Виды кредитов

В основе оценки риска следует вкладывать нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. Частота (вероятность) возникновения некоторого уровня  потерь  находится  по следующей формуле [44]:

Ч

;    (3.14)

где: Ч - частота  возникновения некоторого уровня потерь;

СП - число случаев  наступления конкретного уровня потерь;

С - общее число  случаев в статистической выборке.

Особо следует  подчеркнуть, что знаменатель  формулы  должен содержать как число удачных так и неудачных операций, то есть всех. Иначе значение частоты возникновения потерь, а следовательно и риска операций будет необоснованно завышенным.

При определении  вероятности возникновения потерь следует найти ее значение как можно в большем количестве точек,  или хотя бы в четырех основных.

Для описания  указанных точек нужно внести понятие областей риска. Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают определенного уровня (Рис. 3.1). Выделяют четыре основные области риска:

- безрисковая;

- допустимого  риска;

- недопустимого  риска;

- критического риска.

 

 

 

 

Рисунок 3.1 - Области риска

Безрисковая область. Для нее характерно отсутствие всяких потерь при совершении операций и  получение прибыли.

Область допустимого  риска. Характеризуется уровнем  потерь, не превышающем размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление банком операций,  поскольку последний рискует только потерей прибыли, а затраты будут окуплены. Если же случится какая-то потеря, банк просто получит немного меньше расчетной прибыли.[44]

Область недопустимого риска. В границах этой области возможны потери, величина которых больше прибыли, но не больше размера выручки. Такой уровень риска недопустим, поскольку это означает бессмысленные затраты времени и денежных средств.

Область критического риска. Это самая опасная зона, в которой возможные потери равны величине собственных средств банка. Область критического риска ассоциируется с понятием  банкротства, поэтому нельзя допускать такой уровень риска.

Допустим, что  нам необходимо оценить риск осуществления  выдачи краткосрочных ссуд. Для этого вначале необходимо иметь статистику проведения банком этих операций за ряд лет. Затем нужно подсчитать частоту возникновения потерь, уровень которых расценивается как попадающий в каждую из четырех областей риска. Пусть в результате расчетов мы получили следующие данные:

- вероятность  получения расчетной прибыли,  соответствующая правой границе  безрисковой области составляет 0,8,  или 80% кредитов возвращаются практически без потерь;

- вероятность  потери прибыли составляет 0,40 (рекомендуемое значение < 0,1);

- вероятность  потери дохода составляет 0,15 (рекомендуемое  значение < 0,01);

- вероятность  потери всех средств - 0,05 (рекомендуемое  значение < 0,001).

Если позволяют  данные, желательно определить и промежуточные результаты, которые только уточнят вероятности потерь.

Имея в распоряжении данные о частоте возникновения  потерь определенного уровня,  можно построить график зависимости между этими переменными. Полученная кривая будет отражать соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, иначе говоря, это будет кривая риска.

КБ ПриватБанк должн получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке?

 

          Рисунок. 3.2 Величина потерь и вероятность их возникновения

Точка А –  вероятность получения расчетной  прибыли, точка В – вероятность потери прибыли, точка С – вероятность потери дохода, точка D – вероятность потери имущества.[52]

Участок АВ находится  в области допустимого риска, участок ВС - в  области  недопустимого,  СД - в области критического риска.

Существует  четыре основных способа  снижения кредитного риска:

- оценка кредитоспособности. Кредитные работники отдают предпочтение этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвратом кредита. К определению кредитоспособности существует много различных подходов. Некоторые из них  были нами рассмотрены, поскольку они получают все большее распространение. Критерии, по которым производится оценка заемщика, индивидуальны для каждого банка и основываются на его практическом опыте.  Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает приспособление анализа к изменяющимся условиям и повышают его эффективность;

- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности  клиента.  Уменьшенный размер кредита позволяет снизить уровень потерь в случае его не возврата;

- страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его не возврата страховой кампании. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все затраты по страхованию обычно относятся на ссудозаемщиков. В настоящее время такая форма защиты от риска не распространена в связи с отсутствием надежных страховых кампаний;

- привлечение достаточного обеспечения. Этот метод практически полностью гарантирует банку возврат кредита и процентов по нему. Следует отметить, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только сам кредит, но и проценты. Однако приоритет по защите от риска должен отдаваться не обеспечению, предназначенному для покрытия убытков в случае потерь, а анализу кредитоспособности, который должен предусмотреть возможные убытки. Кредит выдается не для того, чтобы для его возврата приходилось продавать какие-то активы, а для возврата на основе окупаемости и прибыли от кредитуемого мероприятия.[52]

Однако, существует еще один способ компенсации потерь риска невозврата кредитов, который предусматривает  включение уровня риска в цену кредита, то есть в процентную ставку. Количественно кредитный риск можно определить через частоту или вероятность наступления потерь (Рн). При этом допускается, что базовой или исходной ставкой для банка является ставка безрискового кредита  (ПСо). Однако,  наличие риска побуждает повышать ставку кредитования до уровня ПС, ожидая при этом компенсации потерь. Для  расчета ставки с учетом уровня риска предлагается следующая формула[44].

 

;  (3.15)

 

Повышение ставки приводит к повышению сумм выплат согласно коэффициента[44]:

 

    (3.16)

 

где S - сумма возврата с учетом кредитного риска; So - сумма возврата по безрисковой ставке.

Рисунок 3.3. Вероятность  наступления потерь и сумма возврата

Как видим  из  рисунка 3.3,  при вероятности наступления потерь Рн > 0,5 сумма выплат увеличивается в 2 раза. При Рн до 0,3 потери можно компенсировать, повышая сумму выплат до 40%.

Такая ценовая  стратегия не совершенна, поскольку компенсация риска, порождаемого  отдельными  заемщиками, перекладывается на всех и может оттолкнуть клиента.  Поэтому необходим избирательный подход.

Возможно также  применение совмещенных схем компенсации  риска потерь. Например,  и  некоторое  повышение ставки,  и привлечение достаточного обеспечения.[44]

Наложим на вышеприведенный  рисунок области риска с уровнями потерь, а также классификацию заемщиков из балльной оценки кредитоспособности

Конечно, такое  допущение соответствия достаточно условно и оно требует статистического доказательства, или хотя бы высокого коэффициента корреляции. В условиях отсутствия данных у банка о  вероятностях и уровнях потерь по областям риска и классу ссудозаемщиков, такого доказательства не представляется возможным произвести.

Рисунок 3.4.Области  риска и класс заемщиков.

Таким же образом можно установить избирательный подход при ценовой стратегии на основе учета кредитного риска. Считаем, что это можно осуществить путем расчета вероятностей наступления потерь для каждого отраслевого сегмента. И более того, даже в одном сегменте есть ссудозаемщики, отличающиеся по своему классу. Можно несколько уточнить результаты,  рассчитывая такую  таблицу вероятностей для  каждого уровня потерь.  Для такой матрицы также можно рассчитать систему коэффициентов,  приведенную при  анализе привлекательности отраслевых сегментов,  что даст большее понимание о распределении риска кредитных вложений по отраслям и классам ссудозаемщиков.

Теперь при  расчете ставки кредитования с учетом риска мы получаем уточненное значение вероятности,  а следовательно,  ставка кредитования более полным образом будет соответствовать клиенту, Банку же  от  такой  ценовой стратегии выгода видится в том,  что возможные потери,  которые всегда случаются, теперь будут компенсироваться путем включения их в цену кредита.

Таким образом, КБ ПриватБанку для повышения доходности кредитных вложений целесообразно проводить следующие мероприятия[6,44]:

- оценку кредитоспособности производить рейтинговым способом, что позволяет количественно выразить влияние каждого фактора и с достаточной степенью точности определить классность клиента. Каждому фактору в системе оценки кредитоспособности присваивается определенный балл (вес), который выражает значимость его в этой системе в целом и относительно других факторов. Для этого 100 баллов распределяются специалистами между показателями, входящими в систему. Показатель оценивается по 5-ти балльной системе, которая будет характеризовать уровень выполнения показателя. Оценка каждого показателя определяется путем умножения показателя на его уровень. А совокупная характеристика кредитоспособности получает количественное выражение в виде суммы оценок всех показателей. На основе этого количественного выражения определяется класс ссудозаемщика;

- периодически необходимо производить оценку привлекательности отраслевых сегментов, отслеживать динамику коэффициентов, что позволит точно определить систему приоритетов и обеспечить адекватную ценовую политику. Анализ, произведенный тщательным образом, поможет позволить получить сравнительную характеристику отдельных сегментов рынка. Разовый расчет коэффициентов не представляет полностью наиболее привлекательных сегментов, поэтому существует потребность в динамике отслеживать и оценивать коэффициенты, чтобы определить доходность, размер риска и устранить проблему несоответствия приоритетов;

- производить статистическое накопление данных для расчета вероятностей возникновения потерь определенного уровня в разрезе отраслевых сегментов и классов ссудозаемщиков. Это даст возможность более полно определить риск кредитных вложений в каждый сегмент и класс клиентов;

-  при установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.[44]

 

3.4 Пути повышения кредитоспособности заемщика

 

В случае ухудшения  финансового состояния заемщика, может оказаться под угрозой  возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой, которой следует избегать из-за ее трудоемкости и несовершенства законодательства Украины в данном вопросе. Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению.

Оценку финансового  состояния предприятия целесообразно  проводить в разрезе статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия.[52]

Если   наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению ухудшения показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:

• совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;
• сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;
• сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.

Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом.

Рассмотрев  пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.[52]

3.5 Работа с проблемными кредитами, возможные пути выхода из кризиса неуплаты

 

Особое внимание в процессе кредитования в КБ ПриватБанке уделяется своевременности уплаты заемщиком очередных взносов в погашение ссуды и процентов по ней. Поскольку по каждой ссуде существует риск непогашения долга из-за непредвиденных обстоятельств, банк стремится выдавать кредиты наиболее надежным клиентам. Однако он не должен упускать возможностей развивать свои ссудные операции и за счет предоставления кредитов, связанных с повышенным риском, поскольку они приносят более высокий доход. ПриватБанк  должен строить свою кредитную политику так, чтобы обеспечивался баланс между осторожностью и рискованностью. Чрезмерная осторожность лишает банк многих прибыльных возможностей, а чрезмерная рискованность создает угрозу потери не только дохода от процентов, но и ссуженных средств.[19]