Банковская система

Качественная оценка роли банков производится в увязке с общеэкономическими показателями. Банки обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы потребления. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие средства, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. [13, c. 293].

Экономические потрясения в любой стране сказываются  в свою очередь на банковской системе. В силу специфики своей деятельности банки подвержены многочисленным потенциальным рискам, например, таким как: гораздо большая зависимость от вкладов, чем от капитала; более долгосрочный характер и меньшая ликвидность активов по сравнению с пассивами и др. Между банками и их клиентурой, а также между самими банками, возникают сложные взаимоотношения, взаимная зависимость, в результате чего проблемы, которые на начальном этапе носят местный характер, могут охватить весь банковский сектор и перекинуться на экономику в целом. Кризисы в банковской системе приводили к крупным потерям материальных ценностей, перебоям в кредитовании инвестиционной и торговой сфер, в на их ликвидацию государство затрагивало огромные средства.

Поэтому стратегической целью банков, денежно-кредитной  политики государства является создание условий для макроэкономической и финансовой стабилизации как фактора экономического роста.

По своему положению в банковской системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Правительства во все времена понимали, что банковское дело может быть довольно прибыльным. Поэтому, от случая к случаю использовали центральный банк для обложения  своих граждан косвенными налогами. Такие налоги государство получало в виде дохода от эмиссии денег, что вытекало из исключительного права ЦБ создавать деньги, и экономической прибыли, которую ЦБ получал в силу своей монополии на предоставление банковских услуг индивидам и фирмам.

Исторически так сложилось, что одной из важных функций является выполнение им роли фискального агента государства. Даже если политика государства социально  направлена и оно не стремится получить максимальную прибыль от банковской деятельности и осуществления денежно-кредитной политики, ему нужен институт центрального банка для проведения финансовых сделок, являющихся прерогативой государства. Государству также нужна централизованная система выпуска долговых инструментов, например казначейских векселей или облигаций, на финансовый рынок. Роль центрального банка обычно заключалась в выполнении функций депозитного учреждения казначейства и управления государственным долгом в течение финансового или фискального (бюджетного) периода [14, с. 402].

Р. Миллер и Д. Д. Ван-Хуз одной из причин возникновения банков называют внешние эффекты. Они проявляются, когда сделка между одними лицами или фирмами влияет на экономическое благосостояние группы лиц или фирм, не принимавших участие в этой сделке.

ЦБ всегда готов предоставить ликвидные активы депозитным учреждениям при их недостаточной  ликвидности (ЦБ - кредитор последней инстанции). Многие аналитики считают, что ЦБ выполняет в этом случае более широкую функцию: необходим обществу для обеспечения нормальной ежедневной работы финансовой системы. ЦБ должен устранять неполадки, вести себя как специальная охранная система нефтяного оборудования, которая не дает последнему сломаться, и вытирать лужи с пола, чтобы неведующие о них прохожие не поскользнулись и не упали [14, с.404].

В процессе исторического развития роль центрального банка возрастала и в современном мире он выполняет значительно большее количество функций:

- проведение  единой государственной денежно-кредитной  политики;

- валютное  регулирование;

- выполнение  функций центрального депозитария;

- организация  и осуществление валютного контроля;

- организация  межбанковских расчетов и кассового  обслуживания банков;

- консультирование, кредитование и осуществление  функций финансового агента;

- государственная  регистрация банков, специализированных  кредитно-финансовых учреждений;

- выдача  лицензий на осуществление банковских  операций;

- надзор  за деятельностью банков и  специализированных кредитно-финансовых учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного функционирования;

- регулирование  внешнеэкономической банковской  деятельности;

- регулирование  кредитных отношений;

- осуществление  контроля за соблюдением установленного порядка кредитования;

- установление  правил проведения банковских  операций и обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и правил организации безналичных расчетов и отчетности в банковской системе;

- определение  и утверждение порядка и правил  организации безналичных расчетов и ответственности за их нарушение;

- эмиссия  денег;

- разработка  платежного баланса;

- создание  и накопление золотовалютных  резервов;

- осуществление  всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных  целей Национального банка;

- регистрация  эмиссии ценных бумаг банков;

- проведение  анализа и прогнозирование кредитно-денежных  и валютных отношений;

- инкассация  и доставка денежной наличности, валютных и других ценностей  коммерческим банкам и другим  субъектам хозяйствования [12, с. 164].

Что касается организации и структуры  управления центральным банком, то следует отметить: четкое функционирование центральных банков обеспечивается законодательно закрепленной системой управления этим важнейшим финансово-кредитным механизмом. Центральные банки, в том числе принадлежащие государству, строятся как акционерные общества. В связи с этим построение органов управления центральных банков в общих чертах совпадает с аналогичной структурой иных национальных компаний.

Обычно выделяют следующие цели банковского надзора:

1) защита мелких вкладчиков от  плохого управления и мошенничества;

2) защита клиентов банка от  «системного риска», защита страхового  фонда или собственных фондов  правительства от потерь в  тех странах, которые имеют  национальные системы страхования  депозитов или осуществляют другие  меры по защите банковских  вкладчиков;

3) обеспечение доверия вкладчиков  и населения к финансово-кредитной  системе в целом и к кредитным  институтам в отдельности.

В некоторых странах осуществление  банковского надзора возложено  на центральные банки (например, Великобритания, Италия, Россия); в других принята смешанная система, при которой Центральный банк выполняет обязанности по надзору совместно с другими государственными органами (например, США, ФРГ). Организация банковского надзора закреплена соответствующими законами, и надзору придан статус публично-правовой деятельности. Ряд аналитиков считает, что последнее предпочтительнее закрепления функций по надзору за центральным банком, полагая, что тем самым обеспечивается более высокий уровень независимости надзорного органа. В этом случае объединение усилий Центрального банка и другого государственного органа делает возможным, с одной стороны, использование в контрольной работе высокой квалификации банковских работников и, с другой, придает деятельности по надзору государственно-властный характер. Контрольная деятельность Центрального банка требует развитой системы статистики, которая обеспечивает надлежащий учет и аналитическую оценку работы самого банка и контролируемых им других банковских учреждений.

Таким образом, современная банковская система - это важнейшая сфера  национальной экономики любой развитой страны. Главенствующая роль в банковской системе принадлежит центральным  банкам. Они разделяются на государственные, акционерные и смешанные. ЦБ выполняет следующие основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование. Важная роль в кредитном механизме принадлежит коммерческим банкам. В современной банковской структуре выделяют также: инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки, банки потребительского кредита и банковские холдинги и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

 

 

2 Коммерческие  банки: виды, операции и функции

 

 

Коммерческий  банк представляет собой учреждение с правами юридического лица, осуществляющее деятельность по привлечению ссудных  капиталов и последующему их размещению. Именно благодаря банкам непрерывно функционирует механизм мобилизации  и распределения капитала по сферам и отраслям производства в зависимости  от объективных потребностей общества, что в конечном итоге обеспечивает и стимулирует развитие национальной экономики в целом. Совокупность коммерческих банков занимает низший уровень так называемой двухуровневой национальной банковской системы после центрального банка, находящегося на высшем уровне. В современных условиях коммерческие банки представляют собой не просто случайный набор финансово-кредитных институтов, а действительно банковскую систему, т.е. множество элементов с отношениями и связями, образующими единое целое. [24, с. 7]

Классификация коммерческих банков может быть проведена  по целому ряду признаков (рис. 2.1).

Так, по формам собственности они подразделяются на банки, находящиеся в собственности государства, банки, являющиеся частной собственностью, а также банки смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство. В свою очередь государственные банки могут находиться либо в общенациональной, либо в муниципальной собственности.

По региональной ориентации выделяют международные и республиканские банки.

Рисунок 2.1 - Классификация коммерческих банков

Примечание – Источник: [7, с. 7]

 

По набору выполняемых операций коммерческие банки могут быть классифицированы на универсальные и специализированные. Универсальные банки выполняют самые разнообразные операции и оказывают клиентам различные виды услуг. Однако, конкурентная борьба в банковском деле, являясь постоянным двигателем и возбудителем хозяйственной активности, заставляет современные банки находиться в непрерывном поиске и развивать все новые не характерные ранее для них операции, изменять их структуру, увеличивать число предлагаемых клиентам услуг. Это, в свою очередь, улучшает ликвидность универсальных банков, увеличивает их доходы и укрепляет позиции на рынке ссудных капиталов. В деятельности специализированных банков, процветающих на сравнительно узких сегментах рынка и имеющих специфическую клиентуру, доминирует одна или две основные операции. Но именно эта узкая специализация и позволяет им постоянно повышать профессионализм банковских служащих, а следовательно, и эффективность выполнения данных операций. Специализированные банки, в свою очередь, подразделяется на инвестиционные, сберегательные, ипотечные.

По отраслевой направленности различают промышленные, сельскохозяйственные, торговые, строительные банки. [24, с. 8]

Современные банки выполняют самые разнообразные  функции. Основными из них являются (см. рис. 2.2):

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• предоставление кредита;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей по хозяйственным сделкам;
• предоставление клиентам экономических рекомендаций и финансовой информации.

Функции коммерческих банков

Аккумуляция временно-свободных денежных средств

Предоставление кредита

Выпуск кредитных денег

Осуществление расчетов и платежей по хозяйственным сделкам

Предоставление клиентам экономических рекомендаций и финансовой информации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.2 - Функции коммерческих банков

Примечание – Источник: [24, с. 8]

 

Привлекая временно свободные денежные средства, коммерческие банки мобилизуют образующиеся в экономике накопления и сбережения и трансформируют их в ссудный капитал. Вознаграждением вкладчика за денежные суммы, внесенные им в коммерческий банк, могут выступать как доход, полученный клиентом в виде процента, так и комплекс услуг, предоставляемый ему банком по переводу и выплате денег.

Предоставляя клиентам кредиты, коммерческие банки с одной стороны активно финансируют промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые и др. организации, способствуя расширению производства, его модернизации, техническому перевооружению, что в конечном итоге является основой научно-технического прогресса и экономического роста страны. С другой стороны, кредитуя население для покупки жилищ, товаров длительного пользования (мебель, автомашины, холодильники, телевизоры, стиральные машины и другое имущество) и разнообразных услуг (включая счета врача и оплату образования) коммерческие

Следующей функцией коммерческого банка, является выпуск ими кредитных денег. Банки, предоставляя кредит своим клиентам, создают депозиты (вклады), на которые зачисляют деньги с правом выписки чеков (кредитных денег) в пределах выданной ссуды. При этом чек может быть использован в качестве средства безналичных расчетов, обращения и платежа за приобретенные товары, погашения долга, а также как средство получения наличных денег со счета в банке. Таким образом, выдавая ссуды своим клиентам (осуществляя депозитно-чековую эмиссию), коммерческие банки активно способствуют росту денежной массы в обращении. Учитывая это центральные банки осуществляют совокупность мероприятий, направленных на недопущение чрезмерного роста объема кредитов и денежной массы.