Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования

Максимальная сумма кредита, которую заемщик может поучить  в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Именно это  обстоятельство дает возможность банку  при погашении заемщиком задолженности  по кредиту (полностью или частично) возобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности. Неоднократные  выдачи и погашение кредита в  рамках договора об открытии кредитной  линии под лимит задолженности  является главным достоинством возобновляемой ("револьверной") кредитной линии.

Для оформления договора об открытии возобновляемой кредитной  линии клиентом-заемщиком представляется в банк стандартный пакет документов, необходимых для оформления кредита. Лимит задолженности определяется индивидуальными потребностями  клиента-заемщика на основании его  бизнес-плана, анализа будущих денежных поступлений, фактических среднемесячных поступлений на его расчетный  счет за последние 3-6 месяцев. При заключении кредитного договора сумма установленного заемщику лимита задолженности отражается за балансом в целях контроля за неиспользованной его частью.

Выдача кредита заемщику в счет открытой возобновляемой кредитной  линии осуществляется на основании  его заявки на предоставление кредита, составленной по определенной форме  и являющейся неотъемлемой частью кредитного соглашения. Данная заявка должна быть представлена в банк за три банковских дня до требуемой заемщику даты предоставления кредита. Предоставление кредита производится путем зачисления денежных средств  на расчетный счет заемщика.

Возврат кредита производится заемщиком путем безналичного перечисления им денежных средств со своего расчетного счета на счет по учету задолженности по кредиту либо путем списания самим банком средств со счетов в безакцептном порядке. При погашении кредита на соответствующую сумму заемщику восстанавливается неиспользованный лимит задолженности.

Величина лимита задолженности  по открытой кредитной линии может  быть изменена банком на протяжении срока  кредитного договора при снижении размера  поступлений на расчетный счет заемщика (без учета предоставленных банковских кредитов, возврата ранее размещенных  депозитов, в т. ч. оформленных ценных бумаг) за истекший месяц более чем  на 25%.

Кредитная линия может  быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту  для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или  другого периода.

Кредит по овердрафту - это  особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование текущего или расчетного счета клиента. Под кредитованием счета ст.850 ГК РФ Ч.2 понимается осуществление  банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил  клиенту кредит на соответствующую  сумму со дня осуществления такого платежа. Кредитование счета клиента  может осуществляться только в том  случае, если оно предусмотрено в  договоре банковского счета. Дополнительно  к договору банковского счета  многие коммерческие банки заключают  специальное кредитное соглашение, где прописывают основные условия  предоставления и погашения такого кредита.

Овердрафт следует рассматривать  как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться  достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном  недостатке или отсутствии у них  на счетах средств для совершения платежей и на непродолжительный  срок, учитывая характер их потребности  в заемных средствах.

При решении вопроса о  возможности и целесообразности кредитования клиентов в форме овердрафта банк должен особое внимание уделять  таким факторам, как:

стабильность работы расчетного (текущего) счета клиента в банке (в других банках), состояние денежных потоков, проходящих через него;

длительность работы расчетного счета клиента в данном банке;

наличие (отсутствие) картотеки  № 2 к счету клиента в течение  трех последних месяцев, ее величина и длительность нахождения платежно-расчетных  документов в этой картотеке;

состояние финансово-хозяйственной  деятельности клиента;

сложившаяся кредитная история  и настоящие отношения с банком-кредитором.

Как правило, банки не рассматривают  вопрос о предоставлении кредита  в форме овердрафта, если клиент имеет срок государственной регистрации  менее 1 года; открыл расчетный счет в данном банке менее чем 6 месяцев  тому назад; является недоимщиком по платежам в государственный бюджет; имеет неустойчивое финансовой положение, а, следовательно, и слабые денежные потоки по своему расчетному счету  в банке.

Кредитование банком расчетного счета клиента при недостаточности  или отсутствии на нем денежных средств  для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. максимальной сумме, на которую  могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств  на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные  обязательства клиента перед  банком.

Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с  учетом возможностей регулярного возврата им кредита, а также исходя из индивидуальных особенностей заемщика (сфера деятельности, перспектив ее развития, отношения к банку: акционер, участник, клиент). Максимальный лимит овердрафта, как правило, устанавливается банками в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный счет клиента в данном банке за последние 3-6 месяцев. примерный порядок определения лимита кредитования по овердрафту в нормативных документах ЦБ РФ не указан. Он выработан практикой и в каждом банке индивидуален.

В пределах установленного заемщику лимита кредитования по овердрафту предоставление ему банком кредитов по овердрафту и погашение их может  осуществляться клиентом-заемщиком  неоднократно в течение всего  срока действия договора о кредитовании банком клиента. При этом в отличие  от невозобновляемой кредитной линии  суммарный оборот выдачи денежных средств  за весь период действия договора не ограничивается лимитом кредитования, но текущий  остаток по ссудному счету по кредиту  в виде овердрафта не каждый день в  течение всего периода действия договора не может быть больше установленного банком клиенту лимита кредитования по овердрафту. В этом прослеживается сходство с возобновляемой кредитной  линией.

Поскольку кредит в виде овердрафта предоставляется на покрытие кратковременных, периодических потребностей клиента в денежных средствах  на финансирование оборотного капитала, то срок пользования каждым кредитом должен колебаться в пределах 15-30 дней. Этот срок должен конкретно определяться по договоренности с клиентом и отражаться в договоре на предоставление кредита  в форме овердрафта. Предоставление клиенту данного кредита может  осуществляться в течение всего  срока действия кредитного договора в пределах свободного лимита кредитования. Таким образом, следует различать  общий срок кредитования по овердрафту и срок каждого кредита в рамках общего срока действия договора об овердрафте с клиентом.

Вексельный кредит - это  форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему  указанной в векселе суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. Свои права по векселю при этом векселедержатель передает банку посредством индоссамента.

Привлечение средств на векселя  осуществляется на договорной основе.

В банке применяют два  вида вексельных кредитов: учет векселей и предоставление кредита не в  виде денежных средств, а в виде векселей банка-кредитора.

Учет - это покупка срочного денежного обязательства до наступления  его срока за цену, определяемую суммой обязательств за минусом процента (дисконта), зависящего от времени до наступления срока обязательства. Он осуществляется путем совершения индоссамента на оборотной стороне  векселя.

Предоставление векселей банка-кредитора производится заемщикам  для расчетов этими векселями  со своими контрагентами, которые затем  представляют их в банк для учета.

Стоимость такого вексельного  кредита зависит от выбранной  схемы кредитования. Сейчас коммерческие банки применяют следующие схемы  вексельного кредитования:

срок векселя приблизительно равен сроку кредита (дата предъявления векселя к платежу на один - два  дня превышает дату погашения  кредита), ставка по кредиту значительно  ниже ставки по кредитам в денежной форме и состоит из маржи и  затрат банка на отчисления по векселям в Фонд Обязательного Резервирования - 10-12% вексельной суммы;

срок векселя менее  срока выданного кредита: устанавливается  либо дискретная ставка (до срока погашения  векселя ставка аналогична ставке по вексельному кредиту, после окончания  вексельному и коммерческому  кредитам);

срок векселя больше срока  кредита: ставка устанавливается ниже обычной по вексельным кредитам и  стремится к нулевой, поскольку  у банка есть возможность "прокрутить" деньги, полученные от предприятия, с  момента возврата кредита до момента погашения векселя.

Процесс вексельного кредитования не завершается этапом получения  векселя как банковской гарантии оплаты определенной суммы в указанный  срок. Возможно дальнейшее использование  векселя в расчетах. Это особенно удобно при расчетах между предприятиями, входящими в один холдинг или  финансово-промышленную группу, где  уже сформировались "вексельные цепочки".

Существуют и другие преимущества данного вида кредита: согласованные  кредитные ставки не изменяются в  зависимости от экономической ситуации в стране; бурно развивающийся  вексельный рынок предоставляет  возможность продать вексель  или учесть его в банке; получая  вексельный кредит, вы имеете все преимущества вексельного обращения при расчетах со своими партнерами.

Вексельное кредитование предоставляется в формах:

разовый кредит;

кредитная линия с лимитом  выдачи.

В договоре обязательно указывают  цель дальнейшего использования  приобретаемых векселей. В том  же договоре можно указать, что на сумму кредита клиент приобретает  несколько векселей (сумма номиналов  равна сумме кредита). Тогда рассчитаться можно сразу по нескольким сделкам. Получив векселя, предприятие расплачивается с поставщиками и получает необходимые  товары.

 

1.3 Организация краткосрочного  кредитования

 

Кредитование условно  можно разделить на несколько  этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

- рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с клиентом;

- изучение кредитоспособности  клиента;

- подготовка и заключение  кредитного договора, выдача кредита;

- формирование резерва  на возможные потери по ссудам;

- контроль банка за  выполнением условий договора  и погашением кредита (сопровождение  кредита).

Рассмотрим эти этапы  более подробно.

Рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с клиентом

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить  заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой  указывается:

- цель кредита, с краткой  характеристикой предприятия и  возможным экономическим эффектом  в результате использования кредита;

- сумма кредита;

- срок использования;

- предполагаемое обеспечение;

- приемлемая для предприятия  процентная ставка.

Банк требует, чтобы к  кредитной заявке были приложены  требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы  о кредите и объясняющие причины  обращения в банк. Эти документы  — необходимая составная часть  заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности  сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие:

- технико-экономическое  обоснование потребности в кредите  с расчетами планируемых затрат  и ожидаемых поступлений от  реализации продукции;

- финансовый отчет, включающий  баланс и отчет о прибылях  и убытках, годовые и на последние  отчетные даты с отметками  ГНИ об их принятии. Баланс  показывает структуру активов,  обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределении;

- отчет о движении кассовых  поступлений, основанный на сопоставлении  балансов компании на две даты  и позволяющий определить изменения  различных статей и движение  фондов. Отчет дает картину использования  ресурсов, времени высвобождения  фондов и образования дефицита  кассовых поступлений;

- внутренние финансовые  отчеты, характеризующие более детально  финансовое положение компании, изменение ее потребности в  ресурсах в течение года;

- внутренние управленческие  отчеты. Сопоставление баланса требует  много времени. Банку могут  потребоваться данные оперативного  учета, которые содержатся в  записках и отчетах, подготовленных  для руководства компании. Эти  документы касаются операций  и инвестиций, изменения дебиторской  и кредиторской задолженности,  продаж, величины запасов;