Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования

• безналичные операции на территории РФ, связанные с основной и хозяйственной деятельностью Предприятия, в валюте РФ;
• безналичная оплата расходов в иностранной валюте, связанных с командированием работников Предприятий и расходов представительского характера, за пределами РФ;
• получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ для оплаты расходов, связанных с командированием работников Предприятий в иностранные государства.

Корпоративные карты АС СБЕРКАРТ могут быть использованы как топливные  для оплаты за ГСМ служебного автотранспорта предприятия.

Также с помощью АС СБЕРКАРТ реализуются зарплатные проекты. С  экономической точки зрения основой  проекта является возможность уменьшения расходов предприятия, связанных с  получением, доставкой, хранением и  распределением наличных денежных средств  в результате полной автоматизации  данных операций, а также обеспечение  круглосуточного финансового сервиса  для сотрудников. Зарплатный проект позволяет организации:

• избавиться от проблем обеспечения безопасности при транспортировке хранении наличных денежных средств;
• свести к минимуму кассовые операции бухгалтерии;
• ликвидировать очереди за получением заработной платы в дни её выдачи;
• избавиться от процедуры депонирования кассой невостребованных сотрудниками денежных выплат;
• обеспечить конфиденциальность выплат.

За отчётный год Банк заключил 84 договора по выплате заработной платы  в том числе сотрудникам предприятий, имеющих градообразующее и региональное значение: ОАО «Енисейское речное пароходство» ОАО ТД «Комбайны Сибири», ООО «Красноярскметрострой», ОАО  «Хакасэнерго», ОАО «Сибирьтелеком».

Пластиковые карты Восточно-Сибирского банка позволят сотрудникам обслуживаемых организаций:

- оперативно получать заработную плату через широкую сеть банкоматов и филиалов СБ РФ;

- рассчитываться за покупки и услуги в предприятиях торговли и сервиса;

• получать скидки при оплате товаров или услуг;
• выполнять безналичные перечисления по разовым и длительным поручениям.

Операции с ценными  бумагами. Восточно-Сибирский банк Сбербанка России предлагал клиентам весь спектр операций с ценными бумагами. Дальнейшее развитие получила вексельная программа. Доля векселей, выпущенных Восточно-сибирским банком Сбербанка  России в общем, объеме векселей, выпущенных банковскими учреждениями края составила 32%. В структуре выпущенных векселей наибольшую долю занимали расчетные  векселя — без дохода и с  коротким сроком обращения: 64,6 % оплачивалось по месту выдачи, в т.ч. 32,8 % в других регионах. Наиболее активно используют в хозяйственной деятельности векселя  Сбербанка предприятия следующих  отраслей: строительства (15%), машиностроения и металлообработки (11 %), энергетики (6 %), цветной металлургии (4%), лесной и деревообрабатывающей промышленности (4 %), торговли (26%).

Клиенты банка используют различные вексельные схемы:

• выдача заработной платы с зачислением на лицевые счета работников в счет средств от погашения векселей;
• в целях оптимизации расчетов по налогам;
• в кредитных операциях: в качестве средства залога, удешевления заемных средств;
• для расчетов хозяйствующих субъектов.

Выросли объемы размещения банковских сертификатов: депозитных - для юридических лиц и сберегательных для физических лиц.

Основные итоги работы Восточно-Сибирского банка с векселями  и депозитными сертификатами приведены в таблице 2.2.

 

Таблица 2 – Итоги работы Восточно-Сибирского банка с ценными  бумагами

Показатель	2008 год, млн. руб.	2009 год, млн. руб.	Изменение (+,-), млн.руб.	Темп роста,%
Оборот по выдаче векселей Сбербанка	5775	6534	759,4	113,2
Остатки привлеченных средств  по векселям Сбербанка	515	712	196,5	138,1
Объём выпущенных депозитных сертификатов	20	102	81,7	502,5
Объём выпущенных сберегательных сертификатов	88	101	13,4	115,4

 

Таким образом, в 2008 году объем  выпущенных Восточно-Сибирским банком векселей увеличился на 13,2 %, что позволило  увеличить остатки на вексельных счетах на 38,1 % до 712 млн. руб. Объем выпущенных депозитных сертификатов увеличился в  пять раз, а сберегательных на 15,4 %.

 

2.2 Анализ основных экономических  показателей КГОСБ РФ №161

 

Таблица- 3 Расчет достаточности  собственных средств банка (тыс. руб.)

Показатель	На 1.01.2008	На1.01.2009	Отклонение (+,-)	Темп роста, %
1 .Собственные средства-нетто	107348	119447	12099	111
2.Валюта баланса	18448980	24772038	6323058	134
З.Доля СС-нетто в валюте баланса [1/2*100],%	0.58	0.48	0.19	82

 

По данным таблицы 3. видно, что 2009 году собственные средства-нетто  банка увеличились на 12099 тыс., по сравнению с предыдущим годом. Темп роста составил 11%. Валюта баланса  так же увеличилась на 6323058 тыс., темп роста составил 34%. Следовательно, доля СС-нетто увеличилась на 82%. Это свидетельствует эффективной работе банка связанной с собственными средствами-нетто.

 

Таблица 4 – Расчет эффективности  использования привлеченных средств  банка

Показатель	На1.01.2008	На1.01.2009	Отклонение (+.-)	Темп роста, %
А	1	2	3	4
1. Привлеченные средства	16803102	23128936	6325834	137
2.Кредитные вложения	39999	42641	2642	106
З.Коэффициент эффективности  использования привлеченных средств[1/2]	4229.3	5424.1	1195	128
4. Доля кредитных вложений  в размещении привлеченных ресурсов [2/1*100]	0,23	0.18	-0.05	78

 

Из приведённой таблицы  видно, что объём кредитования банком постоянно расширяется. Доля привлечённых ресурсов, направленных на выдачу кредитов увеличилась. В 2009 году привлеченные средства за год значительно возросло на 6325834 тыс. темп роста составил 37%. Кредитные  вложения так же увеличились на 2642 тыс. Соответственно доля кредитных  вложений в размещении привлеченных средств увеличились.

 

Таблица - 5 Расчет относительных  коэффициентов характеризующих  качество кредитного портфеля банка (тыс. руб.)

Показатели	На 1.01.2008	На 1.01.2009	Темп роста %
1 .Просроченная задолжность  (ПЗ)	9197275	14697849	159
2. Валюта баланса (ВБ)	18448980	24772038	134
3.Собственные средства-нетто  (ССН)	107348	119447	111
4.Кредитные вложения (KB)	39999	42641	106
Кпз1=ПЗ/ВБ*100	50	59	118
Кпз2=ПЗ/ССН*100	8568	12304	143

 

Из данных таблицы видно, что Кпз 2 увеличился с 8568 до 12304, за счет увеличения собственных средств-нетто  на 111%. Это говорит о том, что  в целом прослеживается положительная  тенденция, свидетельствующая об устойчивом посте качества кредитного портфеля.

 

Таблица 6 – Методика расчета  и экономическое содержание показателей, используемых для определения финансового  состояния банка

Наименование показателей	01.01.2008		01.01.2009		Отклонение (+,-)			Темп роста %		Экономическое содержание показателя
Состояние собственных оборотных  средств (К1)отО,2-0,5	0,24		0,27		0,03			112		Обеспеченность денежных средств, отвлеченных из производственного  оборота
Маневренность(К2) от 0,5	0,04		0,06		0,02			150		Степень мобильности собственных  средств
Автономность (КЗ) эт0,5	0,005		0,07		0,65			140		Уровень зависимости от заемных  средств
Привлечение средств имеющих  срочный характер (К4)	0,8		0,8							Степень устойчивости за счет возможности управления активами
Финансовая напряженность (К5) от 0,6-1	1,04		1,04							Степень обеспечения собственными средствами
Эффективность использования  активов (Кб)	0,3		0,4		0,1			133		Удельный вес активов, приносящие доход
Использование привлеченных средств (К7)	0,002		0,003		0,001			150		Удельный вес привлеченных средств, направляемых в кредиты
Доходность привлеченных средств (К8)	0,1		0,1							Количество денежных единиц дохода, приходящийся на 1 единицу кредитов
Рамбурская способность (К9)	0,19		0,18		-0,01			95		Часть дохода банка отвлекается  на возмещение
Активность привлечения  заемных средств (К10)	23,9		23		-0,9			96		Активность работы банка  по привлечению денежных средств
Рентабельность дохода (К 11)	0,14		0,13		-0,01			93		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу  дохода
Рентабельность дохода (К 11)		0,14		0,13		-0,01	93		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу  дохода
Рентабельность общего капитала (К12)		0,02		0,02					Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу  сов.акт-в
Доходность активов, приносящих доход (К13)		0,08		0,41		0,33	135		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу  доходо-приносящих активов
Рентабельность собственных  средств (К14)		0,24		0,24					Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу  собственных средств-брутто
Рентабельность текущих  активов (К15)		0,02		0,03		0,01	150		Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу  активов находящихся в обороте
Промежуточный коэффициент  покрытия (К 16)		0,005		0,006		0,001	120		Уровень обеспеченности собственными оборотными средствами
Коэффициент покрытия собственного капитала (К 17)		1,4		1,5		0,1	107		Уровень базисного капитала в составе капитала в составе собственных оборотных средств
Коэффициент покрытия работающих активов (К 18)		0,04		0,04					Степень обеспеченности собственными оборотными средствами работающих активов
Коэффициент иммобилизации (К19)		0,4		0,5		0,1	125		Степень обеспеченности собственными оборотными средствами банка активов, отвлеченных из оборота
Норма денежных резервов(К20)		1,1		1,1					Степень обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования

 

 

На основе данных таблицы 6 можно сделать следующие выводы:

1. показатели устойчивости финансового положения. По истечению одного года Восточно-Сибирский Сберегательный банк сохранил свое положение на рынке, так же банк стал более зависим от заемных средств, т.к. автономность возросла на 40%,
2. анализ деловой активности. Все показатели, которые помогают определить деловую активность - увеличились, за исключением рамбурсной способности. Часть дохода банка отвлекаются немного больше, чем в прошлом году на возмещение задолжности. Так же уменьшилась активность привлечения заемных средств на 0,9,

3) показатели эффективности управления. Рентабельность дохода немного сократилась. Рентабельность общего капитала и рентабельность собственных средств остались не измеными.

4) показатели ликвидности. Что касается ликвидности банка, то она возросла и все коэффициенты, которые помогают рассчитать ликвидность увеличились, в отличие от 2-х коэффициентов, которые не изменились.

Таблица 7 – Методика расчета  показателей, характеризующих динамику и допустимые границы финансового  состояния банка

Наименование показателей	01.01.2008	01.01.2009	Отклонение (+.-)	Экономическое содержание показателя
Норма прибыли на капитал (К21)	5,5	3,7	-1,8	Количество единиц прибыли, приходящиеся я на 1 единицу стержневого  капитала. Его эффективности
Рентабельность общего капитала (К22)	275	185	-90	Количество денежных единиц прибыли, приходящиеся на 1 единицу  совокупных активов
Мультипликатор капитала(К23)	0,8	0,8	-	База капитала банка мала, его возможности ПО привлечению  средств исчерпаны

 

 

Алгоритм расчета по сравнительному аналитическому балансу:

 

1. состояние собственных оборотных средств (К1) = собственные средства- нетто/имущество + отвлеченные средства.
2. маневренность (К2) = собственные средства- нетто/ собственные средства- брутто.
3. автономность (КЗ) = собственные средства- нетто/ привлеченные средства.
4. привлечение средств имеющих срочный характер (К4) = (срочные счета+ кредиты банков) / привлеченные средства.
5. финансовая напряженность (К5) — (итог баланса - переоценка) / привлеченные средства эффективность использования активов (Кб) = активы, приносящие доход / итог баланса.
6. использование привлеченных средств (К7) = (кредитные вложения + кредиты банкам) / привлеченные средства.
7. доходность привлеченных средств (К8) = доходы / расчетные счета + срочные счета + кредиты банков + долговые обязательства.
8. рамбурсная способность (К9) = 1 / (привлеченные средства / доходы)
9. активность привлеченных заемных средств (К 10) = привлеченные средства / долговые обязательства.
10. рентабельность дохода (К11) = прибыль / доход.
11. рентабельность общего капитала (К 12) = прибыль / итог баланса
12. доходность активов, приносящих доход (К13) = доход / активы приносящие доход.
13. рентабельность собственных средств банка (К14) = прибыль / собственные средства- брутто.
14. рентабельность текущих активов (К15) = прибыль / (итог баланса - средства в фонде регулирования ЦБ - имущество — отвлеченные средства)
15. промежуточный коэффициент покрытия (К 16) = собственные средства - нетто / привлеченные средства.
16. коэффициент покрытия собственного капитала (К 17) = (уставной капитал + фонды банка + прибыль + резервы) / собственные средства - брутто
17. коэффициент покрытия работающих активов (К 18) = (собственные средства - брутто - переоценка- прибыль - доходы будущих периодов) / активы приносящие доход.
18. коэффициент иммобилизации (К 19) = собственные средства – нетто