Кредитные риски и методы их снижения

Кредитный риск и способы его снижения

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ

                ДНЕПРОПЕТРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

                              ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

 

                 ТЕМА: КРЕДИТНЫЙ РИСК И СПОСОБЫ  ЕГО СНИЖЕНИЯ

 

 

 

                                             НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ

                                             ДОКТОР ЭКОНОМИЧЕСКИХ

 

                                             НАУК, ПРОФЕССОР

 

                                             БОЙЦУН Н.Е.

 

 

 

                                             СТУДЕНТКИ ГРУППЫ ММ-94-2

                                             КОТЛЯРОВОЙ О.А.

 

 

 

                             ДНЕПРОПЕТРОВСК 1999

                                 Содержание

 

 

 

Введение    3

 

 

1.    Экономическая сущность банковских рисков     7

 

  1.1. Категория  риска в экономических исследованиях     7

  1.2. Специфика  банковских рисков и их классификация    11

  1.3. Понятие  кредитного риска    14

  1.4. Сущность  и содержание риск-менеджмента  17

  1.5. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке

  22

   (a)      Кредитная политика    26

   (b)      Кредитные процедуры   27

   (c)      Построение процесса кредитования  и принятия решения     30

   (d)      Управление кредитным портфелем   33

 

2.    Анализ  действующей практики минимизации  кредитного риска      35

 

  2.1. Основные  принципы кредитования   35

  2.2. Роль  Национального Банка в регулировании  кредитной деятельности

  банков    37

  2.3. Способы  защиты от кредитного риска     43

  2.4. Кредитный  анализ      44

   (a)      Анализ кредитоспособности заемщика     45

   (b)      Анализ проекта  49

   (c)      Анализ юридических аспектов 55

   (d)      Оценка риска    55

  2.5. Привлечение  достаточного обеспечения   56

  2.6. Страхование     63

  2.7. Мониторинг  кредитов и способы взыскания  долга     65

 

заключение  76

 

 

cписок литературы      78

 

 

 

Введение

 

      Все существующие виды бизнеса  зарабатывают деньги с определенной  долей

риска. В этом  плане  банки  ничем  не  отличаются  от  них,  однако,  успех

достигается только тогда, когда риски, которые банки  берут на себя  являются

продуманными  и находятся  в  определенных  рамках.  В  условиях  перехода  к

рыночной экономике  в банковской сфере возрастает значение правильной  оценки

риска, который  принимает на себя банк при осуществлении  различных  операций.

 

 

      Кредитная  деятельность  банка   является  одним  из   основополагающих

критериев, который  отличает его  от  небанковских  учреждений.  Операции  по

кредитованию  – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет  этого

источника  формируется  основная  часть  чистой   прибыли,   отчисляемой   в

резервные  фонды  и  идущей  на   выплату   дивидендов   акционерам   банка.

Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных,  может  привести  банк  к

банкротству, а  в силу его положения в экономике, к  целому  ряду  банкротств

связанных с  ним предприятий, банков и частных  лиц. Поэтому  кредитные  риски

– основная проблема банка, а  управление  ими  является  необходимой  частью

стратегии и  тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

 

      В   связи   с   развитием   рыночных   отношений   предпринимательскую

деятельность  в нашей стране приходится осуществлять в  условиях  нарастающей

неопределенности  ситуации  и  изменчивости  экономической  среды.   Значит,

возникает  неясность  и  неуверенность  в  получении  ожидаемого   конечного

результата, а  следовательно, возрастает риск,  то  есть  опасность  неудачи,

непредвиденных  потерь.  Именно  поэтому  тема  дипломной  работы  «Кредитные

риски и способы  их снижения» в настоящее время  чрезвычайно актуальна.

 

      Кредитный рынок Украины есть  квинтэссенция  экономического  состояния

народного    хозяйства    страны.    Непредсказуемость     законодательства,

незащищенность  иностранных  и  реэкспортных  инвестиций  сильно   сократили

капитальные вложения в экономику. Кредиты коммерческих банков  по  отношению

к ВВП сократились  с 32% в 1991г. до 7,9% в 1997г.

 

                                                                   Таблица 1

|Часть банковских  кредитов в валовом внутреннем  продукте Украины          |

|Период                                             |1996      |1997     |

|Объем валового  внутреннего продукта, млн. грн.     |80510.0   |92484.0  |

|Кредиты, предоставленные коммерческими банками     |5452.0    |7295.0   |

|хозяйствующим  субъектам, млн. грн.                 |          |         |

|Удельный вес  банковских кредитных вложений  в ВВП, %|6.8       |7.9      |

 

      В Польше, например, доля кредитов  в ВВП 1996 г. составляла около 20%,

в Венгрии - 45%, в  Чехии - почти 80%. Из приведенных  данных  можно  сделать

вывод о том, что доля кредитов в ВВП Украины  слишком мала, а  значит,  банки

не выполняют  в полной мере  свою  изначальную  задачу  в  экономике  –  быть

финансовыми посредниками в денежном обороте и таким  образом  давать  важные

импульсы для  экономического роста.

 

      Без  здоровой  банковской   системы   сложно   привести   в   движение

экономический рост, что в одинаковой степени  доказывает теория  и практика.

Для развития  производства  необходима  кредитно-денежная  система,  которая

обеспечивает  кредитными средствами кругооборот  производственного  капитала.

Что касается обособления  заемного капитала от  производственного,  то  банки

должны  по  своей  природе  способствовать   эффективному   функционированию

производственного капитала, а не  только  торгового,  как  это  произошло  в

Украине.

 

      Развитая банковская система  по многим причинам  является  неотъемлемой

предпосылкой  для  мобилизации столь необходимого  странам с   переходной

экономикой  долгосрочного капитала:

    . во-первых, несравненно большая часть   внутриэкономических  накоплений,

      которая является основой   для  инвестиций,  поступает   из  банковского

      сектора,

    . во-вторых, препятствия в построении банковской  системы также замедляют

      развитие рынка капиталов,

    . и   в-третьих,  развитие  косвенных   инструментов  управления  денежной

      массой  предполагает  наличие   конкурентоспособной   сети   банков   с

      функционирующим межбанковским  рынком.

 

      Однако в банковском секторе  Украины  проблемы  скорее  нарастают,  чем

сокращаются. Финансовый кризис, начавшийся в  августе  1998  года,  по  всей

вероятности,  еще  более  усугубит   положение   в   области   кредитования.

Подтверждением  может служить такой  негативный  фактор,  как  увеличение  за

период с 13 августа  по 1 октября 1998 года объема просроченных  кредитов  на

387 млн.  грн.,  или  на  32,7%,  в  том   числе  просроченных  межбанковских

кредитов –  на 28,4 млн. грн. (на 69%).

      Неблагоприятная ситуация на  валютном  рынке,  рынке  ресурсов  и  ОВГЗ

увеличила риски  банков при проведении активных операций  на  этих  сегментах

рынка, что несомненно  сказалось  на  их  прибыльности.  В условиях  резкой

девальвации гривни выросли валютные риски банков, а  также  кредитные  риски

по кредитам, предоставленным в валюте для  импортеров и для других банков  на

межбанковском рынке.

 

      Вследствие девальвации гривни  с начала российского кризиса  (13.08.98-

01.10.98)  банковская  система  Украины  потеряла  $687  млн.  (34%)  своего

капитала. Объем  гривневых вкладов населения  за  этот  период  уменьшился  на

378 млн. гривен (12%). Потери банков были  связаны   и  с  введением  Россией

моратория  на   погашение   российскими   резидентами   обязательств   перед

нерезидентами, вследствие чего банковская система  Украины  потеряла  порядка

$100 млн. На  основании данных о структуре  кредитно-инвестиционного  портфеля

можно сделать  вывод о том, что банковская  система уже в ближайшее время

столкнется  с проблемой ликвидности и  понесет значительные убытки.

 

    Финансовое  положение  предприятий   будет   ухудшаться,   чему   будет

способствовать  рост  бартерных  операций  в  расчетах  между  предприятиями,

девальвация  гривни.  Спад  производства  и  тяжелое  финансовое   состояние

предприятий  уменьшит  число  платежеспособных  заемщиков,  что  приведет  к

сокращению  кредитования предприятий банками (в течение девяти  месяцев  1998

года уже  наблюдался  незначительный  спад)  и  увеличению  невозвратов  уже

предоставленных кредитов.

 

      В настоящее время в Украине   влияние  кредитно-банковской  системы  на

инвестиционные    процессы    можно    назвать     незначительным.     Общее

неудовлетворительное состояние экономики негативно  влияет  не  коммерческие

банки,  поскольку  они,  вступая  в  экономические   отношения   с   другими

субъектами  хозяйственной деятельности, имеют  большие проблемы с  невозвратом

кредитов, вследствие чего, банки нежелают предоставлять  кредиты  (в  первую

очередь долгосрочные), тем более, увеличивать их объемы.

 

      Оценки  доли  ненадёжных  кредитов  в  общем  портфеле  колеблются  от

приблизительно 11% (НБУ) до 50% (международные организации). Таким  образом,

в худшем случае сумма ненадёжных кредитов составляет  3,85  млрд.  долларов,

т.е. 4,2% ВВП, причём  тенденция  скорее  направлена  к  увеличению,  чем  к

уменьшению.

 

      Несовпадение  официальных  данных  и  оценок   зарубежных   аналитиков

поднимает вопрос о более точном измерении доли ненадёжных кредитов  в общем

кредитном портфеле. Опыт профессионального кредитного дела  показывает,  что

это является вопросом оценки рисков. По данным американских  аналитиков  35-

40%  просроченных  ссуд  возникает  в  результате   недостаточно   глубокого

кредитного  анализа, а значит неправильной оценки риска сделки.  Именно  этот

факт и предопределил  суть дальнейшего изложения материала, его  концентрацию

на основах  методики оценки риска, главным  образом  кредитного,  и  способах

его снижения.

 

 

 

      За последние три года структура  кредитного  рынка  Украины   претерпела

кардинальные  изменения. Ссудная  деятельность  финансовых  институтов  стала

обретать цивилизованные черты. Украинские коммерческие  банки  за  последние

несколько лет  проделали огромную работу  по  разработке  собственных  систем

комплексного  управления  банковскими  рисками.  В  этом   процессе   весьма

актуальным  было  изучение  зарубежного  опыта  деятельности   банков,   где

десятилетиями вырабатывались определенные меры защиты ресурсной базы.

 

      Теория рисков разработана на  основе  мировой  банковской  практики  и

может быть принята  за  основу.  Наиболее  сложным  представляется  освоение

приемов управления  рисками - частными рисками и общим риском банка.

 

      Целью  настоящей  дипломной   работы  является   изучение   действующей

практики  минимизации  кредитного  риска,  а  также  рассмотрение   вопросов

построения  и   совершенствования   эффективной   системы   кредитования   и

управления кредитными рисками коммерческого банка. Особое  внимание  уделено

методике  проведения  кредитного  анализа,  качество  которого,  по   мнению

автора, является определяющим при оценке рисков по кредиту.

 

      В связи с тем,  что  кредиты,  выданные  юридическим  лицам,  являются

наиболее весомыми (31%) в  структуре  активов  банковской  системы  Украины,

автор определил  объектом  исследования  настоящей  работы  кредитный  риск,

возникающий при  проведении именно этих операций.

 

      В процессе  выполнения  дипломной  работы  автором  была  использована

отечественная  и  иностранная  литература,  данные   периодической   прессы,

статистические  источники информации, нормативные  документы, а  также  знания

и опыт, полученные за время работы в одном из коммерческих банков Украины.

 

 

 

   Экономическая  сущность банковских рисков

 

 

1 Категория  риска в экономических исследованиях

 

      Концепция  риска,  как  и   его  существование,  стара   как  мир.  Риск

всепроникающ,  он  окружает  нас  день  и   ночь;   он   является   сложной,

неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей  жизни.

 

      Синонимом риску является неуверенность,  невозможность  предсказать   со

100% точностью,  произойдет ли событие или  нет. Некоторые  события,  конечно,

являются полностью предсказуемыми и,  соответственно,  не  влекут  за  собой

никакого риска.

 

      Человек от  природы  стремиться  избегать  риска.  Если  мы  не  можем