Виды кредитов

Обеспечением по кредиту  выступает приобретаемый автомобиль, который находится в пользовании заемщика, но остается в залоге у банка до момента полной выплаты кредита.

Кредиты для  приобретения автотранспорта предоставляются  корпоративным клиентам - резидентам Украины на следующих условиях:

- кредит выдается частным и корпоративным клиентам для покупки новых и бывших в употреблении транспортных средств у юридических лиц;

- основным обеспечением кредита является залог приобретаемого на этот кредит автотранспорта;

- обязательно страхование приобретаемого автотранспорта;

- срок кредитования - до 60 месяцев (в зависимости от производителя, марки, и года выпуска автомобиля подробнее).

Погашение покупателем  задолженности по кредиту производится следующмим образом: - проценты за пользование кредитом - ежемесячно (проценты начисляются простые на остаток задолженности по кредиту); - сумма кредита - ежемесячно согласно графику.[27]

3. Товары в кредит

Обеспечением  по кредиту выступает приобретаемое оборудование, которое находится в пользовании заемщика, но остается в залоге у банка до момента полной выплаты кредита (таблица 2.8).

Таблица 2.9 – Состав кредитного портфеля КБ ПриватБанк в разрезе кредитования юридических лиц и банков

Виды кредитов на 01.01.	2006 г. тыс.грн.	2007 г. тыс.грн.
Обычные коммерческие кредиты	1450,670	1046,821
Кредитне линии Мирового банка	156,231	158,655
Кредиты по международным програмам	9,640	9,660
Итого по статьям:	1,616,541	1,215,136
Минус резерв под  возможные убытки по предоставленным кредитам	(480,233)	(447,416)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	1,136,308	767,720

Кредиты и займы  предоставленные другим коммерческим банкам представлены в таблице 2.9. Большинство займов и авансов Банка предоставлены западным, русским и белорусским банкам. На 01 января 2006 и 2007гг депозиты на сумму 19,307 тыс. грн. и 30,154 тыс. грн., соответственно, в иностранных банках выступают гарантией возможного невыполнения обязательств клиентами Банка при осуществимые операций с клиентами иностранных банков. Видно, что за год произошло снижение на 403,85 тыс.грн обычное коммерческое кредитование, зато по статьям кредитных линий Мирового Банка и кредитов по международным программам произошло увеличение на 23,42 и 20 тыс.грн. соответственно. На рисунке 2.6 отображается структура кредитного портфеля КБ ПРиватБанка для банков и юридических лиц. 

 Рисунок 2.6 –Структура кредитного портфеля для банков и юридических лиц

Из рисунка 2.6 видно, что наибольший процент приходится на обычное коммерческое кредитование, которое в разрезе кредитного портфеля для банков и юридических лиц составляло в 2006г. 89%, второе место занимают кредитные линии Мирового Банка – 10%, и на третьем месте – кредиты по международным программам, 1%, в разрезе кредитного портфеля. За последнее время, а именно за 1 квартал 2007г. произошло снижение общего процента по обычному кредитованию приблизительно на 17%,  в отличии от возросших на 23% и 7 % соответственно кредитов по Кредитным линиям и по международным программам. Возросло предоставление авансов другим банкам (таблица 2.10)[6]

Таблица 2.10 – Структура кредитования и предоставления авансов КБ ПриватБанком другим банкам

	2001 р. Тыс.грн.	2000 р. Тыс.грн
Текущие счета в странах ОЕСР	190,135	258,487
Срочные депозиты	73,386	144,426
Минус резерв на покрытие возможных убытков	(2,509)	(1,736)
Кредиты и авансы банкам, нетто	261,012	401,177

Таблица 2.10 помагает понять, что наибольшую прибыль для  КБ ПриватБанк приносят  кредиты  авансы банкам, а также текущие счета в странах ОЕСР, значения которых значительно возросли, а именно на 68,34 и на 71,03 тыс.грн. соответственно. Процентное соотношение структуры кредитов и авансов КБ ПриватБанка за 2006г. Отображены на рисунке 2.7

Диаграмма 2.7– Структура кредитов и авансов КБ ПриватБанком за 2006г.

72% из 100% приходится  на текущие счета в странах  ОЕСР и лишь 28%  составляют срочные  депозиты. Соотносительная тенденция  не изменилась и за 1 квартал 2007г. Кредиты для приобретения оборудования предоставляются корпоративным клиентам - резидентам Украины на следующих условиях[6,23]:    

I. Определение приемлемого срока кредитования. 
Банк предоставляет кредиты Покупателям для приобретения Товара. При этом срок кредита не должен превышать срок гарантии (срок гарантийного обслуживания), предоставляемой Продавцом на такой Товар.   

II. Соотношение аванса и кредита.

Покупатель  приобретает товар на условиях: внесение аванса за счет собственных средств, оплата остатка долга по договору купли-продажи - за счет средств кредита, полученного в Банке.    

1. При приобретении:

- торгово-промышленного оборудования - аванс со стороны покупателя не менее 30% от прейскурантной цены данного товара;

- офисной мебели, компьютерной и бытовой техники, прочей оргтехники;

- аванс со  стороны покупателя не менее  50% от прейскурантной цены данного  товара.   

2. Максимальная сумма кредита на одного покупателя, предоставляемого на приобретение товаров по технологии "Товары в кредит", не может превышать:

- при приобретении офисной мебели, компьютерной и бытовой техники, прочей оргтехники - до 8 000 долларов США;

- при приобретении торгово-промышленного оборудования - до 100 000 долларов США.    

3. Максимальный срок кредитования Покупателя:

- при приобретении  компьютерной и бытовой техники - до 12 месяцев;

- при приобретении офисной мебели, торгово-промышленного оборудования - до 24 месяцев.

Погашение покупателем  задолженности по кредиту производится следующмим образом: - проценты за пользование кредитом - ежемесячно (проценты начисляются простые на остаток задолженности по кредиту); - сумма кредита - ежемесячно согласно графику.

Однозначным и  бесспорным является тот факт, что  на уровень доходов банка самое  непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей.[14]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КБ ПРИВАТБАНКА

 

3.1 Оценка кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанк и возможные варианты ее совершенствования

 

Оценка кредитоспособности клиента в КБ ПриватБанк является обязательным условием при предоставлении кредита, позволяет определить его платежеспособность и тем самым снизить невозврата денежных средств.

Для начала рассматриваются  документы Заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

I. Анализ данных о заемщике

Заемщик представляет в банк следующие документы:

1. Юридические  документы:

- регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии) ;

- карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

- документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

- справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.[52]

2.  Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы ( по наиболее крупным суммам);

3.  За последние три  месяца - копии выписок из расчетного  и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

4. По состоянию на дату  поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

5. Письмо - ходатайство о  предоставлении кредита (на бланке  организации с исходящим номером)  с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность  заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Бухгалтерская отчетность дает возможность  проанализировать финансовое состояние заемщика на  конкретную дату.

II. Анализ бухгалтерского баланса[52]

Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский  баланс. При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости  в состав соответствующих балансовых статей.

Остаток средств  на расчетном счете должен соответствовать  данным банковской выписки на отчетную дату.

При анализе  дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата  испрашиваемого кредита.

При рассмотрении пассивной части баланса самое  пристальное внимание должно быть уделено  изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашения других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не   заложен  другому банку.

При оценке состояния  кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т.д. В данном разделе отражаются также средства, полученные заемщиком от партнеров по договорам займов; эти договора должны быть рассмотрены аналогично кредитным договорам заемщика с банками.

В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной в последнем балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии кредитных договоров.[39]

Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании  которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но  с обязательным уведомлением банка обо всех внесенных в них изменениях.

 

III. Ограничения при данном методе анализа

Методику целесообразно  использовать в практической работе кредитных подразделений банка  по следующим основным направлениям:

- для учета  при принятии решений по кредитным  заявкам наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата кредита ;

- для текущей  оценки качества и структуры  имеющегося кредитного портфеля  банка, в т.ч. для решения  вопросов о целесообразности  принятия мер кредитного воздействия  к заемщику и создания необходимых  резервов под сомнительную задолженность.

Методика не может быть использована при принятии решений о целесообразности и условиях участия банка в реализации инвестиционных проектов (в качестве кредитора, участника банковского консорциума, гаранта и т.д.) по следующим причинам:

- финансовое положение Заемщика в большинстве случаев не является определяющим фактором при оценке инвестиционных проектов. Как известно, наряду с номинальным получателем кредитных ресурсов в число основных участников инвестиционных проектов, определяющих успех реализации последних входят: спонсор (организатор) проекта, подрядчики, поставщики оборудования, эксплуатирующая организация (оператор), поставщики сырья и материалов, покупатели продукции и целый ряд других участников. Более того по ряду схем официальным Заемщиком является специально вновь созданная структура, заведомо имеющая "нулевой баланс" и отсутствие каких-либо оборотов по счетам;