки целевого использования кредитов по месту строительства (реконструкции, ремонта) жилья;
• перечень документов и сроки их представления Кредитополучателем для проверки целевого использования кредитов;
• иные необходимые условия выдачи, сопровождения и погашения кредита.

         Выдача кредита на потребительские  цели осуществляется не позднее  десяти календарных дней после  заключения кредитного договора  и оформляется распоряжением  на выдачу кредита (Приложение E). Обязательства по предоставлению денежных средств отражаются в бухгалтерском учете на соответствующих внебалансовых счетах 99112 "Обязательства по предоставлению денежных средств" по приходу.

 В бухгалтерском  учете предоставление кредита  в белорусских рублях отражается  следующими бухгалтерскими проводками:

 

Д-т 241X, 242X - счета  по учету кредитов

К-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя,

3114 - счета по  учету средств, используемых для  осуществления расчетов посредством  банковских пластиковых карточек,

счета третьих  лиц - в соответствии с законодательством,

3164 - счета для  учета средств, используемых для  осуществления расчетов в форме  аккредитивов,

3174 - счета для  учета средств, используемых для  осуществления расчетов чеками, чеками из чековой книжки,

корреспондентский счет - в случае, если счет клиента открыт в другом банке,

101X "Денежные  средства в кассе" - в случаях,  установленных законодательством.

Перенос дебетового сальдо (овердрафт) по корреспондентскому счету, карт-счету или текущему (расчетному) счету кредитополучателя на счета по учету кредитов отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т , 241X, 242X - счета  по учету кредитов

К-т текущий (расчетный) счет кредитополучателя,

      3114 - счета по учету средств,  используемых для осуществления  расчетов посредством банковских пластиковых карточек.

 Одновременно сумма фактически предоставленного кредита списывается с внебалансового счета 99112 «Прочие обязательства по выдаче кредитов клиентам». 

При предоставлении денежных средств в форме кредита в  иностранной валюте перечисление суммы кредита производится на основании распоряжения службы кредитования населения (подписанного руководителем учреждения Банка (должностного лица, в соответствии с полномочиями, курирующего совершенную операцию), начальником кредитного отдела (заместителем), работником кредитного отдела

Выдача кредита  в иностранной валюте отражается в учете через счета валютной позиции, при этом осуществляются следующие  бухгалтерские проводки:

• на сумму иностранной валюты:

Д-т 241Х «Кредиты физическим лицам на потребительские цели»

Д-т 242Х «Кредиты физическим лицам на финансирование недвижимости»

К-т 6901 «Валютная позиция»;

• на сумму белорусских рублей на основании мемориального ордера с дополнительными реквизитами:

Д-т 6911 «Рублевый эквивалент валютной позиции»

К-т Счет получателя.

Выдача кредита в  иностранной валюте с использованием банковской кредитной пластиковой  карточки отражается следующим образом.

Задолженность клиента  перед Банком при совершении операции (транзакции) в белорусских рублях с использованием карточки на основании поступившего отчета отражается бухгалтерской проводкой: