Отчет по практике в ПАТ КБ «Приватбанк»

 

 

ЗМІСТ

ВСТУП………………………………………………………………………………..3

1. ОРГАНІЗАЦІЯ І ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ В ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»………………………………………………...5
1. Операції за поточними, депозитними та іншими рахунками……….5
2. Характеристика касових операцій….………………………………..11
3. Сутність кредитних операцій.………………………………………..15
4. Вкладні операції на сучасному етапі………………..……………....21
5. Валютні операції в ПАТ КБ «Приватбанк»………………………...25
6. Особливості операцій з цінними паперами…………….…..………29
2. ДОКУМЕНТООБІГ І КОНТРОЛЬ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ В ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»………………………………………….…………….32
1. Організація обліково-операційної роботи в банку………………....32
2. Внутрішньобанківський контроль та аудит…………………….......34
3. ОБЛІК ТА ДОКУМЕНТАЛЬНЕ ОФОРМЛЕННЯ  ВНУТРІШНЬОБАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ……………...………………37
1. Облік основних засобів та нематеріальних активів……...…………37
2. Облік матеріалів, заробітної плати та розрахунки з підзвітними особами…………………………………….……….………………....38
3. Облік доходів, видатків та фінансових результатів..………………40
4. Порядок ведення податкового обліку……………………………….44
4. ЗВІТНІСТЬ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»…………………..………………..47

ВИСНОВОК…………………………………………..…………………………….52

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ  ДЖЕРЕЛ…………...…………..…………………53

ДОДАТКИ…………………..………………………………………………………55

 

 

 

 

 

ВСТУП

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» - універсальний міжрегіональний банк України, який орієнтований на інтереси клієнтів усіх форм власності та надає повний спектр якісних послуг за всіма сегментами фінансового ринку з обслуговування корпоративних та індивідуальних клієнтів на підставі Ліцензії Національного банку України №22 від 05.10.2011 року. Приватбанк – найбільший український банк та лідер роздрібного банківського ринку України (Додаток А). На кінець 2012 року в мережі працювало 8 181 банкоматів, 6 650 терміналів самообслуговування та 71 502 POS-терміналів.

Місія банку: «Забезпечити простий доступ до банківських послуг кожному громадянину країни».

Стратегічна мета банку: Бути лідером в Україні з надання населенню і юридичним особам платіжних та інших банківських послуг, з переходом від обслуговування у відділеннях банку до ідеології навчання клієнтів використанню дистанційних інструментаріїв банківського обслуговування з відривом від найближчих конкурентів.

Відповідно до діючої Стратегії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на            2013-2017 рр., найважливішими стратегічними напрямками і задачами ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» на 2013 рік є:

1. Підвищення  задоволеності клієнтів від співробітництва  з банком.

2. Навчання  клієнтів використанню дистанційних  інструментаріїв банківського обслуговування за допомогою Інтернет-банкінгу Приват24, а також багатьох інших мобільних додатків та смартфонів.

3. Доведення  частки автоматизованих операцій  до рівня 90%.

4. Утримання  частки ринку за депозитами  фізичних осіб.

5. Подальше  нарощування портфеля платіжних  карток.

6. Збільшення  кількості клієнтів, що використовують  зарплатний проект від Приватбанку.

7. Утримання  на обслуговуванні та збільшення  діючої клієнтської бази малого  та середнього бізнесу.

8. Подальше  залучення корпоративних VIP-клієнтів.

9. Мінімізація  частки проблемних активів банку.

Національна мережа банківського обслуговування ПриватБанку включає в себе 3 380 відділень і 33 філії по всій Україні. ПриватБанк підтримує кореспондентські відносини з найбільшими іноземними банками, ефективно співпрацюючи з ними на різних сегментах фінансового ринку. ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» - це уповноважений банк з обслуговування кредитних ліній Світового банку реконструкції та розвитку (СБРР), Європейського банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) та Українсько-німецького фонду, спрямованих на розвиток малого та середнього бізнесу. ПриватБанк має закордонну філію на Кіпрі, також банк активно розвиває систему сучасних фінансових послуг в Росії, Латвії, Португалії, Італії, Грузії. У Казахстані та Китаї працюють представництва банку. На 31.12.2012 року середньооблікова чисельність штатного персоналу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» відповідно до даних форми звітності 1-ПВ нараховує 28 030 чоловік (у 2011 році цей показник дорівнював 27 716 чоловік). Банк-партнер ЗАТ МКБ «Москомприватбанк», Російська Федерація Банк-партнер Закрите акціонерне товариство Московський комерційний банк «Москомприватбанк» – роздрібний банк, що спеціалізується на кредитних картах при обслуговуванні фізичних осіб; універсальний банк для дрібного і середнього підприємництва при обслуговуванні юридичних осіб (з достатнім набором послуг для цільового клієнта), є дійсним членом провідних міжнародних платіжних систем VISA, MasterCard і China Union Pay.

 

 

 

 

 

 

 

1. ОРГАНІЗАЦІЯ І ПОРЯДОК ЗДІЙСНЕННЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ В ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».
1. Операції за поточними, депозитними та іншими рахунками

Фізичні особи відкривають в ПАТ КБ «Приватбанк» поточні рахунки для зберігання коштів та проведення всіх видів розрахунково-касових операцій з іншими фізичними особами і з юридичними особами відповідно до умов договору та вимог законодавства України. Поточні рахунки відкривають як фізичним особам - резидентам, так і фізичним особам – нерезидентам [8].

Відкриття поточного рахунку фізичній особі здійснюється в такій послідовності. Спочатку уповноважений працівник ПАТ КБ «Приватбанк» ідентифікує фізичну особу на підставі пред'явленого паспорта або іншого документа, що його заміняє, та довідки про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків і підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням вищезазначених документів.

У свою чергу, фізична особа заповнює заяву про відкриття поточного рахунку та картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку. Після цього між банком і фізичною особою укладається договір банківського рахунку.

Для малолітніх осіб, віком до 14 років, поточні рахунки відкривають їхні батьки або опікуни. У такому разі ідентифікація особи здійснюється на підставі свідоцтва про народження малолітньої особи та паспорта законного представника (опікун додатково представляє документ, що підтверджує статус законного представника).

Для осіб віком від 14 до 16 років підставою для відкриття рахунку є свідоцтво про народження, довідка про присвоєння ідентифікаційного номера платника податку, довідка із зразком підпису особи, яка видана навчальним закладом, де вона навчається, або картка із зразком підпису, засвідчена нотаріально, довідка про місце проживання особи.

Порядок відкриття поточного рахунку особам віком від 16 до 18 років є такий самий, як для повнолітніх осіб.

Відповідно до Інструкції фізична особа може відкрити поточний рахунок третій особі. У такому разі картку із зразком підпису заповнює власник рахунку під час першого звернення до банку (для використання рахунку вона має пред'явити паспорт і довідку про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків) [8].

Відкриття поточного рахунку однією фізичною особою іншій фізичній особі може здійснюватись на підставі довіреності. У цьому разі картка із зразками підписів також оформляється під час першого звернення до банку фізичної особи.

Відкрити поточні рахунки на користь фізичних осіб для здійснення виплат заробітної плати, дивідендів, стипендій тощо можуть юридичні особи. Порядок відкриття цих рахунків аналогічний порядку відкриття поточного рахунку юридичній особі, а особливістю є оформлення таких документів:

- заяви про відкриття поточних  рахунків на користь фізичних  осіб;

- списку фізичних осіб із  зазначенням прізвища, ім'я, по батькові  та ідентифікаційного номера  платника податків кожної фізичної  особи (список засвідчується підписом  керівника і відбитком печатки  юридичної особи).

Після ідентифікації юридичної особи між ПАТ «Приватбанк» і юридичною особою укладається договір про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб. Усі документи зберігаються в банку в окремій справі. Слід зазначити, що в оригіналі заяви про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб розділ "Відмітки банку" не заповнюється.

На підставі копій цієї заяви після заповнення в кожній з них розділу "Відмітки банку" уповноважений працівник банку відкриває поточні рахунки фізичним особам за списком і формує справи з юридичного оформлення рахунків. Порядок копіювання заяви (юридичною особою або банком) у кількості, що дорівнює кількості фізичних осіб, зазначеній у списку, визначається договором між банком та юридичною особою .

Фізичні особи - резиденти можуть проводити за поточними рахунками широке коло операцій як у готівковій, так і в безготівковій формах. До них відносять такі операції:

- зарахування доходів (оплата праці, пенсії, допомоги, авторські гонорари);

- зарахування страхових платежів;

- зарахування орендної плати  та виручки від реалізації  майна;

- зарахування коштів у національній  валюті за продану іноземну  валюту;

- інші зарахування згідно з  чинним законодавством.

З поточних рахунків фізичних осіб - резидентів можуть бути здійснені за їх розпорядженням такі платежі:

- розрахунки за надані послуги  фізичними та юридичними особами;

- відрахування обов'язкових платежів  до бюджету;

- вкладення у статутні фонди  підприємств;

- розрахунки за куплену іноземну  валюту;

- інші платежі [8].

Слід зазначити, що відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземній валютах (постанова № 492 Правління НБУ від 12.11.2003 р.) забороняється використовувати рахунки фізичних осіб для проведення операцій, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності, і проводити перерахування коштів на будь-який рахунок фізичних осіб – нерезидентів [8].

Щодо фізичних осіб - нерезидентів, то на їхні поточні рахунки можуть зараховуватись такі кошти:

• оплата праці, премії, призи, допомога та інші виплати, одержані від юридичної особи - нерезидента і представництва юридичної особи - нерезидента;

 • відшкодування шкоди, заподіяної  працівникам унаслідок каліцтва;

• за реалізоване власне майно;

• одержані в порядку спадкування;

• одержані в результаті здійснення іноземних інвестицій в Україну;

• отримані на підставі рішення судів та рішення інших органів, які підлягають примусовому виконанню;

• повернені надлишково сплачені суми податків і зборів;

• відшкодування страхових сум;

• за погашені іменні цінні папери банку;

• з власних поточних і вкладних рахунків, у тому числі від продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;

• кошти, що були раніше зняті власником готівкою із рахунку і не використані;

• готівкові кошти, одержані в Україні як авторська винагорода, за умови пред'явлення авторського договору.

Готівкові кошти зараховуються на поточний рахунок фізичної особи - нерезидента тільки за наявності підтвердження джерел надходження цих коштів (копії підтверджених документів залишаються в документах дня банку) [1].

З поточних рахунків фізичних осіб - нерезидентів можуть здійснюватись платежі:

- видавання коштів готівкою;

- розрахунки за послуги, надані  фізичними та юридичними особами  на території України;

- сплата мита, податків та інших  обов'язкових платежів;

- перерахування на рахунок іншої  фізичної особи;

- вкладення у статутний фонд  юридичної особи - резидента у  випадках, передбачених чинним законодавством;

- інші платежі, що не суперечать  чинному законодавству України. Механізм здійснення цих операцій  визначається банком самостійно  і передбачається його внутрішнім  положенням.

Операції за поточними рахунками забезпечують працівники банку, які виконують функції фронт-офісу та бек-офісу. Працівники фронт-офісу ініціюють операції з клієнтами банку, здійснюють їх ідентифікацію, формують пакет документів для відкриття рахунку. Працівники, які виконують функції бек-офісу банку, перевіряють отримані від фронт-офісу документи, здійснюють реєстрацію операцій і проводять операції за поточними рахунками.