Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Января 2013 в 14:44, курсовая работа
Проблема данного исследования носит актуальный характер в современных условиях. Трудно представить себе современную, успешно развивающуюся компанию, которая бы не использовала кредитные ресурсы. Необходимость привлечения заемных средств может быть обусловлена временным дефицитом наиболее ликвидных активов предприятия, необходимых для приобретения сырья, материалов, товаров для продажи и основных производственных фондов.
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ
1.1 Понятие кредитов и займов и их отличительные особенности
1.2 Виды кредитов и займов, формы кредитования
1.3 Документальное оформление кредитов и займов
ГЛАВА 2. УЧЕТ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ НА ПРИМЕРЕ ООО "АЛЬФА"
2.1 Общий порядок учета формирования займов и кредитов и затрат по их обслуживанию
2.2 Учет процентов по кредитам и займам
2.3 Учет курсовых и суммовых разниц
2.4 Учет дополнительных затрат
2.5 Учет процентов, дисконта по причитающимся к оплате векселям и облигациям
ГЛАВА 3. РЕШЕНИЕ СКВОЗНОЙ ЗАДАЧИ ПО УЧЕТУ ФАКТОВ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "ИСТОК"
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Счет 51 расчетный счет (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
269 844 |
||||||
24 |
132 042 |
26 |
6 062 368 | ||||
25 |
251 000 |
41 |
600 000 | ||||
36 |
80 055 |
55 |
157 686 | ||||
47 |
840 527 |
72 |
1 543 810 | ||||
53 |
4 513 640 |
75 |
840 000 | ||||
74 |
3 984 900 |
85 |
1 569 303 | ||||
80 |
900 000 |
||||||
Оборот |
10 702 164 |
Оборот |
10 773 167 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
198 841 |
||||||
Счет 52 валютный счет (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
1 753 940 |
||||||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
1 753 940 |
||||||
Счет 57 переводы в пути (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
57 760 |
||||||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
57 760 |
||||||
Счет 57 финансовые вложения (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
1 980 000 |
||||||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
1 980 000 |
||||||
Счет 59 резервы под обесценение финансовых вложений (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
336 000 | ||||||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
336 000 | ||||||
Счет 60 расчеты с поставщиками и подрядчиками (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
696 910 | ||||||
26 |
6 062 368 |
1 |
122 012 | ||||
55 |
157 686 |
2 |
13 334 | ||||
72 |
1 278 530 |
3 |
11 092 | ||||
5 |
5 074 | ||||||
6 |
5 876 400 | ||||||
7 |
4 720 | ||||||
8 |
29 736 | ||||||
27 |
1 263 780 | ||||||
51 |
146 686 | ||||||
52 |
11 000 | ||||||
57 |
14 750 | ||||||
Оборот |
7 498 584 |
Оборот |
7 498 584 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
696 910 | ||||||
Счет 62 расчеты с покупателями и заказчиками (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
1 245 813 |
||||||
14 |
67 378 |
24 |
132 042 | ||||
23 |
64 664 |
36 |
80 055 | ||||
34 |
80 055 |
45 |
783 940 | ||||
46 |
119 584 |
53 |
4 513 640 | ||||
54 |
688 521 |
74 |
3 984 900 | ||||
66 |
8 106 718 |
||||||
Оборот |
9 126 920 |
Оборот |
9 494 577 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
878 156 |
||||||
Счет 66 расчеты по краткосрочным кредитам и займам (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
579 600 | ||||||
72 |
19 000 |
25 |
251 000 | ||||
28 |
5 220 | ||||||
Оборот |
19 000 |
Оборот |
256 220 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
816 820 | ||||||
Счет 67 расчеты по долгосрочным кредитам и займам (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
8 129 500 | ||||||
72 |
150 762 |
4 |
135 762 | ||||
Оборот |
150 762 |
Оборот |
135 762 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
8 114 500 | ||||||
Счет 68 расчеты по налогам и сборам (в руб.)
Дебет |
Кредит | |||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма | |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
38 700 |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
657 000 | |||||
73 |
1 151 912 |
15 |
10 278 | |||||
81 |
33 159 |
23 |
9 864 | |||||
83 |
4 288 |
35 |
12 212 | |||||
85 |
1 360 693 |
39 |
226 730 | |||||
46 |
119 585 | |||||||
54 |
688 521 | |||||||
68 |
1 236 618 | |||||||
81 |
2 635 | |||||||
82 |
228 448 | |||||||
84 |
3 500 | |||||||
Оборот |
2 550 052 |
Оборот |
2 538 391 | |||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
645 339 | |||||||
Счет 69 расчеты по социальному страхованию и обеспечению (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
208 610 | ||||||
38 |
26 560 |
40 |
326 322 | ||||
85 |
208 610 |
||||||
Оборот |
235 170 |
Оборот |
326 322 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
299 762 | ||||||
Счет 70 расчеты с персоналом по оплате труда (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
579 473 | ||||||
39 |
245 287 |
38 |
1 235 160 | ||||
42 |
523 473 |
||||||
43 |
56 527 |
||||||
Оборот |
825 287 |
Оборот |
1 235 160 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
989 346 | ||||||
Счет 71 расчеты с подотчетными лицами (в руб.)
Дебет |
Кредит | ||||||
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Сальдо на 01.03.200Хг. |
4 300 |
||||||
44 |
23 000 |
48 |
24 740 | ||||
49 |
1 560 | ||||||
50 |
1 000 | ||||||
Оборот |
23 000 |
Оборот |
27 300 | ||||
Сальдо на 01.04.200Хг. |
0 |
||||||
Информация о работе Учет кредитов и заемных средств и затрат по их обслуживанию