Анализ кредитования физических лиц

Таким образом, крупные коммерческие банки, как правило,  выдают ипотечные, потребительские и всё чаще кредиты на покупку транспортных средств. Перспективным и в связи с реформой образования очень быстроразвивающимся является кредитование на получение образовательных услуг.

2 Анализ кредитования физических лиц в практике ЗАО «Русский Стандарт»

2.1 Краткая характеристика  и анализ финансово-хозяйственной деятельности банка

Банк «Русский Стандарт» был основан в 1999 г. российским предпринимателем Рустамом Тарико в результате приобретения и переименования ЗАО «Агроопторгбанк».

Стратегия банка была разработана в 1999-2001 гг. совместно с McKinsey&Co. В качестве приоритетного сценария развития «Русского Стандарта» выбрана специализация деятельности Банка на кредитовании физических лиц.

2001 год явился ключевым  для «Русского Стандарта». В этом  году стратегическим партером  и кредитором Банка становится EBRD, в соответствии с требованиями которого БРС, приводит систему финансовой отчетности и устанавливает более жесткие банковские нормативы13.

В том же, 2001 году, на развитие банковского бизнеса был привлечен $10 млн. кредит от EBRD (ЕБРР), что позволило резко увеличить темпы роста бизнеса банка и привлечь в капитал «Русского Стандарта» стратегически важного акционера - IFC (МФК). Вхождение в капитал банка IFC в 2003 г. повысило надежность и прозрачность «Русского Стандарта» и сделало возможным привлечение дешевых пассивов на международных рынках.

Синергия российского и западного капитала позволила «Русскому Стандарту» успешнее других розничных банков продвигаться в мутных водах российского финансового рынка, завоевывать расположение новых клиентов и удерживать старых.

В настоящее время ЗАО «Русский стандарт» специализируется на предоставлении физическим лицам кредитных банковских продуктов (потребительских кредитов, кредитных карт и автокредитов). Прочие виды банковской деятельности занимают незначительную долю в бизнесе банка.

Банк имеет разветвленную региональную сеть, включающую в себя 20 филиалов, 11 региональных центров, 53 представительства в крупнейших городах России, а также более 12,000 точек продаж в магазинах и торговых центрах в 16 регионах страны.

В штате «Русского Стандарта» работает более 6,000 человек, обслуживающих более 5 млн. клиентов. Активы Банка на 31 декабря 2007 г. по предварительной отчетности по международным стандартам составили 41 млрд. рублей, собственные средства акционеров 7,5 млрд. рублей.

Проведем анализ основных показателей функционирования банка  ЗАО «Русский Стандарт» за период 01.01.2007 по 01.01.2008 гг. Анализ проводится по данным публикуемых форм отчетности « Бухгалтерский баланс», «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов».

В 2007 году основные финансовые показатели Банка «Русский Стандарт» характеризуются высокой эффективностью (таблица 3).

Таблица 3

Состав и динамика финансовых результатов Банка «Русский Стандарт», тыс.руб.

Показатели	01.01.06 г.	01.01.07 г.	01.01.08 г.	Отклонения 2006 к 2005 году	Отклонения 2007 к 2006 году
Доходы	22,38	35,39	48,05	58	36
Расходы	21,06	31,4	43,5	49,0	38,5
Чистая прибыль	1,32	3,98	4,5	201,5	12,5

 

Анализируя данные таблицы 1 наблюдаем интенсивные рост доходов в КБ «Русский Стандарт». Если в 2005 году доходы банка составили только 22,38 млрд. руб., то уже в 2006 году непосредственно доходы банка составили 35,39 млрд.руб. Рост показателя составил более 58 %. Доходы 2007 года подтверждают растущую активность КБ «Русский Стандарт» на рынке банковских услуг. В  2007 году доходы банка составили 48,05 млрд.руб., что на 36 % выше, чем в предыдущем году. Хотя доходная часть банка в 2007 году выглядит скромнее, тем не менее, рост показателей по доходу значительный.

Расходная часть результатов деятельности КБ «Русский Стандарт» показывает пропорциональный рост доходов и расходов. Если в 2005 году расходы банка составили 21.06 млрд.руб., то в 2006 году расходная часть возросла уже до 31,4 млрд.руб. Данные за 2007 год красноречиво указывают на еще больший рост расходов- 43,5 млрд. руб., что на 38,5% выше показателя предыдущего года (Рис.1).

Рис.1. Динамика доходов, расходов и чистой прибыли КБ «Русский Стандарт», тыс.руб.

Прибыль КБ «Русский Стандарт» за анализируемые годы росла также пропорционально доходам. В 2005 году прибыль банка составила 1,32 млрд.руб., в 2006 году она подскочила до 3,98 млрд.руб. В 2007 году прибыль была уже не такая высокая и составила всего 4,5 млрд. руб., что на 12,5% выше прошлогоднего показателя.

Анализируя динамику среднемесячного уровня рентабельности капитала КБ «Русский Стандарт» по чистой прибыли в 2007 году составил 37,5%, а рентабельности активов- 4,6%. По результатам деятельности за 2007 год Банк получил балансовую прибыль в размере 3 794 млн.руб., что значительно выше уровня прибыли 2006 года. Данная динамика объясняется хорошей конъюнктурой на фондовом рынке в 2006 году и высокой доле вложений Банка «Русский Стандарт» в ценные бумаги, основным фактором роста прибыли послужил рост чистого дохода от операций с ценными бумагами. В 2007 году рентабельность капитала оказалась ниже, в связи с возросшими расходами.

Анализируя собственный капитал, в первую очередь отметим стабильный рост капитала банка. За анализируемый период показатель прироста составил 63,21%. Динамика собственных средств представлена на рис.2.

 

Рис. 2. Динамика собственных средств банка «Русский Стандарт»

Динамика абсолютного значения капитала банка позитивная. Однако важно рассмотреть относительный показатель.

Темпы прироста собственного капитала существенно отстает от темпов прироста активов банка (рис.3). Так активы банка за период выросли на 107,25% против 63,21% роста капитала, что, безусловно, положительно сказывается на эффективности использования капитала. Важно отметить, что нормативное значение достаточности капитала, определяемое Инструкцией ЦБ РФ, выполняется по состоянию на все анализируемые даты. Вместе с тем можно говорить об устойчивой динамике стремления фактического значения данного показателя к минимальному нормативному значению.

Рис. 3. Динамика капитала и активов банка ЗАО «Русский Стандарт»

Данный факт согласно фундаментальным основам финансового менеджмента можно охарактеризовать как отрицательное изменение фактора риска финансовой  устойчивости банка.

Одновременно с этим, как и следует ожидать при качественном менеджменте и росте риска, за период существенно вырос показатель рентабельности акционерного капитала и показатель рентабельности собственных источников средств банка. Так рентабельность акционерного капитала выросла с 18,82% до 44,66%. Однако о сложившейся динамике говорить не представляется возможным, так как в течении 2007 года наблюдается некоторое снижение. Изменение показателя рентабельности собственных источников  имеет аналогичную динамику.

Прибыль банка за анализируемый период имеет положительное значение, но неустойчивую динамику. Так рост показателя на 01.01.07 г. по отношению к показателю 01.01.06 г. составил 137,29%. Безусловно, значение по состоянию  на конец 2007 года является несопоставимым с годовыми значениями. Однако, экстраполяция тенденции ( 2 233 028 тыс.руб./9 мес.*12 мес.=2 977 371 тыс.руб.) приводит к прогнозу снижения прибыли 2007 года по сравнению с показателем 2006 года. Следует отметить, что за весь анализируемый период банк выполняет в полном объеме требования по формированию резервов на  возможные потери, по ссудам и задолженности, приравненной к ссудной. В целом резерв на возможные потери по ссудам выросли за период на 174,42% с 861 млн. руб. до 2 362,8 млн. руб. Резерв на возможные потери за это же время вырос на 95,16%-с 156,8 млн.руб. до 306,1 млн.руб.

Для более глубокого выявления основных тенденций развития банка «Русский Стандарт» проведем вертикальный и горизонтальный анализ баланса (Приложение 1).

Данные горизонтального анализа баланса банка, отражающие относительное изменение во времени абсолютных значений статей баланса, представленные в Приложении 2.

В целом, можно констатировать устойчивый рост масштабов бизнеса банка, отражающийся в росте ресурсной базы и активов, многократно опережающем темпы инфляции за этот же период. Рост валюты баланса равномерный: показатель на 01.01.07 г. по отношению к показателю 01.01.06 г. вырос на 43,93%; показатель 01.10.07 г. по отношению к показателю 01.01.07 г. вырос на 43,99%; рост за период составил 107,25%. Абсолютное значение прироста валюты баланса банка за период составило 58,1 млрд. руб.

При этом в структуре источников ресурсов происходит постепенное уменьшение доли источников собственных средств, что положительно отражается на рентабельности их использования, и, соответственно. Рост доли привлеченных пассивов (рис.4).

Рис. 4. Структура пассивов банка ЗАО «Русский Стандарт», в %

Так если на начало анализируемого периода доля привлеченных ресурсов составляла 86,08%(46 660 млн.руб.), то на конец периода уже 88,97% (99 9495 млн.руб.). Абсолютное значение прироста составило 53 289,5 млн.руб. При этом динамику изменения доли можно характеризовать как устойчивую.

В структуре источников собственных средств преобладают средства акционеров. Однако их доля уменьшилась за период с 53,77% до 34,47%. Второе место по объему занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет. При этом их доля существенно увеличилась: 26,66% на начало периода и 42,82% на конец периода. Структура источников собственных средств банка представлена на рис.5.

 

Рис.5. Структура собственных средств ЗАО « Русский Стандарт», %

В объеме привлеченных пассивов наибольшую долю занимают средства клиентов – не кредитных организаций. На 01.01.07 г. абсолютное значение этого показателя составило 35,7 млрд. руб.. Показатель вырос за период на 35968,8 млн.руб. и достиг 71,6 млрд. руб. (рис.6). Прирост за период в процентном отношении составил 63,76%.

 

 

Рис.6. Динамика объема привлечения средств клиентов – не кредитных организаций, тыс.руб.

Важным фактом является устойчивое снижение доли вкладов физических лиц в общей сумме привлеченных средств клиентов – не кредитных организаций (рис.7).

Рис.7. Структура привлеченных средств клиентов – некредитных организаций

Значительную долю в привлеченных активах занимают средства кредитных организаций  и выпущенные долговые обязательства. Средства кредитных организаций за период выросли на 300,92%. Рост в абсолютном значении представлен на рис. 8.

 

Рис.8. Динамика привлеченных средств кредитных организаций, тыс.руб.

Рост активов банка обеспечен в первую очередь за счет существенного увеличения чистой ссудной задолженности. Так на начало периода она составляла 24,7 млрд. руб., а на конец периода она выросла до 76,0 млрд.руб. Относительное изменение показателя составило 207,34%. Кроме того, значительный рост наблюдается по статье вложений в торговые ценные бумаги: 125,57%. Абсолютный прирост составил 8,6 млрд. рублей.

Так же на 631,6 млн.руб. произошел рост обязательных резервов в ЦБ РФ и на 592,0 млн.руб. -рост денежных средств банка.

При этом отрицательное значение на рост активов банка оказали следующие статьи:

- средства в ЦБ РФ, относительное  уменьшение которых составило 2,64%;

- средства, размещенные в  кредитных организациях, относительное  уменьшение которых составило 54,43%;

-вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, относительное уменьшение которых составило 7,33%;

- прочие активы, относительное  уменьшение которых составило 28,83%.

Важно отметить рост степени рискованности активов. Так за анализируемый период активы с нулевым или минимальным значениями риска (денежные средства, средства в ЦБ РФ, основные средства, нематериальные  активы, материальные запасы и прочие активы) выросли на 287,3 млн.руб. (1,92).  В то же время прочие активы, имеющие более высокую степень риска, выросли на 57 844, 6 млн. руб. (147,37) и составили на конец анализируемого периода 86,43% активов банка. Кроме того, доля ссудной задолженности, которая имеет наиболее высокую степень риска, выросла с 45,63 до 67,67%.

Структура активов банка и ее изменение в течение анализируемого периода по критерию риска представлена на рис.9.

 

Рис.9. Структура активов ЗАО «Русский Стандарт»

По результатам анализа  балансовых показателей банка можно констатировать повышение эффективности менеджмента банка по критерию прибыльности. В частности, сложилась тенденция к расширению ресурсной базы за счет увеличения доли привлеченных на платной основе ресурсов и к увеличению объемов размещения средств в рисковые активы.

В частности прирост ресурсной базы обеспечен за счет привлечения средств клиентов- небанковских организаций. Учитывая, что данный прирост произошел в первую очередь за счет средств юридических лиц, чаще всего имеющих меньшую долю долгосрочных ресурсов по сравнению с привлеченными ресурсами от банков и физических лиц, вероятно, что банк испытывает сложности с достаточностью объемов ресурсов для фондирования долгосрочного кредитования.