Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Мая 2013 в 02:05, дипломная работа
Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей
риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех
достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя являются
продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях перехода к
рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки
риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.
1. Экономическая сущность банковских рисков 7
1.1. Категория риска в экономических исследованиях 7
1.2. Специфика банковских рисков и их классификация 11
1.3. Понятие кредитного риска 14
1.4. Сущность и содержание риск-менеджмента 17
1.5. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке
22
(a) Кредитная политика 26
(b) Кредитные процедуры 27
(c) Построение процесса кредитования и принятия решения 30
(d) Управление кредитным портфелем 33
2. Анализ действующей практики минимизации кредитного риска 35
2.1. Основные принципы кредитования 35
2.2. Роль Национального Банка в регулировании кредитной деятельности
банков 37
2.3. Способы защиты от кредитного риска 43
2.4. Кредитный анализ 44
(a) Анализ кредитоспособности заемщика 45
(b) Анализ проекта 49
(c) Анализ юридических аспектов 55
(d) Оценка риска 55
2.5. Привлечение достаточного обеспечения 56
2.6. Страхование 63
2.7. Мониторинг кредитов и способы взыскания долга 65
заключение 76
cписок литературы 78
Тем не менее, необходимо
настоящее время уже разработаны или начали разрабатываться собственные
системы оценки и управления кредитного риска. Конечно, о совершенстве
говорить еще рано, но причина этому, в большей степени, сложность и
нестабильность экономической ситуации в стране, а не нежелание или низкая
квалификация отечественных специалистов.
Так, например, в анализируемом Банке специалисты ЕБРР, KPMG,
американской компании “Barens Group” и французского банка CCF (Credit
Commercial de France) в течение двух лет оказывали консультационную помощь
в подготовке стратегической программы развития Банка, проведении
организационной реструктуризации, подготовке Декларации о кредитной
политике и Руководства по кредитным процедурам, организации кредитной
работы. А также обучили специалистов Кредитного подразделения современной
технике оценки эффективности инвестиционных проектов и кредитного анализа.
Основываясь на опыте работы в кредитном подразделении Банка, я хотела бы
выделить несколько этапов, которые необходимо пройти любому банку для
построения эффективной системы кредитования и управления кредитными
рисками:
1. Формулировка кредитной политики банка.
2. Разработка
организационной структуры
3. Создание системы
принятия административных
4. Разработка
внутренних нормативных
в т.ч.
системы лимитирования,
5. Разработка процедуры проведению кредитного анализа (принятие
стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой,
преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление,
анализ,
проверку и решение о
6. Создание системы
мониторинга кредитов и
7. Организация контроля и регулирования уровня кредитного риска банка в
целом.
8. Обучение специалистов всех кредитных подразделений банка.
Настоящая дипломная работа предполагает анализ отдельных методов
снижения кредитного риска, тем не менее, я хотела бы на примере работы
Банка представить наиболее значимые из названных выше этапов, так как
только организация комплексной системы управления кредитным риском в банке
позволит получить максимальный эффект от применения отдельных методов.
Кредитная политика
Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования,
формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и
оформляется как письменный документ, которым руководствуются все работники
Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков,
но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.
Прежде всего, в нем формулируется общая цель политики, например
предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна
соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости
кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается
расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для
этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых
банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков,
нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы
банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям
заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и
контроля.
Ниже приведена схема
Банка, система управления кредитным риском которого выбрана для
рассмотрения в настоящей дипломной работе:
. Предмет кредитной политики, фундаментальная кредитная философия Банка
. Ключевая роль кредита в стратегической бизнес-миссии Банка
. Исполнение
законодательства Украины, а
. Трех уровневая организация ведения кредитной деятельности
. Приемлемые виды кредитов
. Осторожность в выборе риска клиента
. Построение
и поддержание
. Утверждение и соблюдение приемлемых лимитов по риску потенциальных
убытков
. Политика
процентных ставок и
. Рациональное соотношение между риском и доходом
. Оптимальное
обеспечение на период
. Создание и соблюдение системы кредитного рейтинга
. Контроль кредитных рисков и процедур в филиалах
. Классификация проблемных кредитов, их отработка и ликвидация залога
. Улучшение и развитие кредитных продуктов
. Усиление маркетинговой работы
. Акцент на комплексную банковскую деятельность
. Применение
рекомендаций международных
. Развитие и обучение персонала
Кредитные процедуры
В любом банке должна быть разработана методологическая база по
кредитованию. В Банке для организации эффективного процесса кредитования,
кроме Декларации о кредитной политике, разработано Руководство по кредитным
процедурам, которое является внутрибанковским нормативным документом,
регламентирующим механизм выдачи кредитов юридическим лицам и направлено на
минимизацию кредитных рисков, повышение надежности кредитного портфеля
Банка, а также унифицирование процесса кредитования во всех подразделениях
Банка.
Процедуры - это требования к определенным действиям или
бездействиям, не предоставляющие свободы принятия решения. В случае
использования Процедур, действия сотрудника Банка должны строго им
соответствовать с целью
обеспечения точного
различными подразделениями Банка.
Руководство составлено на основании действующего законодательства
Украины, Положения НБУ “О кредитовании”, других нормативных документов НБУ,
а также с учетом Декларации о кредитной политике Банка и других внутренних
нормативных документов Банка.
Руководство по кредитным процедурам было введено в действие
одновременно с Декларацией о кредитной политике. При всех имеющихся
различиях цель и масштаб двух документов дополняют друг друга. Задачей
данных документов является установление поля для принятия решения и
обеспечение того, чтобы решение способствовало достижению желаемых
результатов.
Руководство по кредитным
задач:
1. установление
в Банке единой практики
2. эффективное
взаимодействие подразделений
уровнях;
3. методическое обеспечение сотрудников кредитных подразделений на всех
организационных уровнях по всем аспектам кредитного процесса;
4. содействие в стандартизации и упрощении кредитной работы;
5. обеспечение механизмов взаимодействия в обязанностях и процедурах, а
также централизованное введение изменений;
6. обеспечение механизма управления и контроля для выполнения работы в
соответствии с процедурами;
7. создание блока законодательной информации для разрешении юридических
споров;
8. избежание дублирования усилий и обеспечение гармоничной деятельности
сотрудников посредством установления четко определенных обязанностей;
9. улучшение
управления и внутреннего
10. обучение новых специалистов работе с кредитами.
Итак, риск, возникающий при осуществлении кредитной функции, Банк
контролирует посредством установления письменных правил и процедур для
обработки каждой кредитной заявки. Руководство по кредитным процедурам для
юридических лиц освещает и регламентирует следующие вопросы:
. Описание всех кредитных продуктов Банка (условия предоставления,
необходимые документы с
. Процедура прохождения кредитных дел.
. Процедура
первоначального контакта с
. проведение кредитного
. оформление заявки и анкеты клиента
. предварительное заключение и
рекомендации по его
. Процедура проведения кредитного анализа (УРОВЕНЬ-2), в т.ч.
. анализ финансового состояния заемщика,
. расчет лимита активных операци
. анализ проектов,
. оценка обеспечения кредит,
. рейтинговая система оценки рисков.
. Методика
формирования процентных
лиц.
. Полномочия и лимиты ответственности.
. Документирование кредита, бланки договоров.
. Администрирование кредитов (УРОВЕНЬ-3),
. погашение основного долга и процентов,
. процедура мониторинга кредита,
. работа с проблемными активами,
. взыскание долгов.
. Процедура изменения условий Кредитных договоров.
. Формирование резерва на возможные потери по кредитам.
Руководство по кредитным процедурам и все изменения к нему
утверждаются Кредитным Комитетом Банка. Руководство должно соответствовать
кредитной политике Банка, действующему законодательству и нормативным
документам НБУ. Для достижения этого результата, учитывая изменения условий
и регулирующей базы кредитования, а также постоянное совершенствование
работы Банка в этой области, Руководство по кредитным процедурам
актуализируется по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.
Кредитные процедуры
воплощением. Кредитная политика отличается от кредитных процедур, т.к.
сутью политики является свобода действий, в то время как процедуры не
подлежат обсуждению. Политика обеспечивает общий фон и является
руководством в процессе принятия решений и применении свободы действий, в
своих пределах. Ее задача - выделить область, в пределах которой может быть
принято решение, и гарантировать, что решение будет способствовать
достижению целей и желаемых планов Банка. В совю очередь, процедуры
являются требованием для данных действий или бездействия, и они не
предполагают свободы выбора. Процедуры должны исполняться без
предоставления свободы выбора, для того чтобы обеспечить единую и хорошо
стандартизированную деятельность в различных подразделениях такой большой и
сложной организации, какой является Банк.
Построение процесса
В кредитном деле Банк использует принцип четкого разделения трех
уровней кредитного процесса:
. Уровень 1 - первоначальный контакт с клиентом - производит
предварительную оценку Клиента и проекта, в т.ч. на их соответствие
положениям кредитной политике Банка, а также осуществляет сбор всех
документов,
необходимых для оценки
. Уровень 2 - кредитный анализ - производит оценку кредитоспособности
Заемщика, лимита кредитования, обеспечения, оценку и анализ проекта,
анализ рисков.
. Уровень 3 - администрация и мониторинг кредита - оформляет
документы, осуществляет проплаты, контролирует выполнение условий
договоров и т.д.
Такая организация кредитной работы повысить качество и
производительность за счет разделения различных типов деятельности,
отделить функцию по продаже банковских продуктов от функции оценки рисков,
устранить возможное влияние клиента на уровень, который непосредственно
производит анализ кредитного предложения.
Внутрибанковскими
относительно предоставления кредитов Заемщикам принимается в соответствии с
Процедурой делегирования полномочий. Банк использует индивидульно-
коллегиальную систему авторизации кредитов, т.е. решение о кредитовании