Кредитная политика коммерческого банка

Процесс управление кредитным риском заслуживает особого  внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.

 

Глава 2. Анализ кредитной политики коммерческого банка на примере открытого акционерного общества «Сбербанк России»

 

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО «Сбербанк России»

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. Рассмотрим структуру активов и пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2008-2010 гг.в табл.3.

Таблица 3

Анализ активов  и пассивов ОАО «Сбербанк России» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г.		2009 г.		2010 г.		Изменение 2010 г. к 2008 г.
	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	%
Денежные средства	329215	4.9	270396	3,7	322302	3,8	- 6913	- 2
Средства в  ЦБ РФ	98775	1,5	112238	1,6	128924	1,5	30149	30,5
Средства в  кредитных организациях	78201	1,2	85334	1,2	61888	0,73	- 16313	- 20,8
Чистые вложения в ценные бумаги	511645	7,6	1090992	15,4	1851422	21,7	1339777	261,8
Чистая ссудная  задолженность	5352583	79,7	5158029	72,7	5714300	67	361717	6,7

Продолжение таблицы 3

Показатели	2008 г.		2009 г.		2010 г.		Изменение 2010 г. к 2008 г.
	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	Доля, %	млн. руб.	%
Основные средства, материальные запасы	269417	4,0	289830	4,1	317378	3,7	47961	17,8
Прочие активы	79183	1,2	90176	1,3	127028	1,5	47845	61,6
Всего активов	6719019	100	7096995	100	8523247	100	1804228	26,8
Средства ЦБ РФ	733254	10,9	500000	7	300000	3,5	- 433254	-59
Средства кредитных  организаций	202288	3,0	143389	2	291093	3,4	88805	43,9
Средства клиентов	4802831	71,5	5396948	76	6666977	78,2	1864146	38,8
Выпущенные долг. обязательства	142636	2,1	122853	1,7	111983	1,3	- 30653	- 21,5
Прочие обязательства	55039	0,8	59995	0,8	76991	0,9	21952	39,8
Резервы на прочие потери	7454	0,1	25557	0,4	26313	0,3	18859	253
Источники собственных  средств	775517	11,5	848253	12,0	1049887	12,3	274370	35,4
Всего пассивов	6719019	100	7096995	100	8523247	100	1804228	26,8

 

Проанализировав активы и пассивы ОАО «Сбербанк  России» за 2008-2010 гг. из табл. 3 можно  сделать следующие выводы.

Активы банка  увеличились с 2008г. по 2010 г. на 26,8%  до 1804228 млн. руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг.

 Наибольший удельный вес активов занимают чистая ссудная задолженность и составляет в 2010 г. – 67%, в 2009 г. – 72,7% и в 2008 г. – 79,7%. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистую ссудную задолженность в 2010 г. по сравнению с 2008 г. и, соответственно, активы банка.

Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала 2009 года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд. руб. Рост кредитов сдерживался низкой деловой активностью российских предприятий, ужесточением кредитной политики банка, а также происходившими досрочно погашениями кредитов крупными заемщиками, для которых во второй половине года вновь открылся мировой рынок заимствований.

Низкий спрос  населения на кредиты в 2009 году обусловил  снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб. Со второй половины года в целях стимулирования клиентского спроса банк начал постепенно отменять введенные в разгар кризиса некоторые ограничения по направлению розничного кредитования. Результатом принятых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля к концу года.

В 2010 году произошло более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в основном за счет приобретения корпоративных облигаций. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах.

Пассивы в 2010 г. увеличились по сравнению с 2008 г. на 26,8%. Это произошло за счет увеличения средств кредитных организаций на 43,9%, а т.ж. средства клиентов на 38,8%.

Наибольший  удельный вес в структуре пассивов занимает средства клиентов и составляют в 2010 г. – 78,2%, в 2009 г. – 76% и в 2008 г. – 71,5%.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

 Сбербанк  продолжил работу по улучшению  качества клиентского сервиса.  Наиболее значимой услугой Сбербанка  остается прием платежей населения.  Их объем за год вырос в  1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

 Сбербанк  России обладает уникальной филиальной  сетью: в настоящее время в  нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси.

Управление  Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием  акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органы управления Сбербанка. Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный  совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка  России, 2 представителя Правительства  Российской Федерации, 2 представителя  Сбербанка России и 7 независимых директоров.

Правление Банка  состоит из 14 членов. Возглавляет  Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка. Герман Греф, Президент, Председатель Правления Сбербанка России, стал лауреатом Национальной банковской премии в специальной номинации «Банкир  года».

Акции Сбербанка  России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В  марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель  и основной акционер Банка - Центральный  банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Проанализируем  доходы и расходы ОАО «Сбербанка России» за 2008-2010 гг. в табл.4.

Таблица 4

Анализ доходов  и расходов ОАО «Сбербанка России» за 2008-2010 гг.

Показатели	2008 г. млн. руб.	2009 г. млн.руб.	2010 г. млн.руб	Прирост 2009г. к 2010г., %
Чистые процентные доходы	379301	499894	502833	0,6
Процентные  доходы, всего	620022	811316	796993	-1,8
от средств  в кредитных организациях	4831	8390	8063	-3,9
от ссуд, предоставленных  клиентам	582957	747820	685405	-8,3
от вложений в ценные бумаги	32234	55106	103525	87,9
Процентные  расходы, всего	-240722	-311423	-294160	-5,5
по средствам  кредитных организаций	-14146	-54642	-31007	-43,3
по средствам  клиентов	-216639	-247704	-254878	-2,8
по выпущенным долговым обязательствам	-9937	-9076	-8275	-8,8
Изменение резервов	-134062	-387321	-86869	-77,6
Чистый доход  от операций с ценными бумагами	-2575	17787	16554	-6,9
Чистый доход  от операций с иностранной валютой	29285	22192	1592	-92,8
Чистый комиссионный доход	85797	100571	111942	11,3
Прочие операционные доходы	7085	11385	14871	30,6
Операционные  расходы	-213688	-208355	-318720	-53
Прибыль до налогообложения	151142	56153	56153	331,3
Начисленные (уплаченные) налоги	-41202	-34458	-34458	-98
Прибыль после  налогообложения	109940	21694	21694	701,9

 

Чистые процентные доходы по сравнению с 2009 годом практически  не изменились. Их рост в течение  года сдерживался снижением доходов  от кредитования юридических лиц  вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2009 – начале 2010 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%.

В то же время  Банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам +87,9% за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам +4,9%. Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило Банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам.

Процентные расходы сократились на 5,5% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2009 годом объем расходов по средствам банков сократился на 43,3%; по средствам юридических лиц – на 31,1%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,9%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость вкладов сократилась.

Объем расходов на формирование резервов в 2010 году составил 86,9 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд руб. В 2009 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2010 году в рамках работы с проблемными активами.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации.

Чистый доход  от операций с иностранной валютой3 изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса.

Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами.