Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Июня 2013 в 10:36, контрольная работа
Анализ ресурсной базы банка является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.
Основные направления анализа ресурсной базы банка:
общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);
анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;
анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;
Наименование показателя |
01.01.06 |
01.04.06 |
01.07.06 |
01.10.06 |
рекомендуемое значение |
ДСТ= ДСТАБ/ДВС |
0,58% |
0,47% |
0,59% |
0,24% |
>75% |
ПД=ДС/ДВ |
17130,85% |
21160,38% |
16959,32% |
42365,13% |
>75% |
КУ = ОС/КО |
20,17% |
30,31% |
34,31% |
36,10% |
|
ДвСТ=ДСР/ОК |
103,88% |
70,40% |
307,73% |
798,81% |
|
УЛ = ДВ/ПС |
0,10% |
0,11% |
0,10% |
0,05% |
|
СД=ВСР*Д/КВД |
1019,43% |
1235,77% |
1284,69% |
1572,86% |
|
УО=( ОВК-ОВН)/ВП |
3,42% |
0,00% |
5,69% |
2,22% |
|
Кт = 1 – (КВД/Дк) |
57,04% |
38,48% |
40,52% |
43,71% |
|
ЭПС = ПС/КВ |
127,26% |
116,87% |
117,67% |
108,36% |
|
Р = БП(ЧП)/ПС |
4,73% |
0,33% |
0,88% |
1,23% |
|
К ПДС БП |
26,83% |
1,45% |
4,93% |
6,10% |
|
К ЦБ БП |
19,44% |
1,76% |
4,75% |
6,27% |
А) Показатели устойчивости (стабильности) депозитной базы банка:
где ДСТАБ – стабильные депозиты (наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования),
ДВС – совокупная величина привлеченных депозитов. Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение – не менее 75%;
где ДС – срочные депозиты;
ДВ – депозиты до востребования (данные для расчета берем из таблицы анализа ПДС по срокам). Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины ДС). Нормативное значение ПД – не менее 0,75 (75%);
Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов, при этом на 1.01.2006 г. его значение составляло 17130,85 %, а уже на 1.10.2006 г. он сократился до 42365,13 %, что свидетельствует о сокращении наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать положительной оценки, т. к. банк формирует «дешевую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию ПС; с другой стороны, данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции.
где ОС – средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода (Ос может браться как средний за период остаток средств на депозитных счетах),
КО – кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период.
Данный коэффициент отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах, он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная.
Результат анализа показателя показывает, что уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах на начало 2006 г. составил 20,17 %, а к концу 2006 г. он вырос до 36,10 %. Это свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций
где ДСР – средний за период остаток средств на депозитных счетах,
ОК – кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за анализируемый период.
Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода.
Так, на начало 2006 г. он составил 103,88 %, к концу 2006 г. он резко возрос и достиг 798,81 %, что является положительной тенденцией в деятельности банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций
УЛ = ДВ/ПС, где ДВ – обязательства (депозитные счета) до востребования;
Уровень летучести ресурсов банка на 1.01.2006 г. составлял 0,10 %, а на 1.10.2006 г. – 0,05 %, что говорит о недостаточно высокой степени стабильности ресурсов банка с точки зрения состояния депозитов до востребования
где ВСР – средний за период остаток на счетах по учету депозитов (без учета средств на расчетных, текущих счетах клиентов),
ВСР = (ОВК+ОВН)/2,
где ОВК(ВН) – остатки на депозитных счетах на конец и начало анализируемого периода;
Д – количество дней в периоде,
КВД – оборот по выдаче кредитов банком (дебетовый оборот по счетам ссудной задолженности).
Данный показатель позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
Средний срок хранения вклада на 1.01.20056 г. составил 1019,43 дня, к концу 2006 г. он сократился до 1572,86 дней, что заслуживает положительной оценки и говорит о преобладании на конец 2006 года в структуре ресурсов банка наиболее среднесрочных и долгосрочных ресурсов.
где ВП – пост