Активные операции банка

Кроме того, изучается менеджмент компании, состав руководящих органов. Проводится изучение данных о состоянии дел в отрасли на основании использования классификаторов отраслей за уровнем деловой активности и стадиями развития, а также качественного анализа развития отрасли, анализа рынков, на которые компания выходит как продавец или покупатель.

Технический анализ, напротив, предусматривает, что все бесчисленные фундаментальные причины подытоживаются и отображаются в ценах фондового рынка. Основное положение, на котором строится технический анализ, заключается в том, что в движении биржевых курсов уже отображается вся информация, которая лишь впоследствии публикуется в отчетах фирмы и становится объектом фундаментального анализа. Основными объектами технического анализа являются: спрос и предложение ценных бумаг, динамика объемов операций из их продажи купли и динамика курсов.

Используя фундаментальный и технический анализ, можно более-менее точно рассчитать инвестиционную прибыль, которая состоит из двух частей.

1. Дивидендных и процентных выплат  за вложениями в ценные бумаги. Эта составляющая связана с эффективностью деятельности эмитента. Например, размер дивидендных выплат зависит от общего объема полученной прибыли, пропорций его деления, размеру уставного фонда и тому подобное.

Прибыльность процентных и дисконтных долговых ценных бумаг обусловлена проспектом эмиссии. Эта составляющая прибыли не зависит от деятельности инвестора на рынке ценных бумаг и преобладает в прибылях консервативных инвесторов, которые осуществляют вложения с целью получения гарантированной текущей прибыли.

2. Курсовой разницы, которая возникает  в результате спекулятивных, соединенных  с риском соглашений или арбитражных  соглашений — безрисковых операций (при синхронном движении ценных бумаг и прав собственности на них). Эта составляющая прибыли непосредственно зависит от деятельности оператора на фондовом рынке и является подавляющим источником прибыли у агрессивного инвестора.

Характер каждой конкретной инвестиционной операции во многом определяется типологией инвестора. Типология инвесторов определяется отношением к источнику прибыли, уровня прибыльности операции, времени инвестирования и риска. Рассматривая инвесторов в соответствии с этими критериями, можно выделить такие типы инвесторов:

- консервативные инвесторы заинтересованы в получении стабильной прибыли на протяжении длительного периода, и потому для них лучший непрерывный во времени поток платежей в виде дивидендных и процентных выплат.

Риск по таким вложениями минимальный;

- умеренно агрессивные инвесторы основным приоритетом выбирают величину прибыли (в виде дивидендов, процентов и курсовой разницы), не ограничивая жесткими рамками период инвестирования, при этом они ограничивают определенный уровень риска;

- агрессивные инвесторы предусматривают максимальную эффективность каждой операции на рынке, то есть максимальное получение курсовой разницы от каждого соглашения, где постоянно присутствующий риск и период инвестирование ограничены;

- стратегические инвесторы заинтересованы в получении контроля над собственностью конкретной компании и рассчитывают получить прибыль от использования этой собственности. Кроме того, стратегические инвесторы могут ставить своей задачей расширение сферы влияния и приобретения контроля в перераспределении собственности.

Банки обязаны обеспечивать четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции.

Кассовое обслуживание клиентов состоит в том, что коммерческие банки осуществляют прием наличных денег и зачисляют их на соответствующие счета, выдают наличные деньги клиентам по их требованию на соответствующие цели.

Банковские кассовые операции базируются на организационных мероприятиях, связанных с регулированием наличного обращения, а именно:

• составление прогнозных расчетов кассовых оборотов и организация контроля за выполнением прогнозных показателей по поступлению и выдаче наличности;
• разработка календаря выдачи наличности по дням месяца и по отдельным клиентам;
• установление для каждого клиента лимита остатка наличности в кассе;
• определение сроков и порядка инкассации выручки для организации торговли в сфере услуг.

Кассовые операции банков заключаются в принятии наличных средств (банкнот и разменных монет) от клиентов и выдачи их клиентам.

Банки РФ осуществляют кассовые операции исходя из таких принципов:

• все субъекты хозяйственной деятельности обязаны сберегать свои средства на счетах в банках;
• субъекты хозяйственной деятельности, которые имеют наличные средства, сберегают их в кассе в границах лимита. Сумма наличности, которая превышает лимит, должна быть сдана  в банк и зачислена на расчетный счет в течение трех дней, учитывая день получения;
• использование наличности субъектами хозяйственной деятельности осуществляется в соответствии с целевым назначением.

Для того чтобы удовлетворить интересы клиентов, учреждение банка имеет кассу, где должна находится определенная сумма наличности (Приложение 8). Размер наличности в кассе не должен быть завышен, размер наличности в кассе не должен быть завышен, так как для банка это нерабочие активы.

Банки осуществляют кассовые операции по обслуживанию клиентов на основе единых правил (порядок приема, выдачи, упаковки, сохранения и учета наличных денег), которые устанавливаются ЦБР. Для приема и выдачи денег в учреждениях банка функционируют приходные и расходные кассы или единые кассы, которые осуществляют весь комплекс кассовых операций.

Приходные кассы принимают от клиентов наличные средства по стандартным документам: объявление на внесение наличных, приходный кассовый ордер. В документах указывается характер взноса и прочее, что позволяет наличные кассовые обороты учитывать по номенклатуре статей и составлять прогноз кассовых операций банка. На принятую от клиента сумму банк выписывает квитанцию. Наличные деньги принятые до окончания операционного дня должны быть в тот же день оприходованы и зачислены на счет клиента.

Расходные кассы, работающие на протяжении операционного дня банка, выдают наличные деньги клиентам сих счетов по денежным расходным документам: денежным чекам, расходным кассовым ордерам.

Кассы банка, которые функционируют на протяжении операционного  дня банка называют дневными. Для расширения возможностей кассового обслуживания клиентов банки открывают вечерние кассы, которые осуществляют прием денег после операционного дня. Банки могут осуществлять расчетно-кассовое обслуживание населения через сберегательные кассы, которые работают на протяжении дня.

Кассовые операции банков трудоемкие и расходные, поэтому за предоставление услуг, связанных с кассовым обслуживанием, банки, как правило, взимают плату с клиентов в соответствии с договорами на расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание, составляют месячные и ежедневные отчеты о кассовых оборотах. Ответственность за правильность учета кассовых  оборотов по соответствующим показателям (символам) несет главный бухгалтер.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, агентские, трастовые, расчетные  и др.

Банки могут осуществлять валютные операции на основании получения от ЦБР генеральной лицензии. Банк, который получил генеральную лицензию ЦБР на осуществление валютных операций, называют уполномоченным.

Валютные операции, которые банк имеет право осуществлять на основании полученной лицензии, приведены в Приложении 9.

Все  операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной  валюте  подразделяются на:

      - текущие валютные  операции;

      - валютные операции, связанные с движением капитала.

      В настоящее время  более широкое значение  приобрели  текущие  валютные операции. При этом отсрочка платежа  предоставляется  на  минимальный  срок. Ограниченный  круг  валютных  операций,  связанных  с  движением   капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более  сложным оформлением. При этом, необходимо уточнить, что все  валютные  операции  тесно  взаимосвязаны,  поэтому  очень сложно четко отклассифицировать все  операции  с  иностранной  валютой.  Тем более  что  операции  могут  быть  отнесены  к  нескольким  основным  видам валютных операций.

Рассмотрим основные валютные операции:

• открытие и ведение валютных счетов клиентуры;
• неторговые операции коммерческого банка;
• установление корреспондентских отношений с иностранными банками;
• конверсионные операции;
• операции  по  международным  расчетам,  связанные  с  экспортом  и импортом товаров и услуг;
• операции по привлечению и размещению банком валютных средств;
• операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры включает в себя следующие виды:

-  открытие  валютных  счетов   юридическим   лицам   (резидентам   и нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов  по  остаткам         на счетах; предоставления овердрафтов (особым клиентам  по  решению         руководства  банка);  предоставление  выписок  по  мере  совершения         операции; оформление архива  счета  за  любой  промежуток  времени;         выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств         на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и         продажа иностранной валюты за счет средств клиентов);

- контроль за экспортно-импортными  операциями

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по  экспорту  и  импорту  товаров  и  услуг клиентов банка движением  капитала.

Международная банковская деятельность базируется на корреспондентских отношениях, которые составляют основу для трансферта денег, обмена валюты, финансирования международной торговли. Международные корреспондентские отношения – это договорные отношения между банками разных стран для осуществления платежей и расчетов по доверенности друг друга. Такие отношения устанавливаются банками на основании международного корреспондентского договора – соглашения между двумя или несколькими банками про осуществление международных корреспондентских отношений.

Практикуются такие соглашения:

- срочные (с правом продления);

- бессрочные.

При  заключении корреспондентского договора определяется валюта расчетов, правила перевода средств на счета, порядок пополнения счетов и прочие условия.

В корреспондентских отношениях различают два типа корреспондентов.

А – корреспонденты имеют взаимные корреспондентские счета как на одно-, так и на двухсторонней основе.

Б – корреспонденты не имеют взаимных счетов, хотя могут интенсивно сотрудничать.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является   необходимым   условием   проведения   банком международных расчетов. Принятие решения об  установлении  корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на  реальной потребности   в   обслуживании   регулярных   экспортно-импортных   операций  клиентуры.

      Для осуществления  международных расчетов банк  открывает в  иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лоро». Счет  «Ностро»  — это  текущий  счет,  открытый  на   имя   коммерческого   банка   у   банка - корреспондента. Счет «Лоро» — это  текущий  счет,  открытый  в  коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

Конверсионные операции представляют собой  сделки  покупки  и  продажи наличной  и  безналичной  иностранной  валюты  (в   том   числе   валюты   с ограниченной конверсией).

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

- физических лиц;

- юридических лиц, в том числе  межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

- физическим лицам;

- юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

Эти операции являются  основными  для  коммерческих  банков  и  по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

Необходимо кратко рассмотреть расшифровку статей дохода, отнесенных  к определенным видам операций. Доходы по валютным счетам клиентов  включают  в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок,  а  также  комиссию  за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного  счета  клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным  видам валютных операций). Это и составляет основной доход по  данной  операции.  К доходам от  размещения  средств  относятся:  проценты  за  кредиты  выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные;  размещение  средств  в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по  международным  расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в  иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов.