Банковское обслуживание физических лиц на примере Донского отделения Сбербанка России № 7813

 

В течение 2006-2007 гг. Донское  ОСБ № 7813 сохраняет устойчивое финансовое положение и обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности. Прибыль до налогообложения стабильно увеличивается. По итогам 2007 года прибыль отделения банка до налогообложения увеличилась на 97,1 млн. руб. или на 19,8%.

Анализ баланса банка  представлен в Приложении 4, на основе которого в табл. 2.2. представлен  анализ агрегированного баланса  по укрупненным категориям активов  и пассивов банка.

Таблица 2.2. – Анализ динамики и структуры активов и пассивов Донского ОСБ

№ п/п	Наименование  статьи	Динамика, тыс. руб.			Структура, %
		01.01.07	01.01.08	темп прироста, %	01.01.07	01.01.08	изменение, %
I	Активы
1	Денежные  средства и счета в Банке России	65 519	186 051	183,96%	1,40%	3,40%	1,99%
2	Обязательные резервы в Банке России	87 720	50 208	-42,76%	1,88%	0,92%	-0,96%
3	Средства  в кредитных организациях	745 813	679 360	-8,91%	15,98%	12,40%	-3,58%
4	Чистые вложения в ценные бумаги	90	45	-50,00%	0,00%	0,00%	0,00%
5	Чистая ссудная задолженность	3 720 598	4 509 249	21,20%	79,72%	82,32%	2,61%
6	Основные  средства и НМА	29 317	39 999	36,44%	0,63%	0,73%	0,10%
7	Прочие активы	18 295	12 480	-31,78%	0,39%	0,23%	-0,16%
	Всего активов	4 667 352	5 477 392	17,36%	100,00%	100,00%	0,00%
II	Пассивы
1	Средства кредитных организаций	1 490 798	1 010 912	-32,19%	31,94%	18,46%	-13,48%
2	Средства  клиентов - юридических лиц	372 218	733 276	97,00%	7,97%	13,39%	5,41%
3	Вклады и  текущие счета клиентов - физических лиц	872 913	1 811 414	107,51%	18,70%	33,07%	14,37%
4	Выпущенные  долговые обязательства	977 547	772 341	-20,99%	20,94%	14,10%	-6,84%
5	Собственные средства	932 431	1 022 773	9,69%	19,98%	18,67%	-1,31%
6	Прочие обязательства	21 445	126 676	490,70%	0,46%	2,31%	1,85%
	Всего пассивов	4 667 352	5 477 392	17,36%	100,00%	100,00%	0,00%

 

Отделение банка увеличило объем  своих активов на 17,36%. При этом существенные изменения в структуре  активов банка в течение анализируемого периода отмечаются, главным образом, в части увеличения доли выданных кредитов (рис. 2.3.).

Рис. 2.3. Структура активов Донского ОСБ № 7813

 

Кредитный портфель Донского ОСБ вырос  на 21,2%, что было обусловлено как  расширением клиентской базы, так  и ростом кредитоспособности клиентов банка.

Выдача ссуд – один из основных и традиционных видов банковских операций, осуществляемых Сбербанком России. Объем кредитного портфеля Донского ОСБ № 7813 в динамике выглядит следующим образом (рис. 2.4.).

 

Рис. 2.4. Динамика объемов выданных Донским ОСБ № 7813 кредитов (на начало года)

 

Объем кредитного портфеля Донского отделения Сбербанка имеет устойчивую тенденцию к росту. Так, в течение анализируемых пяти лет объем выданных кредитов в совокупности увеличился с 2,0 млрд. руб. до 4,5 млрд. руб.

Пассивы банка изменялись более существенно в 2007 г. (рис. 2.5.).

Рис. 2.5. Структура пассивов Донского ОСБ № 7813

 

Средства клиентов –  юридических лиц выросли на 97,0%,а  их доля снизилась на 13,48%. Вклады и  текущие счета физических лиц  увеличились за 2007 год на 101,51%, а  их доля в пассивах возросла на 14,37%. Это свидетельствует о том, что ОСБ № 7813 наибольшую активность проявляет в розничном секторе банковских услуг, в то время как его корпоративный бизнес в сфере привлечения банковских ресурсов развивается менее активно. Это следует признать нормальной тенденцией развития бизнеса отделения Сбербанка.

В 2007 году росту продолжился  рост собственных средств. Собственные  средства (капитал) Донского ОСБ № 7813 составили на 01.01.2008 г., 1,02 млрд. руб. (прирост по сравнению с данными  на 01.01.2007 г. составил 9,69%). Однако, доля собственного капитала в пассивах сократилась на 1,31%.

Темпы прироста собственного капитала Донского ОСБ отстают от темпов прироста его активов, что  свидетельствует о недостаточном  уровне внутреннего капиталообразования  в отделении банка.

В течение 2007 г. Донское  ОСБ № 7813 стабильно выполняло  установленные Центральным Банком России обязательные экономические  нормативы достаточности капитала и ликвидности (табл. 2.3.).

 

Таблица 2.3. – Выполнение Донским ОСБ № 7813 обязательных нормативов ЦБ РФ

Показатель	норматив	на 01.01.2007	на 01.01.2008
Норматив  достаточности капитала Н1	min 10%	14,7	21,8
Норматив  мгновенной ликвидности Н2	min 15%	33,5	37,7
Норматив  текущей ликвидности Н3	min 50%	60,9	61,4

 

Одним из наиболее значимых показателей деятельности банка является мультипликатор капитала банка. Мультипликатор капитала – это способность банка реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка, т.е. мультипликатор банка – это отношение суммы активов банка к его капиталу¹⁶:

  (2.1.)

Мультипликационный эффект капитала рассчитывается по формуле:

 (2.2.)

где [(ЧП+ПР) / А] х 100 – экономическая рентабельность (ЭР_А) банка или его способность создавать добавочную стоимость в процессе своей деятельности, выраженная в процентах;

УПС – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам  банка, который равен отношению  процентных расходов (ПР) к стоимости привлеченных платных средств в процентах:

  (2.3.)

Необходимо также оценить  добавленную стоимость капитала и уровень внутреннего капиталообразования  банка. Добавленная стоимость –  это общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения. Добавленная стоимость является критерием по оценке управленческой деятельности банка, т.е. уровня банковского менеджмента по управлению активами и пассивами банка. Добавленная стоимость рассчитывается по формуле:

  (2.4.)

Уровень внутреннего капиталообразования  банка определяется по формуле:

  (2.5.)

где К_Н – накопленный капитал.

Накопленный капитал равен  нераспределенной прибыли банка, накопленной по состоянию на отчетную дату:

К_Н = ЧП_{(отчетного периода)} + ФНП_{(прошлых лет)}  (2.6.)

Показатели, необходимые  для расчета мультипликационного  эффекта, добавленной стоимости  и иных характеристик финансового  состояния банка, представлены в  Приложении 3. Анализ описанных выше показателей представлен в табл. 2.4.

Таблица 2.4. – Оценка эффективности  использования капитала Донского ОСБ 

Показатель	Усл. обозн.	Порядок расчета	Величина  показателя по годам		Темп прироста, %
			2006	2007
Мультипликатор капитала банка	Мк	А/СК	5,01	5,36	106,99%
Экономическая рентабельность активов, %	ЭРА	(ЧП+ПР)/А	2,66	4,19	157,84%
Уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам, %	УПС	ПР/ППС	1,27	2,30	180,17%
Мультипликационный  эффект капитала, %	МЭ	(ЭРА-УПС)хМк	6,92	10,16	146,83%
Норма прибыли  на капитал, %	Пнк	ЧП/СК	8,22	12,68	154,24%
Добавленная стоимость банка, тыс. руб.	ДС	(Пнк-УПС)/100хСК	64 761	106 190	163,97%
Уровень внутреннего  капиталообразования, тыс. руб.	Увк	Пнк х Кн	82 683	138 976	168,08%

 

Оптимальная величина мультипликатора  банка находится в пределах от 8,0 до 16,0. Если мультипликатор выше 16, то может случиться так, что капитальная  база банка будет слишком мала, и его возможности по дальнейшему  привлечению средств будут исчерпаны. Следовательно, возникнет риск несбалансированной ликвидности с потенциальным переходом к неплатежеспособности банка. Если же показатель мультипликатора будет меньше 8, то банк не полностью использует мультипликативный эффект, недополучая возможных доходов. Недостающие средства для выдачи кредитов в этом случае изымаются из собственного капитала банка.

Полученный показатель мультипликатора ниже допустимой границы, но в 2007 г. данный показатель несущественно  увеличился. Следовательно, Донское  ОСБ № 7813 использует капитал не вполне эффективно, хотя и имеется тенденция к расширению его доходной базы.

Мультипликационный эффект капитала показывает насколько эффективна структура собственного и заемного капитала банка. Рассчитанный показатель мультипликативного эффекта капитала Донского ОСБ № 7813 позволяет сделать вывод о том, что способность капитала к привлечению и размещению ресурсов в доходные активы в отделении банка недостаточна, и собственный капитал обеспечивает крайне невысокую долю процентной маржи.

Экономическое содержание добавленной стоимости – разница между уровнем дохода, получаемым банком на собственный капитал, и уровнем расходов, выплачиваемых по привлеченному капиталу, который обеспечивает компенсацию риска вложений для клиентов банка¹⁷. Ценность капитала Донского ОСБ достаточно высокая. Банк имеет возможности для дальнейшего расширения своих активных операций. Рост стоимости капитала Донского ОСБ № 7813 за счет внутренних источников составил 138,9 млрд. руб. При этом уровень внутреннего капиталообразования в 2007 г. увеличился в 2,5 раза.

Таким образом, рассчитанные выше показатели дают следующую оценку эффективности деятельности Донского ОСБ № 7813.

Качество управления собственным  капиталом нельзя признать достаточно эффективным. Мультипликатор капитала находится ниже допустимых границ, т.е. ОСБ недостаточно использует возможности собственного капитала при проведении активных операций. Первоначальное вложение капитала приносит новый добавочный капитал, т.е. капитал имеет способность к наращиванию за счет собственных средств.

Оценим эффективность  работы Донского ОСБ № 7813 по значениям  коэффициентов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору¹⁸. Для этого определим ряд показателей, необходимых для расчета системы оценок (табл. 2.5.).

Таблица 2.5. – Показатели прибыльности и надежности Донского ОСБ № 7813

№ п/п	Наименование  показателя	Порядок расчета	Опти-мальное  значение	Величина  показателя по годам		Темп прироста, %
				2006	2007
1	Норма прибыли на капитал, %	ЧП / СК	>13	8,22	12,68	154,24%
2	Прибыльность  активов, %	ЧП / А	>6	1,64	2,37	144,17%
3	Прибыльность  банка, %	ЧП / Д	>7	12,79	16,33	127,70%
4	Доходность  активов, %	Д / А	>12	12,84	14,49	112,89%
5	Процентная  доходность банка, %	ПД / ДА	> 7	7,22	7,35	101,79%
6	Достаточность капитала	Н1	>10	14,7	21,8	148,30%
7	Рентабельность  кредитных операций, %	ППР / Кр	>5	6,12	5,25	85,75%
8	Надежность  банка, %	СК / А	>8	19,98	18,67	93,47%
9	Доходная  база банка, %	ДА / А	>70	81,63	83,64	102,46%
10	Процентная маржа, %	ППР / ДА	>6	5,98	5,17	86,43%
11	Процентный  разброс, %	(ПД/ДА-ПР/ППС)	>3,5	5,94	5,05	84,98%
12	Коэффициент использования привлеченных средств, %	Кр / ППС	>50	100,19	103,58	103,38%
13	Коэффициент рискованности ссуд, %	РВПС/Кр	<10	12,61	12,07	95,72%
14	Экономическая результативность	Д / Р	>110	115,65	128,95	111,50%