Перспективы развития системы банковского надзора

По функциональному  назначению банки можно подразделить на эмиссионные и коммерческие. Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией выступает  выпуск наличных денег в обращение. Они не заняты обслуживанием индивидуальных клиентов. Коммерческие банки заняты всеми операциями, дозволенными банковским законодательством. Коммерческие банки  составляют основное ядро второго яруса  банковской системы рыночного хозяйства.

По масштабам  деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

В банковской системе действуют также банки  специального назначения и кредитные  организации (не банки). Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с  данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, вытекающие из их статуса как банка.

Некоторые кредитные организации не имеют  статуса банка, они выполняют  лишь отдельные операции, в связи  с чем не получают от Центрального банка лицензию на осуществление  совокупной банковской деятельности.

Специализированные  кредитно-финансовые учреждения

Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и  другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные компании, страховые компании, брокерские, дилерские  фирмы, кредитные союзы, сберкассы  и т.д. Но коммерческие банки как  субъекты финансового риска имеют  два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты  и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства  и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает коммерческие банки  от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с  фиксированной суммой долга перед  юридическими и физическими лицами, например при помещении средств  клиентов на счета и во вклады, при  выпуске депозитных сертификатов и  т.п. Этим коммерческие банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска  собственных акций.

Децентрализованная банковская система  – единственная в своем роде, существует в США – Федеральная  резервная система (ФРС).

Таким образом, современная банковская система - это важнейшая сфера  национальной экономики любой развитой страны. Главенствующая роль в банковской системе принадлежит центральным  банкам. Они разделяются на государственные, акционерные и смешанные. ЦБ выполняет  следующие основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банкиром правительства, проводит денежно-кредитное  регулирование. Важная роль в кредитном  механизме принадлежит коммерческим банкам. В современной банковской структуре выделяют также: инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки, банки  потребительского кредита и банковские холдинги и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

Итак, можно  сделать следующие основные выводы:

Структура банковской системы состоит  из трех уровней:

1) Центральный банк (ЦБ).

2) Коммерческие банки. 

3) Небанковские кредитно-финансовые  учреждения.

Центральный банк – это привилегированная  и элитарная финансовая организация, наделенная функциями административного  органа и банка. Своим созданием  центральные банки обязаны государству  с его политическими и экономическими целями. Особая роль центрального банка  заключается в том, что он, совмещая в себе рыночные и нерыночные элементы, помогает государству перераспределять денежные потоки, финансовые ресурсы  таким образом, чтобы увеличивались  поступления в бюджет.

Коммерческий  банк – это универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  ряда других банковских операций.

Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и  другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные компании, страховые компании, брокерские, дилерские  фирмы, кредитные союзы и т.д.

 

2 ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Понятие и сущность государственного регулирования банковской деятельности

 

Государственное регулирование банковской деятельности в рыночной экономике осуществляется прежде всего в рамках самой банковской системы и находит свое выражение  в воздействии на коммерческие банки Национальным банком РБ. Оно необходимо для осуществления законодательно определённых задач общественного воспроизводства [17, с. 135].

Со стороны  Национального банка государственное регулирование банковской деятельности производится посредством: процедур государственной регистрации и ликвидации кредитных организаций, установления запретов и ограничений, экономических нормативов, установления экономических санкций за нарушения предъявляемых требований, надзора за банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, определения порядка организации внутрибанковского контроля и аудита, лицензирования банковских операций.

Система надзора представляет собой совокупность экономических и административных мер, финансовых и юридических инструментов, используемых для поддержания безопасности и повышения эффективности банковской деятельности[11, с. 205].

Надзор  за коммерческими банками осуществляется в формах дистанционного наблюдения и контактного надзора. В первую очередь объектом надзора является проверка соответствия работы банка  законам и нормативным актам, регулирующих данную сферу экономических  отношений, и проверка соблюдения экономических  нормативов. Тщательной проверке также  подлежит порядок ведения бухгалтерского учета в коммерческих банках.

В целях  поддержания стабильности и устойчивости банковской системы РБ Национальный банк устанавливает для банков экономические нормативы: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка; минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка; предельный размер неденежной части уставного фонда и т.д.

Коммерческие  банки РБ имеют право осуществлять банковскую деятельность с момента  их регистрации в Национальном банке. До государственной регистрации коммерческий банк должен в полном объеме сформировать уставный фонд. Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей. Минимальный размер уставного фонда устанавливается Национальным банком. Денежные средства, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный (накопительный) счет, открываемый учредителями банка в Национальном банке. В отдельных случаях временный счет может быть открыт в другом банке, уполномоченном Национальным банком.

Для регистрации  банка, создаваемого учредителями-резидентами, и получения лицензии на осуществление  банковских операций учредители представляют в Национальный банк РБ ряд документов: заявление о гос. регистрации; устав банка; документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме и т.д. Для регистрации и получения лицензии иностранному банку, а также банку с участием иностранного капитала необходимо дополнительно представить документы, подтверждающие согласие контрольного органа страны иностранного учредителя на его участие в создании банка на территории РБ [6, с. 12].

Рассмотрение  документов для решения вопроса  о регистрации банка должно осуществляться не более двух месяцев со дня их подачи. До принятия решения о государственной  регистрации банка специальная  квалификационная комиссия Национального банка проводит оценку профессиональной пригодности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка. Решение о регистрации банка и выдаче лицензии на совершение банковских операций принимает Правление Национального банка.

При положительном  решении вопроса о регистрации  банка отдел лицензирования производит соответствующую запись в Едином государственном регистре юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей и выдает руководителю банка удостоверение  и свидетельство о государственной  регистрации.

Банковским  законодательством определен ряд  причин, по которым банку может  быть отказано в регистрации. Решение  Национального банка об отказе в регистрации и выдаче лицензии может быть обжаловано учредителями (участниками) банка в судебном порядке.

 

 

2.2 Методы регулирования банковской деятельности

 

Воздействие Национального банка на деятельность коммерческих банков может осуществляться методами, носящими как сугубо экономический (т.е. косвенный), так и экономико-административный (прямой).

Кредитное регулирование включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта и цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений [18, с. 98]. В процессе воздействия на работу коммерческих банков объектом регулирования Национального банка становятся определенные макроэкономические характеристики использования кредита, позволяющие, с одной стороны, влиять на экономику в целом, а с другой, - обеспечивать ликвидность банковской системы.

Помимо  разбивки методов банковского регулирования  на прямые и косвенные различают  также общие и селективные  способы осуществления денежно-кредитной  политики центральных банков. Общие  методы, являясь преимущественно  косвенными, касаются кредитного рынка  в целом. Селективные направлены на конкретные виды кредита. Их назначение связано с расширением частных  задач.

Различаются методы и инструменты денежно-кредитной  политики.

Методы  денежно-кредитной политики - это способы воздействия на ориентиры денежно-кредитной политики, осуществляемые посредством применения определенных инструментов денежно-кредитной политики.

Методы  денежно-кредитной политики подразделяются на административные и экономические [21, с. 78]. К административным методам денежно-кредитной политики относятся:

- лимитирование  уровня процентных ставок по  кредитам;

- ограничение  объема кредитов, выдаваемых кредитным  организациям;

- селективная  кредитная политика, реализуемая  посредством:

а) установления количественных параметров на кредиты, направляемые в приоритетные отрасли  экономики;

б) создания специализированных кредитных организаций, осуществляющих кредитование приоритетных отраслей по более низким процентным ставкам;

- портфельные  ограничения, предполагающие вменение  кредитным организациям в обязанность  приобретение государственных ценных  бумаг;

- валютные  ограничения, включающие:

а) продажу  части валютной выручки центральному банку по официальному курсу;

б) лицензирование продажи иностранной валюты импортерам;

в) ограничение  операций кредитных организаций  по купле-продаже валюты на внутреннем рынке и др.

К экономическим  методам денежно-кредитной политики Национального банка относятся:

- нормативные методы, осуществляемые путем использования таких инструментов, как:

а) отчисления в фонд обязательных резервов;

б) коэффициенты и нормативы, устанавливаемые для  кредитных организаций;

- корректирующие  методы, осуществляемые путем использования следующих инструментов денежно-кредитной политики:

а) процентные ставки:

б) операции на открытом рынке:

в) валютные интервенции и др.

Применяемые Национальным банком инструменты денежно-кредитной политики имеют критерии эффективности. К числу таких критериев относятся [1, с. 15]:

- гибкость, т.е. возможность маневра в  процессе применения данного инструмента;

- возвратность, т.е. возможность проведения обратной  операции;

- скорость;

- соответствие  получаемых результатов поставленным  целям.

Инструменты денежно-кредитной политики - это тесно связанные с целевыми ориентирами денежно-кредитной политики показатели, находящиеся в сфере воздействия Национального банка как органа денежно-кредитного регулирования, величина которых может быть достаточно быстро скорректирована.

Использование инструментов денежно-кредитной политики, их результативность отражает направленность деятельности государства на экономическую ситуацию в стране. К сожалению, эффективность денежно-кредитной политики не всегда находится в зависимости от применяемых инструментов. Например, снижение ставки рефинансирования в настоящее время не способствует снижению ставок по кредитам. Поэтому можно прийти к выводу, что денежно-кредитная политика лишь косвенно оказывает влияние на социально-экономическое положение страны. Тем не менее, для достижения определенных целей экономической политики Национальный банк РБ применяет те инструменты денежно-кредитного регулирования, которые будут более способствовать созданию благоприятной ситуации.