Анализ ресурсной базы коммерческих банков

Рассмотренные выше нормативы ликвидности, содержащиеся в Инструкции Банка России № 110-И, имеют большое значение в анализе надежности банков.

В результате проведенных  исследований можно сделать вывод, что главная проблема Партнербанка: неопределенность позиции по проводимым платежам в каждый момент времени. К основным причинам, создающим данную проблему, следует отнести: опасения клиентов по поводу устойчивости банка, ухудшение экономической конъюнктуры, изъятие наиболее крупных депозитов банка, изъятие средств, связанных с сезонными колебаниями деловой активности кредиторов банка и др.

Таким образом, целями управления ликвидностью на уровне Партнербанка являются:

1. Соблюдение нормативных требований Банка России;

     2.Обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами, т.е. предотвращение рисков ликвидности и неплатежеспособности;

3.Поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечивала бы оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности, т.е. не допускала бы излишней ликвидности и потери доходности;

В этой связи задачи управления ликвидностью в Партнербанке сводятся к следующему:

- Определение текущей потребности банка в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне;

- Обеспечение сопряженности сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности;

- Организация контроля за соблюдением требований Банка России к уровням экономических нормативов, регулирующих ликвидность банка;

- Создание системы долгосрочного прогноза ликвидности;

- Разработка процедур принятия решений в части управления ликвидностью;

- Создание информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности в банке.

Достижение целей и  выполнение задач предполагает создание в Партнербанке системы управления ликвидностью, включающей комплекс организационных мер по анализу, оценке и контролю, а также выбор методов управления ликвидностью.

 

 

 

 

 

 

2.3 Деятельность КБ «Партнербанка» по привлечению финансовых ресурсов

Для привлечения денежных средств населения во вклады на более  длительный   срок,   необходимо   проводить  рекламную   компанию.   Для проведения рекламы необходимо общение с клиентами. К основным формам общения с клиентами относится:

• опрос   различных   групп   клиентов   (в   отделение   проводится 
  анкетирование клиентов) о работе банка;

• персональное   общение   с  клиентами,   беседы   по телефону, использование почтовой связи;

- печатание рекламы в газетах, а также размещение на радио и 
телевидении.

При этом перспективным должно быть введение в штат должность консультанта, который размещался бы в зале и разъяснял клиентам виды и достоинства вкладов, рассказывал о тех услугах, которые предоставляет банк. Такая прямая реклама занимает особое место среди рекламы. Характерны следующие преимущества такой рекламы:

• невысокая стоимость;
• нацеленность на определенного клиента;
• личностный характер, вплоть до абсолютной конфиденциальности;
• все нововведения доводятся до клиента в кратчайшие сроки;
• помогает проанализировать все то новое, что появляется в банке, и 
  выявить интерес к нему.

 Многие клиенты, впервые прибегнувшие к практике вклада на срок, оказались не в состояние объективно оценить разные варианты начисления процентов, а также свои потенциальные выгоды при различной процентной ставке, многих вариантах пополнения или досрочного закрытия депозита. Это свидетельствует о недостатках информации об услугах.

    Для   привлечения   средств   населения   по   вкладам   на   более 
длительный срок, необходимо чтобы клиент не боялся вкладывать свои деньги на длительный срок. В случае необходимости и изъятия части денег клиент не терял бы всех процентов. Привлекательным для вкладчика является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе, такой порядок начисления процентов стимулирует увеличения срока хранение средств и защищает  вклад от инфляции.

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты, является депозитная политика банка.

Это документ, который  разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и, исходя из перспектив её развития и на базе таких документов, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

Разработкой и реализацией  депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами. Так, правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.

Для осуществления практической деятельности по привлечению средств  банки разрабатывают Положения  по депозитным (вкладам) операциям, в  которых оговариваются: правила и условия приема депозитов (вкладов), правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи вклада (депозита); перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам). Внутрибанковские инструкции о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся  в зависимости от состояния  спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения  средств хозяйствующих субъектов  и граждан в свой оборот КБ «Партнербанк»  разрабатывает и осуществляют целый  комплекс мероприятий. Так, прежде всего  важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя положений собственной депозитной политики. Прежде всего уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимися нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом  оказывает cyщественное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговариваете договоре банковского счета).

При установлении размера  процентной ставки по срочным вкладам ( депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаю средства: чем длительный срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).

Следует отметить, что  выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом (согласно федеральному закону «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О доходном налоге с физических лиц"» от 10 января 1997 г.).

В целях стимулирования привлечения на срочные счета  в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.

Традиционным видом  исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.

Привлекательным для  вкладчиков является применение процентной ставки прогрессивно возрастающей в  зависимости от времени фактического наведения средств во вкладе.

Начисленные, но не выплаченные (невостребованные) проценты могут  присоединяться ко вкладу, увеличивая его сумму ежемесячно, а при  длительном сроке хранения вкладов  — ежеквартально. Сложные проценты целесообразно использовать и при  пролонгации договора вклада, если фактическая выплата дохода по нему осуществляется по окончании срока действия договора.

Для привлечения средств  во вклады КБ «Партнербанк» осуществляет:

- разработку различных  программ по привлечению средств  населения;

- проведение широкой  открытой рекламы по привлечению клиентуры;

- использование высокой  процентной ставки по вкладам  инвестиционного характера;

- выплату постоянным  вкладчикам премии «за верность  банку».

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения  средств КБ «Партнербанк» создает вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

Работа кредитных организаций  по привлечению средств кредиторов в свой оборот связана с определенными  рисками, которые они должны учитывать  в своей деятельности и уметь  управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Проблемы и перспективы роста ресурсов коммерческих банков.

3.1 Современное состояние капитализации российской банковской системы тенденции ее развития

Основная проблема роста  капитализации отечественного банковского сектора заключается в том, что увеличение собственного капитала банками осуществляется не всегда за счет собственных средств акционеров и пайщиков и редко носит денежно-материальный характер. Эксперты по-разному оценивают уровень реальности банковского капитала. По результатам исследования Центра развития, не менее трети всего прироста уставного капитала российских банков (за последние годы 70-80 млрд. руб.) является искусственно созданным, причем по российским стандартам применяемые схемы до недавнего времени считались абсолютно законными.

Банки давно приспособились к работе с принятыми нормативами. Им, как финансовым посредникам, доступны различные инструменты кредитно-депозитного расширения, с помощью которых осуществляется кредитная эмиссия. Данная специфика дает возможность банку манипулировать капиталом, поэтому широко известна практика увеличения капитала за счет кредитов, предоставленных самим банком структурам, связанным с акционерами, которые впоследствии реинвестируют эти средства в уставный каптал. Очень популярны вексельные схемы, позволяющие решать проблемы с коэффициентом достаточности капитала при том, что величина капитала принимается в расчет при определении семи нормативов. Чтобы не нарушать норматив риска на одного заемщика, кредиты дробятся и выдаются подставным фирмам, которые перечисляют полученные средства по назначению. Достаточно просто решается вопрос о сокрытии кредитования заемщиков, связанных с банком, - фактических акционеров и инсайдеров. «Творческий» подход менеджмента позволяет банкам обходить те или иные ограничения. Эта ситуация побуждает Банк России часто менять инструкции и корректировать нормативные акты. Однако регулирование зачастую отстает от изобретательности банкиров.