Анализ ресурсной базы коммерческих банков

Банки вне зависимости  от размера и специализации пытаются увеличить собственный капитал всевозможными способами, так как они поставлены в сложные условия, что обусловлено рядом причин. Это прежде всего:

- административные требования Банка России к минимальной величине собственных средств и нормативов, связанных с достаточностью капитала банка. Одним из путей капитализации банковского сектора является установление требований к размеру уставного капитала для вновь создаваемых банков. С 2007 г. все банки должны располагать капиталом в размере не менее рублевого эквивалента 5 млн. евро. Фактически из 1326 зарегистрированных банков на 1 июля 2004 г. у 69% из них уставай капитал ниже 150 млн. руб. Следовательно, малые банки стоят перед сложной дилеммой: в короткие роки увеличить свой капитал, что сделать очень трудно; присоединиться к более крупным банкам или прекратить свою деятельность;

- общая экономическая  ситуация в России. Финансовые  возможности действующих и потенциальных акционеров по отвлечению ресурсов в капитал банков в настоящее время ограничены, тем более что данное отвлечение традиционно не обеспечивает высокой доходности на вложенные средства;

- увеличение масштаба  деятельности, минимизация затрат, снижение риска потери контроля со стороны действующих собственников. Есть вполне определенные преимущества большого капитала и связанного; с ним масштаба операционной деятельности, которые в силу нормативных либо статусных проблем не представлялось возможным использовать.

Важнейшей задачей в управлении капиталом банка следует считать разработку стратегии роста капитала, адекватного рискам, что позволило бы увеличивать капитал с учетом баланса интересов собственников и менеджеров кредитных организаций, достичь разумною равновесия между доходностью и ликвидностью активов. В этом случае доверие всех заинтересованных сторон возрастет, что будет способствовать как увеличению объема прибыли, так и размеров прямых инвестиций в уставный капитал.

В рамках системы управления собственным капиталом у банков существуют два основных источника формирования собственных средств: внешние и внутренние.

Основным внутренним источником увеличения капитала банка  служит нераспределенная чистая прибыль. Преимущество данного способа наращивания капитала состоит в отсутствии издержек по привлечению ресурсов, а также угрозы потери контроля существующими акционерами, сужения их доли в собственности и снижения доходности в пересчете на одну акцию. Недостатком увеличения капитала внутри банка можно считать то, что такой капитал полностью облагается налогами и в процессе генерации чувствителен к изменению процентных ставок и экономических условий. Но ввиду снижения налога на прибыль до 24% у банков появился новый стимул к формированию капитала за счет внутренних источников.

Существуют два основных направления наращивания собственных средств банка за счет увеличения прибыли.

Это, во-первых, увеличение доходности активных операций в рамках кредитно-инвестиционной политики в  результате повышения доходности активов, снижения уровня их риска. В связи  с увеличением совокупного объема активов остро встает вопрос об оценке реального размера риска, его минимизации создании внутренних резервов из ликвидных низкорисковых активов в целях компенсации возможных потерь.

Аналитические службы банка  не всегда могут реально оценить  степень риска балансовых активов, поэтому один из важных аспектов проблемы управления капиталом в кредитных организациях состоит в необходимости дальнейшего совершенствования контроля за рисками и наблюдения за данным процессом со стороны собственников банка и надзорных органов точки зрения не только современных российских и международных стандартов бухгалтерского учета, но и перспектив  развития   кредитной   организации   в среднесрочном периоде.

Во-вторых, депозитная (фондовая) политика, целью которой является достижение сбалансированности пассивов по срокам и видам, удешевление ресурсной базы, требует доверия со стороны вкладчиков. Поэтому большие надежды возлагаются на реализацию закона о гарантировании вкладов, призванного повысить уровень доверия населения, что в конечном итоге должно привести к росту ресурсной базы, увеличению сроков размещения и снижению стоимости привлеченных; ресурсов. Достижение компромисса между правом населена на досрочное востребование срочных вкладов и сохранением напрямую зависящей от этого ликвидности банка возможно с помощью рыночной мотивации. В этой связи представляются целесообразными меры, позволяющие, с одной стороны, заинтересовать население в размещении средств на длительный период предложением дохода, превышающего уровень ожидаемой инфляции, а с другой стороны, предусматривающие компенсирующие штрафы за досрочное изъятие средств и связанные с этим непредвиденные расходы банка на дополнительное фондирование.

Рентабельность капитала национальной банковской системы ниже рентабельности капитала в экспортно-ориентированных отраслях, а также в отраслях связи и в пищевой промышленности. Однако при этом складывается ситуация, противоположная проблеме достаточности капитала, что позволяет предполагать наличие у банков определенного запаса прочности и скрытых резервов роста.

Несмотря на огромную важность прибыли, как источника  формирования капитала, она не в  состоянии полностью решить проблему увеличения собственных средств банка. В связи с этим банкам необходимо увеличивать свой капитал и за счет внешних источников, что предполагает:

- выпуск новых акций и привлечение новых пайщиков (капитал первого уровня);

- привлечение долгосрочных субординированных займов (капитал второго уровня);

- концентрацию капитала посредством слияний и поглощений.

Выпуск новых акций  и привлечение новых пайщиков сопряжены со значительными проблемами и особенностями, присущими российской банковской системе. Потенциальные акционеры, как правило, не в состоянии оценить реальное финансовое состояние банков, не говоря уже о перспективах роста и эффективности вложений. Редкие банки обеспечивают своим собственникам доходность на вложенные средства в уставный капитал выше доходности по депозитам. В силу этого, а также ряда других причин увеличение уставного капитала за счет денежных вливаний представляет собой трудную, а порой невыполнимую задачу.

 Пожалуй, одной из наиболее выраженных тенденций 2006 года в банковской системе СНГ стало массовое объявление банков о планируемых IPO. Причём если для корпоративного сектора это уже перестало быть экзотикой, то для банковского сектора данный способ наращивания капитала пока непривычен.

Так, в России в первых рядах оказались крупнейшие государственные  банки: Сбербанк, Газпромбанк, ВТБ. Их IPO может произойти уже в первой половине будущего года. Такая ситуация объясняется несколькими факторами. Во-первых, все эти банки испытывают острый дефицит капитала. Во-вторых, государственный статус напрямую отражается на их высоких кредитных рейтингах, а значит, позволяет осуществлять дешёвые заимствования на внешних рынках. В-третьих, государство заинтересовано в постепенном снижении своей доли участия в этих банках, что должно позитивно отразиться на конкуренции в банковской системе, а в итоге — придать новый импульс её развитию.

С другой стороны, в списке российских банков, планирующих IPO, много  кредитных организаций «второго эшелона», для которых столь же остра проблема дефицита капитала и  которые очень хотят сохранить  и расширить своё присутствие  на рынке банковских услуг.

Парадокс ситуации заключается  в том, что в списке российских банков, планирующих IPO, нет крупнейших частных банков — Альфа-банка, МДМ, Росбанка. Объясняется это просто: за каждым из таких банков стоят  мощные финансово-промышленные группы, способные (по крайней мере, на нынешней стадии) обеспечить достаточный приток инвестиций в капитал без помощи извне.

Нельзя не отметить и  активное вхождение иностранного капитала в российские банки. Госдума в  первом чтении приняла законопроект, упрощающий с 1 января 2007 года вхождение иностранных инвесторов в капиталы российских банков.

Но можно заметить и ещё одну тенденцию: иностранцы всё больше интереса проявляют к  действующему бизнесу и в первую очередь — к банкам. И пожалуй, самое-то главное не в стремлении зарубежных банков укрепиться на нашем рынке, а в том, что очень многие российские банки сами ищут иностранных инвесторов. Потому что меняются привычные представления. Не конфронтация «своих» и «варягов», а конкуренция между теми, кто располагает солидными ресурсами и современными технологиями, и слабо капитализированными, не нашедшими себя на рынке банками.  И в этих условиях зачастую иностранный инвестор для регионального банка оказывается предпочтительнее «своего». Прежде всего потому, что его намерения прозрачны и предсказуемы. Российский же инвестор, мало того что приходит чаще всего без какой-либо продуманной стратегии, неясны даже его цели: то ли он преобразует купленный банк в свой филиал, то ли — в «отмывочную» контору.

Так или иначе, но процесс консолидации российского банковского бизнеса развернулся, и под знаком его углубления будут проходить ближайшие годы. И не исключено, что через три- пять лет могут образоваться самые неожиданные альянсы — слияние, скажем, Сбербанка и ВТБ.

Привлечение долгосрочных субординированных займов имеет ряд особенностей. В расчет дополнительного капитала субординированный заем включается с определенными ограничениями при соблюдении ряда условий: заем должен быть предоставлен банку в рублях на срок не менее пяти лет, под средний уровень процентов, после юридической экспертизы договора в территориальном учреждении Банка России и только в сумме, не превышающей 50% основного капитала. Он должен погашаться единовременно, и только после окончания срока договора. В случае ликвидации заемщика требования кредитора до займу удовлетворяются после полного погашения требований иных кредиторов. Необходимо отметить, что собственные средства каждого второго банка из 100 крупнейших российских банков сформированы с помощью субординированного займа⁴.

Концентрация капитала посредством слияний и поглощений является одним из перспективных  направлений увеличения собственных  средств банка для российских условий.

Увеличение собственных  средств банков за счет слияний, помимо преимуществ, связанных с ростом объема операционной деятельности, дает ряд дополнительных плюсов. Главные из них:

- экономия от масштаба за счет снижения затрат и роста эффективности;

- доступ к высококвалифицированным управленческим кадрам;

- увеличение устойчивости, более надежная защита от конкуренции, снижение зависимости от краткосрочных колебаний рынка;

-увеличение доли участия на рынке межбанковских кредитов, депозитов и прочих банковских услуг;

- диверсификация номенклатуры услуг, в том числе территориальная, с целью уменьшения риска, связанного с ограниченным набором услуг для узкого круга клиентуры;

- возможность экономии на налогах.

В настоящее время  на разных стадиях объединения и консолидации бизнеса находится целый ряд банков и банковских групп. Например, Внешторгбанк, недавно приобретший Гута-банк, и другие крупные и средние организации.

Необходимо отметить, что процедура слияния, требующая  исполнения всех требований законодательных норм, достаточно сложна и неоднозначна, так как его итогом является создание нового банка и выдача новой лицензии. Вариант присоединения с этой точки зрения более перспективен.

Помимо административно-правовых проблем, существуют технические и  психологические проблемы, которые также надо учитывать при планировании слияний и поглощений.

Технические проблемы заключаются  в необходимости принятия целого ряд мер, направленных на достижение требуемой согласованности между управленческими подразделениями в слившихся банках, в первую очередь во взаимоотношениях с клиентами в системе управления рисками, в бухгалтерском учете и внутреннем контроле.

В заключение хотелось бы отметить, что, не смотря на положительную динамику роста основных показателей, банковская система по-прежнему подвержена конъюнктурным колебаниям рынка, гиперчувствительна к любой негативной информации. В преддверии вступления России в ВТО и неизбежного открытия национальной банковской системы для международного финансового капитала за короткий период предстоит создать все необходимые условия  для повышения ее финансовой устойчивости в целом, которые будут способствовать росту капитализации кредитных организаций, улучшению качества собственного капитала, снижению издержек. Чем раньше произойдет выравнивание условий, тем больше времени у отечественных банков останется на подготовку к работе в режиме конкуренции с иностранным банковским капиталом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Система страхования вкладов как инструмент роста ресурсной базы

 

К настоящему времени  в России система обязательного  страхования вкладов завершила  свое организационное формирование. За прошедшее время отработаны технологии выплат страхового возмещения, формирования и управления фондом страхования вкладов, контроля рисков системы.

В законе обозначены три  основные цели, достижению которых  служит система страхования вкладов. Во-первых, это защита прав и законных интересов вкладчиков. Во-вторых, укрепление доверия населения к банкам. В-третьих, стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему. Хорошие результаты есть по каждому из этих направлений.