Потребительский кредит и перспективы его развития

В настоящее время  практически во всех европейских  странах приняты специальные  законы о потребительском кредите. Кроме того, внимание к данной проблеме привлечено на уровне Европейского Союза и европейского права.

Так, еще в 1975 году была принята резолюция Совета Европы о предварительной программе  ЕЭС по защите потребителя и информационной политике. В этом документе отмечено, что защита экономических интересов потребителей должна основываться на следующих принципах:

-  приобретатели товаров  и услуг должны быть защищены  от положений стандартных контрактов  и, в частности, от исключения  в контрактах существенных прав  потребителей (данное направление рассматривалось в качестве приоритетного;

- потребитель должен  быть защищен от ущерба своим  экономическим интересам в результате  неудовлетворительного оказания  услуг; 

- презентация и продвижение  товаров и услуг, включая финансовые  услуги, не должны приводить к заблуждению, в прямой или косвенной форме, лиц, которым они оказываются или которые заинтересованы в таких услугах.

При этом важно отметить, что защита прав потребителя в  сфере банковских услуг представляет собой достаточно специфическую проблему по сравнению с защитой прав потребителя в других сферах. Специфика обусловлена тем, что банковские услуги принципиально отличаются от услуг других организаций, с которыми имеет дело потребитель. Поэтому простое распространение правил о защите прав потребителя на банковскую сферу не привело бы к желаемым результатам, ибо степень специфики услуг, оказываемых банками, настолько существенна, что практически сделала бы «обычные» нормы о защите прав потребителей недействующими.

В силу этого в банковском праве ЕС были приняты специальные акты, относящиеся к защите прав потребителей. В числе таковых следует прежде всего отметить несколько директив о потребительских кредитах:

— Директиву Совета 87/102/ЕЕС  от 22.12.1986 о сближении законов, постановлений и административных положений государств — членов ЕЭС, касающихся потребительского кредита (далее — Первая директива),

— Директиву Совета 90/88/ЕЕС  от 22.02.1990, изменяющую Директиву Совета 87/102/ЕЕС от 22.12.1986 о сближении законов, постановлений и административных положений государств — членов ЕЭС, касающихся потребительского кредита (далее — Вторая директива),

— Директиву 98/7/ЕС Европейского Парламента и Совета от 16.02.1998, изменяющую Директиву Совета 87/102/ЕЕС от 22.12.1986 о сближении законов, постановлений и административных положений государств — членов ЕЭС, касающихся потребительского кредита (далее — Третья директива).

Интересным направлением развития альтернатив банковскому  потребительскому кредиту является частный лизинговый кредит и путем внесения изменений в Постановление Совета Министров от 31 декабря 1997 г. № 1769 “О лизинге на территории Республики Беларусь”, можно гораздо более широко использовать возможности потребительского кредита, что позволит: физическим лицам – улучшить свое благосостояние без крупных единовременных затрат; предприятиям-производителям увеличить объемы реализации дорогостоящей продукции; банкам-кредитодателям – извлечь дополнительную прибыль.

Заключение

 

Почему же так привлекателен  потребительский кредит, несмотря на высокие процентные ставки? Ответ очень прост - его использование позволяет повысить жизненный уровень.

Потребительский кредит позволяет  приобретать товары и услуги еще  до того, как покупатель в состоянии  их оплатить. В любой стране большинство  людей испытывают трудности с накоплением денег, необходимых для покупки дорогих автомобилей или бытовой техники. Беря ссуду и возвращая ее в рассрочку в виде ежемесячных платежей, люди избегают необходимости накапливать средства прежде, чем сделать покупку и получают в распоряжение вещи в то время, когда при отсутствии потребительского кредита они все еще делали бы сбережения для их приобретения.

Использование потребительского кредита  на покупку товаров дает возможность  в определенной мере избежать затоваривания по изделиям, спрос на которые отстает от предложения, т.е. ускорить оборачиваемость товарных запасов. Тем самым торговые предприятия и организации сокращают издержки обращения, связанные с хранением товаров, их подработкой и передвижением. Это особенно важно при реализации технически сложных товаров народного потребления длительного пользования, требующих больших площадей, а также специального хранения. Фактически потребительский кредит расширяет платежеспособный спрос населения.

 

 

 

литература

 

    1. Указ Президента Республики Беларусь №27 от 15 января 2007 г. «Об утверждении программы развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 гг.».

          2. Банковский кодекс Республики Беларусь.

    3. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов. Мн.: БГЭУ. 2005. – 527с.

4.  Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учеб./ В.И. Тарасов. – Минск: «Мисанта», 2005. - 5

5. Ивашковский С.Н. Макроэкономика: учебник. - 2-е изд., испр. и доп. - М., 2005. - 471с.1

6.Гражданский кодекс  Республики Беларусь

7.  www.belarusbank.by

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                      3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ                                                                       5                                                                          

          1. 1. Понятие потребительского кредитования и его роль  5

          1.2. Виды потребительских кредитов

2. ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ  ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ  НА ПРИМЕРЕ  ФИЛИАЛА№500 ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК»              16

    2.1.  Оформление  и учет операций по потребительскому  кредитованию 16

           2.2.  Анализ кредитования физических лиц филиалом №500- Минского                   управления ОАО «АСБ Беларусбанк»                            36      

3. РАЗВИТИЕ  РОЗНИЧНОГО БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ  В     РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ                                                                        46                                    

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                               51

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                54

ПРИЛОЖЕНИЕ                                                                                                               57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Проводимая  в стране экономическая реформа  открыла новый этап и задачи в  развитие банковского дела. И современное  состояние экономики страны стимулирует увеличение количества кредитов, выдаваемых физическим лицам, - потребительских кредитов.

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада. При этом следует подчеркнуть, что сфера действия потребительского кредита намного тире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т.п.

Потребительский кредит получил такое широкое  распространение в промышленно - развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.

В нашей стране наблюдается стремительный рост потребительского кредитования. Можно выделить несколько причин подобного роста.

Во-первых, некоторая стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности.

Во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель).

В-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.

Уже сейчас рынок  кредитования населения развивается  ускоренными темпами. То есть потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. И, как следствие, уже сейчас существует необходимость в эффективных методах оценки частных заемщиков.

В последнее  время в нашей стране данный метод  оценки риска кредитования становится все более популярным в банковском бизнесе. На западе скоринговые системы применяются достаточно давно и эффективно. Но, несмотря на существование уже готовых и, казалось бы, эффективных западных систем, их перенос на белорусскую почву в большинстве случаев не представляется возможным, так как каждый рынок финансовых услуг обладает собственной спецификой, требующей дифференцированного подхода.

На данный момент актуальность этой темы значительно  возросла. Это является следствием того, что среднестатистический белорус не может позволить себе приобрести необходимые товары или воспользоваться нужными ему услугами при помощи наличных, т.к. доходы населения не отвечают уровню цен.

Цель курсовой работы - на основании исследованной экономической литературы и практической работы филиала №500-Минского    управления ОАО «АСБ Беларусбанк», изучить организацию кредитования физических лиц, рассмотреть сущность потребительского кредита, порядок предоставления кредита физическим лицам на потребительские нужды и отражения операции в бухгалтерском учете.

    Объектом исследования  является практическая деятельность  по организации кредитования  физических лиц в ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК».

    Предметом исследования – система организации потребительского кредитования.

При написании работы использовались законодательные акты и нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь, локальные акты ОАО «АСБ Беларусбанк», теоретические исследования в периодических изданиях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ  ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1. 1. Понятие  потребительского кредитования  и его роль

 

 Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредит – совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств.

Один из видов кредита  – банковский кредит –  представляет собой совокупность отношений, возникающих  в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях:

1. возвратности;
2. срочности;
3. платности;
4. обеспеченности;
5. в большинстве случаев целевой направленности.

        Это денежная форма кредита,  которая возникает при передаче  денежных средств в долг на  условиях возвратности. Кругооборот  средств позволяет мобилизовать  временно высвобождающиеся денежные  средства и одновременно перераспределять их в пользу тех, кто в них нуждается[23, с 234].

Принцип возвратности заключается  в обязательстве кредитополучателя  вернуть кредитные ресурсы банку.

Принцип срочности представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита и означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а в строго определенный срок, следовательно срочность есть временная определенность возвратности кредита.

Принцип платности означает, что кредитополучатель может  пользоваться кредитными ресурсами за определенную плату в течение срока кредитования. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Принцип обеспеченности кредита предполагает наличие у  кредитополучателя конкретного  источника выполнения обязательств по кредитному договору, который должен быть юридически оформлен в виде обязательств, гарантирующих в случае необходимости погашение кредита при недостаточности собственных средств кредитополучателя[23, с. 238].

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного кредитополучателя и приспосабливать к ним условия получения кредита (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).