Банковское дело

Консультационные информационные услуги. Нужные сведения трудно получить, дорого купить, сложно хранить. Вот почему банк как финансовый посредник занимается сбором и систематизацией информации. Банки хорошо знают экономическое положение своих клиентов, состояние бухгалтерского учета, проводят анализ финансовых итогов их деятельности, изучают стратегию развития, выявляют направления увеличения доходов. Поскольку банки занимаются операциями с ценными бумагами, они определяют перспективность выпуска новых акций клиентов, реальность их размещения, предлагают клиентов, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг.

Используя накопленную информацию, банки проводят широкое консультационное обслуживание своих клиентов и других заинтересованных лиц по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетным и кассовым операциям, дают им рекомендации по деятельности на денежном и товарном рынках. В области кредитования и расчетов банки предлагают своим клиентам информацию о конъюнктуре денежного рынка, движении ставок процента, формах и видах кредитования, могут давать рекомендации по кредитно-расчетному обслуживанию конкретных сделок, организации безналичных расчетов, разрабатывать различные схемы проведения сложных финансовых операций. В области выпуска ценных бумаг и операций с ними банки предоставляют информацию о конъюнктуре рынка ценных бумаг, их эмитентах, движении курсов ценных бумаг, сообщают о порядке выпуска и обращения последних. В сфере капитальных вложений банк дает клиентам сведения и состоянии рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифах на различные виды строительно-монтажных работ, расчетах экономической эффективности капитальных вложений.

Мощная конкуренция, с которой столкнулись банки в последние годы на финансовом рынке, вызывает необходимость поиска ими новых сфер деятельности, увеличения числа предлагаемых услуг, повышения качества обслуживания своих клиентов. Поэтому они активно развивают консультационные услуги, которые приносят им дополнительные доходы и позволяют привлекать новых клиентов. [10; 319 c]

Селищев А.С. выделяет следующие посреднические функции коммерческих банков:

• посредничество в кредите;
• посредничество в платежах;
• аккумуляция сбережений и превращение их в инвестиции;
• эмиссионно-учредительская;
• консультационное обслуживание;
• создание и уничтожение денег (управление денежной массой);
• передача импульсов монетарной политики центрального банка. [22; 314 c]

 Исходя из этого, можно сделать  выводы о том, что функции коммерческих  банков весьма многообразны, и  в экономической литературе по поводу количества функций банков и их содержания существуют разные точки зрения. Но все они доказывают то, что одной из ролей банка как звена банковской системы является роль посредника.  

2.3 Принципы  деятельности коммерческого банка

Современную экономику невозможно представить без банков, совершающих операции как с населением, так и с компаниями и организациями. Понять сущность банка можно лишь изучив  выполняемые им принципы. 

Работа в пределах имеющихся ресурсов – основополагающий принцип деятельности коммерческого банка. Это означает, что предоставление кредитов, выполнение других активных операций ограничиваются  имеющимися у банка ресурсами. [24; 382 c]

Следует признать, что у банков имеется возможность проведения ряда операций, связанных с созданием дополнительных (по сравнению с имеющимися финансовыми ресурсами) платежных инструментов в экономике. Однако перечень таких сделок невелик и жестко контролируется Центральным банком. [12; 455 c]

 В процессе деятельности  банки вынуждены  существенное внимание уделять рискам и методам их хеджирования. Значительная часть активных операций связана с выдачей кредитов, которые подразделятся на группы в зависимости от надежности заемщиков. В случае выдачи кредита с повышенным риском банк обязан принять меры по предотвращению возможных финансовых потерь, если заемщик не исполнит обязательства по своевременному и полному погашению ссуды. Кроме того, активные и пассивные операции банка должны сочетаться по ряду характеристик: сроки, величина процентной ставки, чувствительность к рыночной конъюнктуре и др. Все эти вопросы решаются в процессе регулирования банковской деятельности со стороны Центрального банка, который разрабатывает комплекс нормативов, обязательных для исполнения на территории страны всеми кредитными институтами. [12; 455 – 456 c]

Другим важным аспектом банковской деятельности является обеспечение собственной ликвидности. Ликвидность банка отражает способность кредитного института своевременно выполнять собственные обязательства перед вкладчиками. В этой связи банк может хранить часть собранных депозитов в ликвидной форме (в виде остатков средств в кассе и на корреспондентских счетах) или переводить отдельные статьи активов в денежные средства (как правило, это касается пакетов государственных ценных бумаг).

   Оценкой ликвидности каждого  конкретного банка занимается  Центральный банк с целью поддержания  доверия к кредитной системе  страны в целом. Отказ от погашения  своих обязательств даже одним  банком может спровоцировать  недоверие со стороны населения и деловых кругов ко всем отечественным кредитным организациям, что может существенно ослабить позиции национальной денежной единицы как на мировых валютных рынках, так и внутри страны. К тому же невозврат средств вкладчикам может привести к их банкротству.   

Вместе с тем следует отметить, что банки самостоятельны в проведении как активных, так и пассивных операций при условии четкого исполнения законодательных и иных инструктивных требований. Центральный банк проводит постоянный мониторинг банковской системы на основе отчетности, получаемой от каждой кредитной организации. Российское законодательство предписывает каждому банку предоставлять информацию  о своей деятельности в открытой печати в следующие сроки:

• ежеквартально – бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
• ежегодно – бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация обязана по требованию физического или юридического лица представить копию лицензии на осуществление банковских операций, копии иных  выданных ей разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.

За ведение физических и юридических лиц в заблуждение путем не предоставления информации либо предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с законом. [12; 456 c]

 Реализация указанного принципа  в работе коммерческого банка  предполагает постоянный контроль  за качественным и количественным  соответствием между мобилизованными  ресурсами и характером их использования, усиливает конкурентную борьбу банков  за привлечение клиентов,  расширение депозитной базы.  Это стимулирует улучшение обслуживания клиентов, эффективное использование банковских ресурсов, диверсификацию банковских операций и т.п. [24; 382 c]

В своей деятельности банк обязан руководствоваться нормами закона, строго соблюдать правила и нормативы, устанавливаемые контролирующими и регулирующими органами. Данный принцип логически вытекает из предыдущего. Важное место, занимаемое банковской системой в современной экономике, предполагает необходимость применения к ней целой системы надзора и контроля, целью которой является обеспечение возвратности банковских депозитов и бесперебойности проводимых безналичных расчетов.

Правовое регулирование банковской деятельности регламентируется Конституцией Российской Федерации, Федеральными законами  «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также другими федеральными законами и нормативными актами Банка России.

Главным органом регулирования банковской деятельности является Банк России, который осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, а также осуществляет лицензирование данного вида  деятельности.

Банк России устанавливает обязательные для всех кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности,  организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций  необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации,  представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации санкции, вплоть до отзыва лицензии. [12; 457 c]

Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;
• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня её выдачи;
• установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
• задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
• осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;
• неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России;
• неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (с вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц.

В случае более серьезных нарушений со стороны кредитной организации Банк России обязан отозвать у нее лицензию на осуществление банковских операций. [12; 458 c]

Полная экономическая самостоятельность банка. Данный принцип отражает независимость банковской деятельности от государства, а также  самостоятельность кредитного института в своих поступках и полном принятии последствии от них. В соответствии с российским законодательством кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а они, в свою очередь, не отвечают  по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда государство или Банк  России самостоятельно приняли на себя такие обязательства.

Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. [12; 458 c]

Самостоятельность банка как участника хозяйственных операций выражается в ряде условий:

• кредитная организация может свободно распоряжаться собственными средствами, привлеченными ресурсами, доходами в рамках, установленных действующим законодательством;
• любой кредитный институт самостоятелен в выборе клиентов, вкладчиков или заемщиков, за исключением случаев, когда имеются законодательно установленные ограничения;
• самостоятельность в построении стратегии своего развития, что  означает свободу выбора кредитной, депозитной, процентной, инвестиционной политики; кредитной институт строит отношения с клиентом, исходя из собственной оценки привлекательности совершаемой сделки;
• банк несет полную ответственность за результаты своей деятельности  перед всеми заинтересованными сторонами:

вкладчиками и внешними кредиторами – за полноту и своевременность возврата принятых сумм и обещанного процентного вознаграждения,

клиентами - за быстроту и своевременность проведения расчетов,

заемщиками – за соблюдение всех согласованных параметров кредитной сделки,

государством – за исполнение обязательств по налогам и иным обязательным платежам,

собственниками – за полное отражение информации обо всех совершенных сделках и доходности кредитной организации;

• при ранжировании участников, перед которыми банк несет ответственность, преимущество отдается государству и вкладчикам, во вторую очередь погашаются претензии держателей облигаций и в последнюю – собственников капитала кредитного института.

Банк строит взаимоотношения с клиентами на рыночной основе. Все отношения между кредитными организациями, их клиентами и Банком России осуществляется на основе договоров, если иное не предусмотрено законодательством. В договоре указываются все параметры конкретной сделки, устраивающие стороны.

При осуществлении своей деятельности кредитный институт руководствуется следующими принципами:

• максимизация прибыли. Банк, как и любой другой участник хозяйственных операций, стремится к увеличению прибыли, поэтому при выборе между двумя инвестиционными проектами, при прочих равных условиях, предпочтет тот, который сулит больший доход. При заключении договоров с клиентами банки указывают процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, а также имущественную ответственность сторон за нарушение договора;
• минимизация рисков. При осуществлении всего комплекса операций банка стремятся минимизировать свои риски, применяя сложную систему хеджирования. В случае выбора между двумя инвестиционными проектами с одинаковой доходностью преимущество получит тот, у которого уровень риска меньше; [12; 459 c]
• поддержание оптимальной ликвидности. Ликвидность банка означает способность отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками. Поэтому при выборе конкретного способа формирования активов банк, при прочих равных условиях, остановится на более ликвидном инструменте вложений. Однако следует учесть тот факт, что ликвидность и прибыльность в банковском деле, как вправило, являются разнонаправленными векторами. Высоколиквидный актив (т.е. тот, который может быть продан) обычно не приносит высокого дохода, и наоборот. Поэтому банки пытаются оптимизировать ликвидность своего баланса, учитывая необходимость получения максимальной прибыли. [12; 459 – 460 c]