Кредитная политика коммерческого банка

Операционные  расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб. Наряду с расходами, понесенными  при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2010 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов:

- расходы на содержание персонала, которые возросли в рамках плана на 2010 год; повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям;

- административно-хозяйственные расходы, рост которых сопровождает развитие бизнеса Банка;

- отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц.

В 2010 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно  превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2010 год составила 242,2 млрд руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб.

 

2.2. Оценка  качества кредитного портфеля  ОАО «Сбербанк России»

 

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности  по основному долгу по активным кредитным  операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно  понимать все ссуды, выданные клиентам.

Управление  кредитным портфелем банка – это вид деятельности банка направлен на предотвращение или минимизацию кредитного риска. В связи с этим в основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по возможности предоставления кредита, по условиям кредитной сделки в зависимости от размера ссуды, по степени риска и другим составляющим.

Также в системе  мер управления кредитным портфелем  немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики банка, в основе которой формируется общая стратегическая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг заемщиков и т.д.

В условиях рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При  жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам.

В целях ограничения  и мониторинга кредитного риска  корпоративных клиентов в Сбербанке действует система внутренней рейтинговой оценки контрагентов, устанавливаются лимиты и ограничения в отношении различных групп контрагентов, регионов и стран, отдельных кредитных продуктов и операций, подверженных кредитному риску.

 В отчетном  году банк внедрил новую систему оценки кредитного риска корпоративных клиентов, основанную на статистике дефолтов заемщиков и интегрированную в процесс принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам.   Внедрение новых процедур управления риском позволит банку формировать высококачественный портфель кредитов корпоративным клиентам.

Активный рост розничного кредитного портфеля диктует новые требования к организации работы с кредитным риском физических лиц. Основной задачей является удержание низкой доли проблемной задолженности при плановом росте объемов розничного кредитования.

 Банк осуществляет непрерывный мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. При выявлении повышенной концентрации риска в каком-либо сегменте существующие проблемы локализуются, принимаются меры по снижению уровня риска, разрабатываются рекомендации для предотвращения и снижения вероятности возникновения аналогичных проблем.

Кредитный портфель по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями  в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями 16,3 и 16,2% соответственно. Кредиты физическим лицам составляют на 31 декабря 2010 года 21,3% кредитного портфеля, их доля снизилась в 2010 году на 0,4 п.п. Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: транспорт, услуги, энергетика. Одновременно сократилось кредитование машиностроения и незначительно строительства. Структура корпоративного кредитного портфеля в целом сопоставима со структурой ВВП.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля по отраслям экономики за 2009-2010 гг. ОАО «Сбербанк России» в табл.5.

 

 

 

Таблица 5

Структура кредитного портфеля по отраслям экономики за 2009-2010 гг. ОАО «Сбербанк России»

млн. руб.	На 31 декабря 2010 г.		На 31 декабря 2009 г.		Изменения, %
	Сумма	% от суммы  кредитного портфеля	Сумма	% от суммы  кредитного портфеля
Физические  лица	1319732	21,3	1177539	21,7	12,1
Торговля	1008025	16,3	960385	17,7	5,0
Услуги	1001330	16,2	748240	13,7	33,8
Сельское хозяйство	585394	9,5	511658	9,4	14,4
Строительство	404601	6,5	408307	7,5	-0,9
Машиностроение	317588	5,1	347222	6,4	-8,5
Металлургия	300806	4,9	273814	5,0	9,9
Химическая  отрасль	216833	3,5	186790	3,4	16,1
Энергетика	208797	3,4	172623	3,2	21,0
Нефтегазовая  отрасль	177495	2,9	157078	2,9	13,0
Телекоммуникации	168042	2,7	164934	3,0	1,9
Транспорт	147540	2,4	109211	2,0	35,1
Прочие отрасли	335727	5,3	226044	4,1	48,5
Итого	6191910	100	5443845	100	13,7

 

Из табл. 5 мы видим, что в структуре кредитного портфеля занимает больший удельный вес кредиты, выданные физическим лицам и составляют в 2010 г. 21,3% от суммы всего кредитного портфеля, а в 2009 г – 21,7%.

Таблица 6

Концентрация  кредитного риска

	31 декабря  2010 г.	31 декабря 2009 г.	31 декабря 2008 г.
Доля кредитов крупнейшему заемщику в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	3,7%	4,4%	3,5%
Доля кредитов 10 крупнейшим заемщикам в кредитном  портфеле до вычета резерва под обесценение	16,0%	16,9%	15,8%

 

Эксперты банка уделяют пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков. Приведенные показатели концентрации крупных кредитных рисков на крупнейшего заемщика и 10 крупнейших заемщиков указывают, что риск концентрации за последние 3 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне (табл.6). 

Валютный анализ структуры кредитного портфеля указывает, что кредиты в рублях по-прежнему составляют основную его часть — 78,7%(рис.2). В 2010 году на фоне укрепления курса рубля и негативных инфляционных ожиданий инвесторов усилилась тенденция роста валютных кредитов. Часть долгосрочных валютных кредитов была взята клиентами на цели рефинансирования их долгов за рубежом. Доля кредитов в иностранной валюте в портфеле Сбербанка по итогам года возросла с 16,3 до 19,7%. Рост кредитования в прочих иностранных валютах указывает на увеличение объемов кредитов, предоставленных клиентам в странах СНГ.

 

Рис.2. Валютная структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» на конец 2010 г.

Таблица 7 показывает распределение кредитов заемщикам, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле.

 

 

Таблица 7

Качество кредитного портфеля

Кредиты клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам	На 31 декабря 2010		На 31 декабря 2009
	Сумма	% от суммы  кредитного портфеля	Сумма	% от суммы  кредитного портфеля
С задержкой  платежа на срок до 1 месяца	41494	0,7	41529	0,8
С задержкой  платежа на срок от 1 до 3 месяцев	30814	0,5	52309	1,0
С задержкой  платежа на срок более 3 месяцев	452292	7,3	458732	8,4
Итого	524600	8,5	552570	10,2

 

Как видно из представленной таблицы, объем просроченной задолженности в 2010 году снизился как  в абсолютном, так и в относительном  выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились  постоянная работа, направленная на погашение просроченной (проблемной) задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Таблица 8

Неработающие  кредиты и резервы под обесценение

млн. руб.	На 31 декабря 2010 г.		На 31 декабря 2009 г		%
	Сумма	% от суммы  кредитного портфеля	Сумма	% от суммы  кредитного портфеля
Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	5540865	89,5	4805677	88,3	15,3
Просроченные  кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе	316739	5,1	328597	6,0	-3,6
Индивидуально обесцененные кредиты, выданные юридическим лицам	334306	5,4	309571	5,7	8,0
Итого кредитов клиентам до вычета резервов под обесценение	6191910		5443845		13,7
Резервы под  обесценение	-702523		-579814
Коэффициент резервирования, %		11,3		10,7
Итого кредитов клиентам за вычетом резервов под  обесценение	5489387		4864031		12,9
Неработающие  кредиты	452292		458732		-2,6
Доля неработающих кредитов, %		7,3		8,4

В табл.8 отражает анализ качества кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение кредитного портфеля и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/ или процентам которых просрочен более чем на 90 дней).

При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники  погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2010 года практически не изменился по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфеля снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Рис.3. Динамика просроченной задолженности за 2006-2010 гг.

 

Отношение созданных  резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2010 года (коэффициент резервирования) составляет 11,3%, при этом доля задолженности, просроченной более чем на 30 дней, составляет 7,8% кредитного портфеля, а  доля задолженности, просроченной более чем на 90 дней, — 7,3% (рис.3). Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.

В табл.9 представлены кредиты, по которым была проведена реструктуризация задолженности. Под реструктуризацией понимается внесение изменений в первоначальные условия кредитного договора в более благоприятную для заемщика сторону.

Таблица 9

Реструктурированные кредиты

млн. руб.	На 31 декабря 2010		На 31 декабря 2009		Изменение %
	Остаток	Структура, %	Остаток	Структура, %
Кредитование  корпоративных клиентов
Непросроченные  кредиты, оцениваемые на коллективной основе	574490	76,9	532704	82,4	7,8
Непросроченные  кредиты, оцениваемые на индивидуальной основе	43636	5,8	19888	3,1	119,4
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	28689	3,8	20346	3,1	41,0
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	78406	10,5	64086	9,9	22,3
Итого реструктурированные  кредиты корпоративным клиентам	725221	97,0	637024	98,5	13,8
Кредитование  физических лиц
Непросроченные  кредиты, оцениваемые на коллективной основе	8820	1,2	1753	0,3	403,1
Кредиты с просроченной задолженностью сроком от 1 до 90 дней	252	0	67	0	276,1
Кредиты с просроченной задолженностью сроком более 90 дней	13428	1,8	7938	1,2	69,2
Итого реструктурированные  кредиты физическим лицам	22500	3,0	9758	1,5	130,6
Итого	747721	100	646782	100	15,6