Организация и учет кредитными организациями кассовых операций юридических лиц

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Февраля 2013 в 13:41, курсовая работа

Краткое описание

Данная работа посвящена изучению кассовых операций юридических лиц в коммерческом банке.
Актуальность данной темы заключается в том, что ни один банк не обходится без кассовых операций, т.к. все денежные средства и другие ценности проходят через кассу.
Целью данной работы является изучение и описание кассовых операций юридических лиц в коммерческом банке.
Кассовые операции – операции, связанные с приемом, хранением и выдачей денег и денежных документов.

Содержание

Введение. 4
1.Организация кредитными организациями кассовых операций юридических лиц. 6
1.1 Необходимость организации и осуществления банками кассовых операций. 6
1.2 Особенности организации кассовых подразделений коммерческих банков. 10
1.3 Виды и характеристика кассовых операций клиентов банка. 13
1.4 Порядок и особенности организации кассовых операций клиентов банка. 16
1.5 Организация и осуществление банком проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины. 19
2. Учет кредитными организациями кассовых операций юридических лиц. 28
2.1 Характеристика счетов применяемых для учета кредитными организациями кассовых операций юридических лиц. 28
2.2 Методика учета приходных кассовых операций. 36
2.3 Методика учета расходных кассовых операций. 41
2.3 Учет операций с чековыми денежными книжками. 43
3.Задача. 45
Заключение. 50
Список литературы 51
Приложение №1 53
Приложение №2 55
Приложение №3 56
Приложение №4 58
Приложение №5 59
Приложение №6 61
Приложение №7 62
Приложение №8 64
Приложение №9 66
Приложение №10 67
Приложение №11 69
Приложение №12 71
Приложение № 13 73
Приложение №14 74
Приложение №15 76
Приложение №16 78

Скачать полностью (123.07 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

готовый.docx

— 126.37 Кб (Скачать документ)

 

Приложение №3

Приложение 1 
к Инструкции Банка России 
от 14.09.2006 № 28-И 
“Об открытии и закрытии 
банковских счетов, счетов 
по вкладам (депозитам)”

Код формы документа по ОКУД

0401026


Карточка 
с образцами подписей и оттиска печати

    

Владелец счета

    

Отметка банка

     
         
     

(подпись)

  
   

“

  

”

  

20

  

 г.

     

Место нахождения (место жительства)

    
     
     
     
     
     
 

тел. №

      

Банк

      
   

(прочие отметки)

     
     
     
     
     
     



Оборотная сторона

 

№ банковского счета

  

(сокращенное наименование владельца  счета)

    
 

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий

 
 

первая подпись

      
     
     
     
 

вторая подпись

      
     
     
     

Дата

 

заполнения

  

Образец оттиска печати

   

Подпись

 

клиента

    

Место для удостоверительной надписи 
о свидетельствовании подлинности подписей

Выданы денежные чеки

 

 

 

 

 

дата

с №

по №

дата

с №

по №

           
           
           
           
           

Приложение №4

Код формы документа  по ОКУД

0401108


Составитель


МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N

      
     

Дата


Наименование счета

Дебет 
счета

Сумма цифрами

       
       

Наименование счета

Кредит 
счета

    
       
       

Сумма прописью

Шифр 
документа

  
   
   

Содержание операции, наименование, номер и дата документа,  
на основании которого составлен мемориальный ордер

 
 

Подписи


Приложение: _____________________ документов на _______________ листах.

Приложение №5

Корешок чека

ОТРЕЗА

    

№

В КАССУ – контрольная  марка

 

чекодатель

   

№

№ счета чекодателя

 

ЧЕК      №

НА                     Р.        К.

НА                                Р.           К.

  

место

для наклейки контрольной

марки

   

цифрами

  

«

  

»

  

20

  

г.

    

«

  

»

  

20

  

г.

  

ЧЕК ВЫДАН

БАНК

место выдачи             число    месяц прописью

  
     

кому

наименование учреждения банка

  

Подписи:

    

   

Место печати

первая

  

чекодателя

     

вторая

    

ЧЕК ПОЛУЧИЛ

ЛИНИЯ

  

«

  

»

  

20

  

г.

  
   

подпись

  
     
   


 


 

Символ

ЦЕЛИ РАСХОДА

СУММА

* В этом месте работник банка  подписывается в том случае,

Если личность получателя проверена  по документам

  
 

40

Заработная плата и выплаты  социального характера       

   

Оприходовано

       

по кассе, кассовый

           
 

46

Закупки сельхозпродуктов

      

ордер № 

    
 

50

Пенсии, пособия и страховые возм.

        
 

55

Командировочные в счет лимита

      

от «

  

»

  

20

  

г.

 

56

Командировочные без лимита

       
 

57

Хоз.-операционные расходы

     

Главный (старший)

 

Подписи:

      

бухгалтер

Указанную в настоящем чеке сумму  получил

        
 

подпись

подпись

Отметки, удостоверяющие личность покупателя:

    

Предъявлен

  

за №

      
 

наименование документа

    

Выдан

  

«

  

»

  

20

  

г.

    
 

наименование учреждения

    

Место выдачи

      

ПРОВЕРЕНО

ОПЛАТИТЬ

«

  

»

  

20

  

г.

    
 

Отв. исполнитель *

Оплачено

    
         

Контролер

Бухгалтер

Кассир

    



Приложение №6

Код формы документа  по ОКУД

0401108


Составитель


МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N

      
     

Дата


Наименование счета

Дебет 
счета

Сумма цифрами

       
       

Наименование счета

Кредит 
счета

    
       
       

Сумма прописью

Шифр 
документа

  
   
   

Содержание операции, наименование, номер и дата документа,  
на основании которого составлен мемориальный ордер

 
 

Подписи


Приложение: _____________________ документов на _______________ листах.

Приложение №7

Приложение №8

Приложение №9

Код формы документа  по ОКУД

0401108


Составитель


МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N

      
     

Дата


Наименование счета

Дебет 
счета

Сумма цифрами

       
       

Наименование счета

Кредит 
счета

    
       
       

Сумма прописью

Шифр 
документа

  
   
   

Содержание операции, наименование, номер и дата документа,  
на основании которого составлен мемориальный ордер

 
 

Подписи


Приложение: _____________________ документов на _______________ листах.

Приложение №10

Приложение 6 
к Положению Банка России"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 24.04.2008 №318-П

Объявление на взнос наличными

  

Код формы документа 

по ОКУД

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

    

0402001

«

  

»

  

20

  

года

      
 

ДЕБЕТ

  

От кого

  

счет №

    
 

КРЕДИТ

Получатель

  

счет № 

  

Сумма цифрами

 

ИНН

  

КПП

  

в том числе

по символам:

р/счет №

  

ОКАТО

  

Наименование банка-вносителя

  

символ

сумма

 

БИК

      

Наименование банка-получателя

      
 

БИК

      

Сумма прописью

      
 

руб.

  

коп.

 

(цифрами)

Источник поступления

  
 

Подпись клиента 

Бухгалтерский работник

 

Кассовый работник

КВИТАНЦИЯ №

    

Код формы документа 
по ОКУД

«

  

»

  

20

  

 года

  

0402001

От кого

  

Для зачисления на счет №

Получатель

  

ИНН

  

КПП

  

Сумма цифрами

р/счет №

  

ОКАТО

  

Наименование банка-вносителя

  
 

БИК

  

Наименование банка-получателя

  
 

БИК

  

Сумма прописью

  
 

руб.

  

коп.

 

(цифрами)

Источник поступления

  
 

место печати

(штампа)

Бухгалтерский работник

 

Кассовый работник

ОРДЕР №

    

Код формы документа 
по ОКУД

«

  

»

  

20

  

 года

    

0402001

 

ДЕБЕТ

  

От кого

  

счет №

    
 

КРЕДИТ

Получатель

  

счет № 

  

Сумма цифрами

 

ИНН

  

КПП

  

в том числе

по символам:

р/счет №

  

ОКАТО

  

Наименование банка-вносителя

  

символ

сумма

 

БИК

      

Наименование банка-получателя

      
 

БИК

      

Сумма прописью

      
 

руб.

  

коп.

 

(цифрами)

Источник поступления

  
 
 

Бухгалтерский работник

 

Кассовый работник

Информация о работе Организация и учет кредитными организациями кассовых операций юридических лиц