Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Декабря 2012 в 15:53, контрольная работа
В 2006 году произошло ускорение прироста капитала российских банков: 29% против 27,3% по итогам предыдущего года. Тем не менее, уровень достаточности капитала банковского сектора за год снизился с 16,0% до 14,9% в силу опережающего темпа прироста активов, взвешенных с учетом риска. Для ускоренной капитализации объема прибыли банков оказалось недостаточно, а практика привлечения субординированного капитала только начала формироваться. Следует отметить, что благоприятная экономическая конъюнктура и повышение суверенного рейтинга России способствуют превращению таких инструментов, как первичное размещение акций, субординированные кредиты, в важные источники ресурсов и капитала для российских банков.
Таким образом, в 2012 г. размер ВВП на душу населения составит около 360 тыс. руб., а предполагаемый размер страхового возмещения в 600 тыс. руб. будет находиться в требуемом интервале между 1 и 2 долями ВВП на душу населения.
В этой ситуации увеличение
страхового возмещения будет полностью
отвечать растущей потребности заметной
части населения в более
Во-вторых, по предварительным оценкам, при повышении предельного размера страхового возмещения до 600 тыс. руб. размер страховой ответственности системы страхования не превысит 60% всей суммы вкладов.
В-третьих, в случае увеличения застрахованной суммы вклада риски системы страхования вкладов останутся на приемлемом уровне. Коэффициент резервирования в 2008 г., вероятнее всего, будет находиться в интервале 5 – 6%, а в 2012 г. – 7 – 9%, что характеризует уровень финансовой устойчивости системы как достаточный.
Исходя из таких прогнозов, Агентство по страхованию вкладов полагает возможным последовательное увеличение размера страховых выплат, что в целом поддерживается банковским сообществом.
В то же время некоторые эксперты высказывают сомнения относительно необходимости и возможности повышения страхового возмещения. При этом они указывают на то, что с его ростом повышается моральный риск, характеризующийся усилением стимулов к безответственному поведению вкладчиков, к ориентации исключительно на доходность депозитов без учета надежности банков. В свою очередь банки, по их мнению, пользуясь доверием населения, станут проводить более рискованную политику (в том числе и процентную). При этом рост издержек в связи с функционированием системы страхования у добросовестных банков может привести к снижению процентных ставок по вкладам, что, в свою очередь, уменьшит их конкурентоспособность на рынке и будет способствовать так называемому неблагоприятному отбору клиентуры среди действующих финансовых институтов.
Следует отметить, что и моральный риск (moral hazard), и неблагоприятный отбор (adverse selection) – явления хорошо известные в сфере страхования. Они достаточно подробно описаны в специальной литературе, и с ними научились бороться на практике.
Действительно, людям свойственно изменять свое поведение, избавившись от риска или переложив его на плечи других людей или организаций. Так, человек, застраховавший свою машину от угона, может стать менее внимателен к ее сохранности. Поэтому стоит согласиться, что некоторые люди могут проявить элементы безответственности, сознательно вкладывая свои деньги в банк, предлагающий очень высокие проценты по депозитам физических лиц, и не замечая того, что банк находится на грани финансового краха.
Но возможность уменьшить влияние морального риска существует. Достаточно, чтобы застрахованное лицо понимало, что определенная часть расходов или рисков на покрытие возможного ущерба ложится на него.
Именно по этой причине одновременно с увеличением суммы страховых выплат была введена ступенчатая шкала, предусматривающая, что вклады до 100 тыс. руб. будут застрахованы полностью, а вклады, превышающие 100 тыс., – только частично (на 90%).
Очевидно, что граждане, размещающие в банке крупные вклады, экономически более грамотны. Поэтому они должны соблюдать разумную осторожность при выборе банка, в котором собираются хранить свои сбережения. В том случае, если их банк все же обанкротился, они должны быть готовы взять на себя часть потерь, ставших следствием ошибочного выбора.
Такая схема компенсации – не отечественная выдумка. Во многих развитых странах мира, например, в странах Европейского сообщества, страховое возмещение по крупным суммам выплачивается с учетом разделения ответственности вкладчика и страховщика депозитов.
Минимально допустимый уровень возврата вклада установлен Директивой ЕС о системах гарантирования депозитов и составляет 90% суммы вклада. При этом размеры возмещения отличаются от страны к стране. Например, в Великобритании на вклады до 2000 фунтов дается стопроцентная гарантия, а вклады от 2000 до 35 000 фунтов страхуются только на 90% (общая сумма выплат ограничивается 31 700 фунтами). В Чехии стопроцентной страховки нет вовсе: страховщик депозитов гарантирует 90% суммы вклада, но не более 25 000 евро. Такой подход призван оградить банковский сектор и систему страхования от риска необдуманного поведения населения при выборе кредитной организации.
Вряд ли оправданы и опасения, что в связи с повышением страхового возмещения российские банки будут проводить более рискованную политику. На протяжении последних лет совокупная прибыль банковской системы постоянно растет, поэтому банкам нет необходимости заниматься крайне рискованными операциями для того, чтобы обеспечить свои обязательства перед физическими лицами.
Кроме того, в случае наступления страхового случая и выплаты страхового возмещения права требования вкладчиков к банку перейдут к Агентству. Для банков-банкротов это весьма осложнит ситуацию, так как вместо тысяч разрозненных вкладчиков они будут иметь дело с новым, намного более профессиональным кредитором в лице государственной корпорации. Это заставляет менеджеров банков более внимательно подходить к оценке рисков и планированию своей деятельности.
Таким образом, повышение размера страхового возмещения отвечает требованиям экономического роста в стране, соответствует потребностям вкладчиков и в то же время согласуется с финансовыми возможностями системы страхования вкладов.
Исследование различных трактовок понятия ресурсов коммерческого банка как экономической категории показало отсутствие единства мнений в понимании содержания указанного понятия.
В связи с отсутствием
коммерческого расчета в
Таким образом, исследование показало, что зарубежными экономистами, а также рядом отечественных специалистов, понятие «банковские ресурсы» вообще не рассматривается в качестве самостоятельного объекта анализа. Учитывая особое положение банков в Российской Федерации, выступающих в качестве организаций, имеющих исключительное право на привлечение во вклады денежных средств и размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, предлагается рассматривать ресурсы российских коммерческих банков как самостоятельное понятие, подлежащее особому исследованию.
На современном этапе общественного развития наиболее емким и объективным представляется определение ресурсов банка в виде совокупности собственных и привлеченных средств, которая используется для размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.
Теория капитала имеет многовековую историю, и его трактовка в течение столетий претерпела существенную эволюцию по мере развития общества, перехода от одной экономической формации к другой.
На всех стадиях экономического развития особую роль играет банковский капитал, выступая, прежде всего, в роли ссудного капитала, т.е. в виде авансируемой суммы денег, которая в своем движении (обороте) должна сохраниться и возрастать, приносить банку прибыль. Банковский капитал может также выступать как свободные денежные ресурсы, принадлежащие банку и аккумулированные им в свободные ресурсы других владельцев, и которые посредством банковского кредитования осуществляют круговорот денежных ресурсов, вложение которых объекты воспроизводства общественного продукта содействуют возрастанию самого капитала.
На начальном этапе деятельности кредитной организации источником формирования собственного капитала является уставной капитал, который образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Настоящее исследование позволило обозначить и прояснить теоретические аспекты, связанные с понятием «привлеченные ресурсы» и процессом их формирования. Следует подчеркнуть отсутствие общепринятой дефиниции понятия «привлеченные ресурсы» и единого подхода к выделению видов привлеченных ресурсов. В отечественной банковской литературе прослеживаются две точки зрения. Согласно первой из них, в качестве привлеченных ресурсов следует рассматривать все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование. Этой точки зрения придерживаются Р.Г. Ольхова, И.В. Пещанская, А.А. Максютов, А.М. Тавасиев, Г.Г. Коробова. По второй точке зрения, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы. Сторонниками второй точки зрения являются Л.П. Кроливецкая, К.Р. Тагирбеков, Е.Б. Герасимова. Так, к примеру, Л.П. Кроливецкая включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации. К.Р. Тагирбеков и Е.Б. Герасимова к привлеченным средствам относят депозиты, средства на счетах (текущих, расчетных и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяют в группу заемных ресурсов.
На основе проведенного анализа сущности и качественных характеристик привлеченных ресурсов, а также систематизации существующих классификаций и дополнения их рядом критериев была предложена развернутая классификация привлеченных ресурсов банка по различным критериям, таким как: способ аккумуляции, экономическое содержание, источники формирования, фиксированность срока привлечения, длительность срока привлечения, стоимость, начисление процентов, категория клиента, месторасположение клиента, характер операций по привлечению, вид открытого счета, степень риска, чуткость реагирования на изменение процентных ставок, стабильность, сложность управления, валюта.
На основании проведенного анализа ресурсов российских коммерческих банков были выявлены основные тенденции их развития.. Как показало исследование, если до 2004 года в структуре привлеченных ресурсов большая доля приходилась на средства предприятий и организаций на текущих и расчетных счетах, то с 2004 года на передний план вышли депозиты, главным образом физических лиц. Увеличение привлеченных депозитов физических лиц наблюдается не только в целом по России, но и по всем федеральным округам. В развитии привлеченных ресурсов наметился ряд положительных тенденций, среди которых наиболее значительными являются: расширение и «удлинение» ресурсной базы банка в части привлеченных ресурсов, рост популярности собственных долговых обязательств, используемых для привлечения дополнительных ресурсов.
Росту вкладов физических лиц, аккумулируемых кредитными организациями, способствовали как причины, находящиеся вне банковского сектора (прирост реальных доходов населения), так и непосредственно связанные с организацией банковской деятельности. К последним, в частности, относятся: создание системы страхования вкладов физических лиц, призванной способствовать повышению доверия населения к банкам, расширение банковской сети и приближение банковских продуктов к потребителям, а также повышение качества обслуживания населения и предложение более широкого ряда банковских продуктов.
В ходе написания работы проанализированы основные проблемы и перспективы укрепления ресурсной базы банковского сектора страны.
В условиях развития экономики страны, банковская система Российской Федерации демонстрирует достаточно активный рост капитала. Банки стремятся обеспечить свою устойчивость и возможности кредитования реального сектора экономики. Однако в целом российский банковский сектор недостаточно развит, его капиталы сопоставимы с размерами крупного западного банка, даже не входящего в первую десятку крупнейших банков мира, и значительная его доля сформирована государством. В этой связи важнейшим аспектом развития банковской системы остается разработка стимулирующих механизмов ее капитализации и, прежде всего, создания условий для возникновения заинтересованности в такой капитализации со стороны самих банков. Необходимость интеграции России в мировую экономическую систему и открытость рынка капиталов практически не оставляют альтернативы данному направлению развития банковской системы.
Большое значение для укрепления депозитной базы имеет принятие и реализация федерального закона «О страховании вкладов граждан в коммерческих банках» с учетом особенностей российской банковской системы, призванного повысить уровень доверия населения, что в конечном итоге должно привести к росту ресурсной базы и снижению стоимости привлеченных ресурсов.
Представляется, что в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.
Список использованных источников
Информация о работе Анализ ресурсной базы коммерческих банков