Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июня 2012 в 00:25, курсовая работа
Цели данной курсовой работы:
1. Закрепление и обобщение теоретических знаний по курсу «Бухгалтерский учет в почтовой связи»;
2. Получение практических навыков по ведению учета кассовых операций в отделениях связи;
3. Закрепление получаемых навыков путем заполнения учетных документов (справки формы МС-42, книги кассира - операциониста, валютного отчета, СДО, журналов ордеров).
Продолжение таблицы 4
Сдано в кассу (контролирующему лицу) | Расписка контролирующего лица в получении наличных денег, денежных документов | Показания нарастающего оборота по расходным операциям | Возвращено наличных денег покупателям (потребителям), руб. | Сумма ошибочно сформированных платежных документов, руб. | Результаты проверки | ||||||||
наличными деньгами | денежными документами | всего (сумма цифрами и прописью) | на начало смены | на конец смены | сумма расходных операций за смену без учета излишков | подписи | недостача | излишки | |||||
оператора (кассира) | контролирующего лица | ||||||||||||
количество | сумма | ||||||||||||
14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
35060(Н) |
| 947000 | 2112600(Два миллиона сто двенадцать тысяч шестьсот бел.руб.) |
|
|
| 10720000 | Малюк | Новик |
|
|
|
|
1112940(Y) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17600(S) |
|
|
| Новик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3800000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
376130(Н) |
| 800900 | 1207230(Один миллион двести семь тысяч двести тридцать бел.руб.) |
|
|
| 11188200 | Иванова | Новик |
|
|
|
|
21400(Y) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8800(S) |
|
|
| Новик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
2.3 Составление валютного отчета
Валютный отчет составляется по итогам переводных операции осуществляемых в валюте в течение рабочего дня. Валютный отчет заполняется в двух экземплярах под копирку и представляет собой информацию об оборотах валютных денежных средств и их учет в белорусском эквиваленте за рабочий день. Общий денежный отчет составляется по всем проведенным в отделении связи операциям, включая и валютные. Отдельные СДО по каждому виду валют не составляется.
Основание для заполнения валютного отчета являются первичные документы:
- дневник СКС;
- корешки квитанций ф. №5;
- препроводительное письмо ф. МС-4;
- бланки оплаченных переводов.
При составлении валютного отчета воспользуемся данными приведенным в таблице Б4 приложения Б.
4
Таблица 5 – Валютный отчет
ВАЛЮТНЫЙ ОТЧЕТ
Отделения связи Витебск №26 за 13 апреля 2012г.
Вид оплаты | Наименование валюты | Остаток по СДО на КД (предыдущего) | Белорусский эквивалент | Курс НБ РБ | Сумма валюты | ||||||
Остаток на НД | Приход | Расход | Остаток на КД | Остаток на НД | Приход | Расход | Остаток на КД | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Y | Доллар США | 42940 | 42800 | 2675000 | 2546600 | 171200 | 2140 | 20 | 1250 | 1190 | 80 |
S | рос. Руб. | 61600 | 61600 | 1144000 | 1179200 | 26400 | 88 | 700 | 13000 | 13400 | 300 |
Курсовая разница (доллары) -140 бел.руб.
Курсовая разница (рос. Руб.) 0 бел.руб.
Отчет составил ОН Новик
Оттиск Соответствие сумм, отраженных в столбцах 3, 7 проверил ОН Новик
Подпись лица, проверившего отчет ОН Новик
4
2.4 Составление сводного денежного отчета
Бланк сводного денежного отчета заполняется в двух экземплярах и включает в себя следующие разделы:
- кассовые операции;
- движение товароматериальных ценностей;
- движение квитанционного материала;
- статистическая отчетность.
4
Таблица 6 – Сводный денежный отчет
СВОДНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОТЧЕТ
Отделения связи № 26 за 13 апреля 2012г.
1. Кассовые операции
Доходы | Принято | Поступило | Расход | ||||||||||||
Код | Сумма | Основн. по док. к-во | Код | Сумма | Основн. по док. к-во | Код | Сумма | Основн. по док. к-во | Код | Сумма | Основн. по док. к-во | ||||
перв. док. | оказ. услуг | перв. док. | оказ. услуг | перв. док. | оказ. услуг | перв. док. | оказ. услуг | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
111Н | 50900 |
|
| 524Н | 50240 |
|
| 811Н | 2400000 |
|
| 911Н | 4800000 |
|
|
111П | 67400 |
|
| 536Н | 27000 |
|
| 821Н | 660000 |
|
| 922Н | 800000 |
|
|
131Н | 28800 |
|
| 559Н | 367200 |
|
| 821П | 500000 |
|
| 923Y | 2546600 |
|
|
131П | 25000 |
|
| 565Н | 775500 |
|
| 822П | 840000 |
|
| 923S | 1179200 |
|
|
132П | 42000 |
|
| 573Н | 316000 |
|
| 827Y | 2675000 |
|
| 931Н | 20658200 |
|
|
137Н | 190950 |
|
| 578Н | 315000 |
|
| 827S | 1144000 |
|
| 979Y | 140 |
|
|
211Н | 11200 |
|
| 589Н | 141500 |
|
|
|
|
|
| 981П | 1747900 |
|
|
251Н | 53900 |
|
| 595Н | 393800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
271Н | 45920 |
|
| 611Н | 13230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
273Н | 10840 |
|
| 621Н | 10466800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
324Н | 44480 |
|
| 624Н | 257310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 625Н | 479400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 627Н | 90000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 632Н | 742360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 634Н | 220200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 635Н | 309040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 641Н | 35800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 641П | 20000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 651Н | 381400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 651П | 253500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 661Н | 400000 |
|
| 003Н | 2400000 |
|
| 005Н | 26258200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 003Y | 1075000 |
|
| 005Y | 2546740 |
|
|
001Н | 436990 |
|
| 002Н | 15781780 |
|
| 003S | 1530200 |
|
| 005S | 1179200 |
|
|
001П | 134400 |
|
| 002П | 273500 |
|
| 003П | 1720000 |
|
| 005П | 1747900 |
|
|
001В | 571390 |
|
| 002В | 16055280 |
|
| 003В | 6725200 |
|
| 005В | 31732040 |
|
|
Остаток н/д | В 9424540 | Н 9320000 | Y 42940 | S 61600 | А | П 0 | Г |
Приход | В 24845670 | Н 19278770 | Y 2675000 | S 1144000 | А | П 1747900 | Г |
Расход | В 31732040 | Н 26258200 | Y 2546740 | S 1179200 | А | П 1747900 | Г |
Остаток к/д | В 2538170 | Н 2340570 | Y 171200 | S 26400 | А | П 0 | Г |
| Переход. остаток | Выдано в доставку | Выплачено | Возвращено налич. | Ост. у почтальона | Зарплата | Подпись ОН |
К-ль ф. 55 |
|
|
|
|
|
| Новик |
4
Продолжение таблицы 6
2. Движение условных и товарно-материальных ценностей по видам оплаты
Код | Остаток на | Поступл. | Продано наличн. | Продано денежн. док. | Возвр-но | Списано | Остаток на |
43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 |
111 | 934400 |
| 50900 | 67400 |
|
| 816100 |
524 | 333000 |
| 50240 | 0 |
|
| 282760 |
536 | 600000 |
| 27000 | 0 |
|
| 573000 |
641 | 934420 |
| 35800 | 0 |
|
| 878620 |
661 | 3588845 |
| 400000 | 20000 |
|
| 3188845 |
Информация о работе Учет кассовых операций в отделениях почтовой связи