Бюджетування діяльності суб'єктів господарювання

• графік перевірки;
• замовлення на ремонт;
• план проведення ремонту;
• договір (кошторис) на ремонт;
• перелік договорів підряду.

Зміст дії  процесу:

Планування витрат по статті ”Експлуатація і ремонт інструментів і приборів”

Відповідальні – відповідні структурні підрозділи підприємства.

Методика розрахунку:

Стаття ”Експлуатація  і ремонт інструментів і приборів” ((ЕіРİіП) планується головним метрологом підприємства, головним енергетиком підприємства і керівником АСУП. Дана стаття включає витрати, пов’язані з утриманням і ремонтними роботами по інструментах і приборах, до яких відносяться лабораторні, вагомірні, електровимірювальні інструменти і прибори, комп’ютери і периферія (принтери, сканери і т.д.) і оргтехніка. Витрати по перевірках лабораторних, вагомірних і електровимірювальних інструментів і приборів також відносяться до даної статті.

Вихідні дані:

• плановий розмір витрат по статті ”Експлуатація і ремонт інструментів і приборів”;
• пояснювальна записка до статті ”Експлуатація і ремонт інструментів і приборів”;
• кошторис статей витрат по процесу управління КИПиА;
• кошторис статей витрат по процесу правлінням комп’ютерами і оргтехнікою;
• кошторис витрат по процесу управління енергообладнанням.

Витрати по статті ”Споживання енергоресурсів”

Вхідні дані:

• план виробництва;
• норми витрат енергоресурсів на одиницю продукції;
• інші витрати.

Зміст дії  процесу:

Планування витрат по статті ”Споживання енергоресурсів” 

Відповідальний – відповідні структурні підрозділи підприємства.

Методика розрахунку:

Стаття ”Споживання  енергоресурсів” (паливно-енергетичні  ресурси) планується головним енергетиком, який формує кошторис витрат по процесу  управління СЕ і представляє цю інформацію керівникам центрів відповідальності. Дана стаття складається із витрат на споживання електроенергії, води і витрат на опалення. В тому числі для невиробничих потреб. До даної статті не відносяться витрати енергоресурсів і витрати газу на виробництво.

Вихідні дані:

• плановий розмір витрат по статті ”Паливно-енергетичні ресурси”;
• пояснювальна записка до статті ”Паливно-енергетичні ресурси”;
• кошторис статей витрат по процесу управління;
• паливно-енергетичні ресурси.

Витрати по статті ”Послуги зв’язку” (ПЗ)

Вхідні дані:

• ліміт на телефонні переговори;
• дозвіл на Інтернет;
• прогнозний графік.

Зміст дії  процесу:

Витрати по статті ”Послуги зв’язку (”ПЗ”).

Відповідальний –  структурні підрозділи.

Методика розрахунку:

Стаття ”Послуги зв’язку” планується головним енергетиком (директор з виробництва), начальником АСУП, які формують кошторис витрат за процесом послугами зв’язку (ПЗ) і подає цю інформацію керівникам центрів відповідальності. Дана стаття складається із витрат на телефонний зв’язок (міські переговори, міжміські і міжнародні переговори, мобільний зв’язок) і послуг Інтернету.

Дані по центру відповідальності ”Адміністрація” формуються керівником процесу і подаються керівнику  фінансово-економічної служби.

Вхідні дані:

• заявки потреби в канцтоварах, виходячи із норм витрат, що встановлює підприємство.

Зміст дії  процесу:

Планування витрат по статті ”Канцелярські товари”.

Відповідальний –  начальник господарської ділянки.

Методика розрахунку:

Стаття ”Канцелярські  товари” планується начальником господарської ділянки, виходячи із чисельності персоналу, норм витрат із заявок керівників центрів відповідальності на канцелярські приладдя. Керівник процесу формує кошторис витрат по процесу управління канцелярських товарів і подає цю інформацію керівникам центрів відповідальності.

Дані по центру відповідальності ”Адміністрація” готуються начальником  господарської ділянки і представляють керівнику фінансово-економічної служби.

Вихідні дані:

• плановий розмір витрат по статті ”Канцелярські товари”;
• кошторис статей витрат по процесу управлінням ”Канцелярські товари”.

Витрати по статті ”Підвищення кваліфікації кадрів та навчання”

Вхідні дані:

• план навчання;
• замовлення на навчання.

Зміст дії  процесу:

Планування по статті ”Підвищення кваліфікації кадрів та навчання”.

Методика розрахунку:

Ця стаття включає  витрати на навчання персоналу підприємства і планується на основі замовлення на навчання згідно плану, яка розраховується спеціалістами відділу управління персоналом. Керівники Центру відповідальності складають пояснювальну запису на основі фактичних даних минулого періоду з урахування майбутнього періоду, представлених керівником процесу. Дані по центру витрат ”Адміністрація” готуються керівником процесу і подаються керівнику фінансово-економічної служби.

Вихідні дані:

• плановий розмір витрат по статті ”Підвищення кваліфікації кадрів”;
• кошторис витрат по процесу управління підвищення кваліфікації та навчання”.

Витрати по статті ”İнформаційні, консультаційні та дозвільні  послуги”

Вхідні дані:

• план виробництва;
• ліцензія;
• дозвіл на виробництво;
• нормативно-законодавчі акти;
• замовлення на підписи видання;
• ціни;
• перелік договорів підряду.

Зміст дії  процесу:

Планування по статті ”İнформаційні, консультаційні і дозвільні  послуги”.

Відповідальний – керівник центру відповідальності.

Методика розрахунку:

Стаття ”İнформаційні, консультаційні і дозвільні послуги” планується керівниками центрів  відповідальності, крім витрат на підписні видання. До даної статі відносять  витрати на послуги сторонніх організацій по проведенню науково-дослідних робіт, витрати на акредитацію і атестацію, проведення перевірок, надання консультаційних послуг, витрати на послуги сторонніх організацій в області консультування, надання інформаційних, аудиторських послуг, витрати на оформлення імпорту і експорту (тільки – ТПП, термінал, виклик інспектора), витрати на оплату послуг охорони, а також витрати по договорам підряду, пов’язані з вищезазначеними послугами.

Витрати на підписні видання  планує начальник ПТО, після чого формує кошторис витрат по процесу. До цієї статі відносяться витрати на підписні видання і покупку науково-технічної літератури, при плануванні цих витрат керівнику центрів відповідальності необхідно подати заяву в ПТО зі списком необхідної літератури.

Керівники ЦВ описують витрати по даній статті у пояснювальні записці.

Дані по центру відповідальності ”Адміністрація” готуються керівником процесу і подаються керівнику  фінансово-економічної служби.

Витрати по статті ”Транспортування готової продукції”

Вхідні дані:

• план відвантаження продукції;
• ціни на тран<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 14pt; text-decoration: none