Основные направления совершенствования краткосрочного кредитования

После составления кредитного договора он должен быть завизирован  юридической службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика — лица, имеющие полномочия на право  подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие  полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный  договор подписывают директор и главный бухгалтер.

В соответствии с кредитным  договором, в котором определены основные экономические и юридические  параметры ссуды, осуществляется выдача кредита. В зависимости от потребности  заемщика и интересов банка могут  быть открыты простой ссудный  счет или овердрафт. Независимо от выбранного способа кредитования и формы  ссудного счета задолженность (сумма  выданного кредита) отражается по дебету активных ссудных счетов, по кредиту  — погашение.

Обоснованность открытия ссудного счета подтверждается внутрибанковским документом — распоряжением операционному  отделу, подписанным уполномоченным лицом (или его заместителем) и  кредитным работником. В распоряжении указывается сумма кредита, срок, процентная ставка, основание для  выдачи.

Выдача кредита может  производиться путем оплаты расчетных  документов за ценности и услуги, минуя  расчетный счет заемщика, или непосредственно  на расчетный счет заемщика и отражается бухгалтерской проводкой. Одновременно с открытием ссудного счета и  выдачей кредита создается резерв на возможные потери по ссудам.

 

2. Анализ деятельности КГОСБ РФ №161

 

2.1 Организационно-экономическая  характеристика Банка

 

Восточно-Сибирский банк Сбербанка России обслуживает клиентов на территории Красноярского края, Республики Хакасия и Республики Тыва. Управление и координация деятельности территориального банков, осуществляется Центральным аппаратом Сбербанка  России.

Юридический адрес: 660028 г. Красноярск, пр. Свободный, 46

Корреспондентский счет № 30101810800000000627 в ГРКЦ ГУ Банка России по Красноярскому  краю, БИК 040407627, ИНН 7707083893/246302001.

Сегодня Восточно-Сибирский  банк Сбербанка России - крупнейший банк Восточной Сибири по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Филиалы  Восточно-Сибирского банка Сбербанка  России, объединенные в единую сеть, предоставляют полный комплекс банковских услуг на современном уровне не только в крупнейших городах региона, но и в отдельных районах Востока  России.

Восточно-Сибирский банк Сбербанка России осуществляет следующие  банковские операции:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

- размещение привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

- купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  форме.

Основными отделами, занимающимися  организацией планово-аналитической  работой в Восточно-Сибирском  банке являются: Экономическое управление; Управление бухгалтерского учета и  отчетности; Контрольно-ревизионное  управление.

Экономическое отравление Восточно-Сибирского банка осуществляет:

• анализ основных экономических показателей деятельности банка и его подразделений в том числе: анализ эффективности использования трудовых и материальных ресурсов; анализ эффективности деятельности структурных подразделений и персонала; анализ клиентской базы; анализ доходов и расходов от клиентов и групп клиентов в разрезе банковских услуг; анализ поставщиков товаров и услуг, а также контрагентов и партнеров по бизнесу;
• подготовка бюджета банка и контроль его исполнения;
• планирование основных экономических показателей и контроль их исполнения;
• выявление причин отклонения плановых значений показателей от фактических;
• анализ эффективности проектов, организации новых структурных подразделений, подготовка расчетов для разработки бизнес-плана;
• оценку экономической целесообразности и качества формирования и размещения капитала банка (собственного, заемного, привлеченного), определение перспектив расширения сферы банковских операций;
• оценку внешних по отношению к банку макроэкономических и нормативно - правовых условий деятельности (текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков; отраслевых и региональных тенденции экономического развития; изменения государственной экономической политики; изменений отечественных и зарубежных нормативно правовых условий банковской деятельности;
• проводит оценку влияния экономических и нормативно – правовых условий работы банка на эффективность выбранных направлений текущего и перспективного развития банка.
• проводит анализ конкурентоспособности качества и стоимости предлагаемых банком продуктов на рынке, сравнения их с аналогичными услугами других кредитных организаций;
• оценивается своевременность реагирования банка на действия конкурентов, а также на изменения хозяйственной конъюнктуры в нефинансовом секторе;
• на основе проведенного анализа вносятся соответствующие предложения руководству банка.
• Управление бухгалтерского учета и отчетности подготавливает следующие виды отчетности:
• отчетность о выполнении обязательных нормативов деятельности банка;
• финансовую отчетность;
• бухгалтерскую отчетность;
• статистическую отчетность.

Контрольно-ревизионная  служба Восточно-Сибирского банка непосредственно  подчиняется контрольно-ревизионному управлению Сбербанка России.

Сотрудники Контрольно-ревизионной  службы Восточно-Сибирского банка проводят тематические проверки, а также контролируют достоверность отчетности, представляемой подразделениями банка.

В функции контрольно-ревизионной  службы входит:

- контроль за ведением банковского дела в соответствии с законом "О банках и банковской деятельности", нормативными документами ЦБ, уставом коммерческого банка, решениями собрания акционеров, Совета и Правления банка, другими нормативными положениями по банковской деятельности;

- проведение проверок, ревизий и обследований с целью определения 
финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка,

- проверка бухгалтерских документов, фактическая проверка операций, проверка бухгалтерского учета, проведение встречных проверок, сопоставление записей в учете с документами.

постоянный мониторинг банковских рисков, направленный на своевременное  выявление недостатков и разработку предложений по совершенствованию  системы внутреннего контроля]

контроль за состоянием сметной  дисциплины, достоверностью бухгалтерской  отчетности, обоснованностью проведения операций по счетам банка и кассе;

контроль за соблюдением  установленных требований по кредитованию.

С целью повышения эффективности  данного контроля, унификации информационного  обмена между подразделениями контрольно-ревизионной  службы, результаты проверок оформляются  в строго формализованном виде. Систематизированная  информация направляется в Контрольно-ревизионное  управление Сбербанка России, где, в  свою очередь, формируется единая база данных по территориальным банкам.

практикуются превентивные проверки соблюдения сотрудниками банка  налогового и валютного законодательства. По результатам проверок оформляются  конкретные предложения, позволяющие  минимизировать потери банка вследствие применения штрафных санкций и сократить  текущие налоговые платежи. Осуществление  методологических функции, а также  координация деятельности подчиненных  контрольно-ревизионных служб в  связи с повышением степени автоматизации  банковских работ одним из приоритетных видов деятельности контрольно-ревизионной  службы является проведение систематических  проверок правильности функционирования идостоверности результатов работы автоматизированных банковских систем, в том числе соблюдении требований к информационной безопасности. С целью выявления и предотвращения хищений специалистами контрольно-ревизионного аппарата обеспечено периодическое проведение компьютерного аудита во всех подразделениях банка.

В 2008 году среднесписочная  численность персонала Восточно-Сибирского банка Сбербанка России составила 5334 человек. В Восточно-Сибирском  банке проводится постоянная работа по оптимизации качественного состава  сотрудников. В течение 2008 года удельный вес сотрудников, имеющих высшее образование, возрос с 39,2 % до 70,8 %., в  том числе 59,2 % с высшим профильным образованием. В рамках работы по повышению  квалификации 764 сотрудника прошли обучение по приоритетным направлениям банковской деятельности.

Проанализируем деятельность банка с точки зрения выполнения обязательных экономических нормативов, установленных Банком России. После  сравнительного анализа обязательных экономических нормативов по методике опубликованной в Инструкции № 110-И  от 16 января 2004 года, можно увидеть, что Восточно-Сибирский банк укладывается в пределы установленные законодательством  РФ. Это говорит об эффективной, без  перебойной работе банка на финансовом рынке страны.

Работа с населением - привлечение денежных средств во вклады и оказание банковских услуг  населению.

Работа Восточно-Сибирского банка с физическими лицами в 2009 году, как и в предыдущие годы, была направлена на сохранение позиций  Банка на региональном рынке частных  вкладов.

 

Таблица-1 Анализ обязательных экономических нормативов

Показатель	Допустимые значения норматива	01.01.2008г.	01.01.2009г.	Отклонение (+,-)
Норматив достаточности  собственных средств (капитала) -HI	мин. 10%	13,5	14	0,5
Норматив мгновенной ликвидности - Н2	мин. 15%	82,4	83,8	1,4
Норматив текущей ликвидности - НЗ	мин. 50%	81	81,9	0,9
Норматив долгосрочной ликвидности - Н4	макс. 120%	93,4	94,4	1
Норматив общей ликвидности -Н5	мин. 20%	28	28,1	0,1
Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу взаимосвязанных  заемщиков — Н6	макс. 25%	21	22,1	1,1
Максимальный размер крупных  кредитных рисков - Н7	макс. 800%	172	173,3	1,3
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) - Н9.1	макс. 50%	-	-	-
Совокупная величина риска  по инсайдерам банка -Н10.1	макс. 3%	0,1	0,1	-
Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения долей (акций) других юридических ЛИЦ-Н12	макс. 25%	0,2	0,2	-

 

Основными ее принципами были повышение качества обслуживания клиентов, оптимизация структуры вкладов, внедрение новых банковских продуктов, доступность услуг, предоставляемых  Банком, совершенствование безналичных  расчетов, развитие платных услуг.

Как и в предыдущем году, Банк остается лидером рынка, его  доля на рынке вкладов на 01.01.08 составила 67,8 %, на 01.01.09 - 78,3%.

По состоянию на 01.01.09 (01.01.08) в учреждениях Сбербанка региона  обслуживается 5918,7 (5806,4) тыс. лицевых  счетов по вкладам в рублях с остатком средств 10704 (7783,9) млн. руб., темп роста -137,5 (133,6) %, и 42,4 (36,2;) тыс. лицевых счетов по вкладам в иностранной валюте с остатком средств 45,7 (36,3;) млн. долларов США, темп роста -126,2 (138,7)%.

Основная доля в общей  структуре вкладов приходится на группу социально ориентированных  вкладов, и в первую очередь пенсионных. В 2009 (2008) году количество пенсионеров, получающих пенсию через учреждения Сбербанка, увеличилось на 11290 человек и составило 198700 человек, или почти 20 % (18,9) от общего числа пенсионеров, проживающих в регионе.

Общее количество предприятий, выплачивающих заработную плату  через учреждения Сберегательного  банка, составило более 1500 (1189), в  т. ч. по пластиковым картам в 2008г. - 426. Количество трудящихся, получающих заработную плату через учреждения Сбербанка, составило 188 (170) тыс. человек, их удельный вес составляет 14 (11,9) % от общего числа  экономически активного населения  региона.

Анализ банковских продуктов, присутствующих на рынке вкладов  и услуг населению региона, показал, что продуктовый ряд Сбербанка  России адекватен продуктовому ряду коммерческих банков и даже более  развит.

Банком постоянно проводится работа по наращиванию объемов различных  видов услуг. Филиалами Сбербанка  России на территории региона заключено 935 договоров с предприятиями  и организациями на прием платежей от населения за коммунальные услуги, в бюджет и внебюджетные фонды, добровольные вносы, страховые и другие платежи. Обслуживание юридических лиц.

На 1 января 2009 г. из обслуживаемых  банком юридических лиц 39 крупных  предприятий, 4,7 тыс. - средних и 19,7 тыс. - предприятий малого бизнеса. 2009 год  можно охарактеризовать как год  дальнейшего развития сотрудничества Восточно-Сибирского банка с такими крупными предприятиями региона, как ОАО «Красноярскэнерго», ОАО «Сибмашхолдинг», «Бамтоннельстрой», ОАО «Красноярский завод цветных металлов», ЗАО «Илан», ОАО ГМК «Норильский никель», ФГУП «НПО ПМ».

По состоянию на 1 января 2009 года в Восточно-Сибирском банке  Сбербанка РФ обслуживается 99 VIP-клиентов. Из них 91 клиент обслуживается на территории Красноярского края, 6 - на территории Республики Хакасия и два клиента — на территории Республики Тыва. Эти предприятия являются своеобразной «визитной» карточкой региона - эталоном успеха в бизнесе и стабильности. VIP-клиенты Банка принадлежат к различным отраслям промышленности: металлургической, атомной, пищевой, легкой, машиностроению, энергетике, транспорту и др. К VIP-клиентам банка относятся также Управление Федерального казначейства по Эвенкийскому автономному округу, Красноярское региональное отделение Фонда социального страхования, Управление Юстиции РФ по Красноярскому краю. В течение 2008 года специалистами Банка были привлечены такие крупные клиенты, как «Объединенные машиностроительные заводы Сибирь-Восток», ЗАО «Стальмонтаж», ОАО «Енисейское речное пароходство», Завод инструмента «Сибинстрем», Новосибирский мясоперерабатывающий комбинат, Завод металлоизделий «Сиблента», Страховая компания «Ресо-Гарантия» и др. Заключено соглашение по обслуживанию счетов ОАО «Сибирьтелеком», и начата его реализация.