Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие  существенно расширить масштаб  производства (или иной хозяйственной  операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения  части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более  в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет  активно использовать их для решения  задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной  деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный положительный  эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми  ресурсами отсутствующих или  крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции  кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу  денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что  упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках.

Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент  современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса.

В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства  и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в  его ускорении может быть отслежена  на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся  больший, чем в других отраслях, временной  разрыв между первоначальным вложением  капитала и реализацией готовой  продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных  центров (за исключением находящихся  на бюджетном финансировании) немыслимо  без использования кредитных  ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных  процессов в форме непосредственного  внедрения в производство научных  разработок и технологий, затраты  на которые первоначально финансируются  предприятиями, в том числе и  за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики  кредит выполняет следующие функции: а) аккумуляция временно свободных  денежных средств; б) перераспределение  денежных средств на условиях их последующего возврата; в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций; г) регулирование объема совокупного  денежного оборота.

 

1.2 Виды краткосрочных  кредитов

 

Кредит, по определению, это  денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в  долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие  вследствие предоставления (передачи), использования и при условии  возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной  частью самых различных гражданско-правовых обязательств. Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его  оформлению, обладают определенными  особенностями, отличными от иных видов  кредита. Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка  с клиентом строятся на принципах  срочности, возвратности, платности  и обеспеченности кредита и оформляются  договором.

В настоящее время можно  выделить следующие группы субъектов  кредитных отношений:

банки-заемщики - это отечественные  банки и банки-нерезиденты;

физические лица-заемщики - население, обращающееся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

государство как заемщик  выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов  РФ и местных органов власти, а  также в лице государственных  внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных  органов власти.

В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита.

Коммерческие банки предоставляют  им краткосрочные кредиты:

- для покрытия кассового  разрыва при исполнении бюджета  на срок до окончания бюджетного  периода;

- для покрытия бюджетного  дефицита;

- под ценные бумаги, выпущенные  для финансирования целевых программ  социально-экономического развития  региона (республики);

- под инвестиционные проекты.

В сфере банковского кредита  население нашей страны главным  образом выступает в качестве кредитора.

В практике предоставления клиентам ссуд применяются их различные  способы. Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной  банковской практикой были выработаны два способа кредитования: по остатку  и по обороту. Сущность способа кредитования по остатку заключалась в том, что движение кредита (т.е. выдача и  погашение его) увязывалось с  движением остатка кредитуемых  ценностей, в качестве которых могли  выступать различные товарно-материальные ценности, незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал  потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в  соответствующей части. При этом способе кредитования кредит носил  компенсационный характер, так как  возмещал хозяйственным органам  их собственные средства, вложенные  в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Особенность способа кредитования по обороту состояла в том, что  движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием. Кредит здесь носил  платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно  на производство платежа. Погашение  осуществлялось по завершении полного  кругооборота средств заемщика в  соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и  непрерывность платежного оборота  хозяйственных органов, а также  постоянное участие кредита в  хозяйственном обороте заемщика.

В настоящее время способы  выдачи и погашения кредитов коммерческими  банками определяются Положением ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения) " от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление (размещение) денежных средств клиентам банка следующими основными способами:

- разовым зачислением  денежных средств на банковский  счет, либо разовой выдачей наличных  денег;

- открытием кредитной  линии;

- кредитованием банком  расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности  или отсутствии на нем денежных  средств);

- участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту  банка на синдицированной (консорциальной) основе;

- другими способами, не  противоречащими законодательству  Российской Федерации.

Разовые (целевые) кредиты - это кредиты, которые предоставляются  заемщикам от случая к случаю, на удовлетворение различных потребностей. При этом каждая ссуда оформляется  индивидуальным кредитным договором  с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита  заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях  пакет документов.

Более подробно рассмотрим особые виды краткосрочного кредитования.

Открытие кредитной линии. Кредитная линия как обязательство  коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение  обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального  размера - лимита выдачи, определенного  договором обеих сторон;

в период действия соглашения (договора) размер единовременной задолженности  клиента банку не превысит установленного ему данным соглашением лимита задолженности.

Таким образом, заемщикам  банк может открывать как невозобновляемую кредитную линию (под лимит выдачи), так и возобновляемую кредитную  линию (под лимит задолженности).

Под кредитной линией под  лимит выдач понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами:

- в пределах общей суммы  договора (независимо от частичного  погашения);

- в пределах общего  срока договора.

При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о  кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче данным договором, является максимальной суммой кредита, которую заемщик может  использовать в хозяйственном обороте  в течение обусловленного срока  и при соблюдении определенных условий  кредитного соглашения. Эта максимальная сумма кредита называется лимитом  выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной  сделки, под которую испрашивается  кредит.

Для оформления кредита в  форме открытой кредитной линии  заемщик представляет в банк обычный  пакет документов, который требуется  в любом случае при обращении  в банк за ссудой. Кредитный договор  заключается при положительном  решении вопроса и согласовании величины лимита кредитной линии  между клиентом и банком.

В течение срока действия договора о кредитной линии клиент-заемщик  может получить в банке ссуду (транш) в любой момент без представления  стандартного пакета документов. Выдача кредитов в счет открытой кредитной  линии осуществляется каждый раз  по заявке клиента-заемщика установленной  формы, являющейся неотъемлемой частью кредитного договора. В заявке указывается  сумма очередного транша испрашиваемого кредита и желательная дата его  предоставления банком.

По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой кредитной  линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться условие, по которому сроки погашения всех траншей кредита должны приходиться на один срок, т.е. на срок окончания кредитного договора.

Лимит выдач по кредитной  линии считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной  в кредитном договоре (соглашении). За неиспользованный лимит в кредитном  договоре может предусматриваться  штрафная процентная ставка в пользу банка.

За банком сохраняется  право приостановить выдачу средств  и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое  использование ссуды, недостаточность  обеспечения, неудовлетворительное состояние  бухгалтерского и складского учета  или невыполнение заемщиком иных условий кредитного договора. Функционирование кредитной линии приостанавливается в том случае, если образовалась просроченная задолженность по ссуде  продолжительностью более, чем это  предусматривалось в кредитном  договоре.

Закрытие невозобновляемой кредитной линии осуществляется при предоставлении заемщику последней  части (транша) кредита.

Предоставление предприятию  кредита в виде кредитной линии  не исключает возможности предоставления ему банком кредитов другими способами, т.е. в разовом порядке, в виде овердрафта и т.д.

Под возобновляемой кредитной  линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику ссуды, в  котором определяется максимальный размер единовременной задолженности  клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается  возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.

Таким образом, в отличие  от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной  линии лимитируется ежедневный остаток  ссудной задолженности клиента  банку.